Supercomputadoras SRL

Diario General
Fecha No. De cuenta Detalle Auxiliar
6/1/2016 Seguro pagado por adelantado
@
Banco
Banco Dominicano 45,000.00
Registro poliza de seguro de transporte

6/5/2016 Compra
Flete sobre compra
@
Banco
Banco Dominicano 111,562.50
Cuentas por pagar
Action International 334,687.50
Registro compra de mercancia

6/7/2016 Compra
@
Cuentas por pagar
CREM SRL 70,000.00
Registro compra a crédito

6/10/2016 Banco
Banco Dominicano 582,000.00
Descuento sobre venta
@
Ingresos por venta
Registro venta con descuento del 3%

6/15/2016 Gasto por sueldos

@
Banco
Banco Dominicano 102,000.00
Registro pago de sueldos quincenales

6/18/2016 Cuentas por pagar

CREM SRL 70,000.00
@
Banco
 Banco Dominicano 67,900.00
Descuento sobre compra
Registro pago de deuda con descuento

6/20/2016 Compra
@
Banco
Banco Dominicano 100,000.00
Registro compra de mercancia

6/22/2016 Gasto de combustible

@
Banco
Banco Dominicano 100,000.00
Registro pago de combustible

6/29/2016 Banco
Banco Dominicano 20,000.00
@
Devolución sobre compra
Registro devolución de mercancia dañada

6/30/2016 Gasto de depreciación de equipo de trans

@
Dep. ac. De equipo de traansporte
Registro depreciación de activo

6/30/2016 Gasto por seguro

@
Seguro pagado por adelantado
Registro amortización de seguro

ASIENTOS DE CIERRE
Fecha No. De cuenta Detalle Auxiliar
6/30/2016 Ingresos por venta
@
Resumen Ganancias y Pérdidas
Registro cierre cuenta de ingresos
6/30/2016 Resumen Ganancias
@
Descuento sobre venta
Registro cierre cuenta de descuento sobre venta

6/30/2016 Resumen Ganancias y Pérdidas

@
Gastos
Registro cierre cuentas de gastos

6/30/2016 Resumen Ganancias y Pérdidas

@
Costos
Registro cierre cuentas de costos

6/30/2016 Utilidades Retenidas

@
Resumen Ganancias y Pérdidas
Registro cierre cuenta de resumen
Débito Crédito
45,000.00

45,000.00

425,000.00
21,250.00

111,562.50

334,687.50

70,000.00

70,000.00

582,000.00

18,000.00

600,000.00

102,000.00

102,000.00

70,000.00

67,900.00
 2,100.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

20,000.00

20,000.00

CÁLCULO
115,458.90 Depreciación dia
CA 450,000.00 12
115,458.90 VR
VU 5.00
90,000.00 anual
3,575.34 7,500.00 mensual
246.58 diaria
3,575.34 115,458.90 Al 30-06-16

1,672,284.25 1,672,284.25

Débito Crédito
1,400,000.00

1,400,000.00
 18,000.00

18,000.00

1,253,034.25

1,253,034.25

644,150.00

644,150.00

515,184.25

515,184.25

3,830,368.49 3,830,368.49
mes año Seguro dia mes año
3 1 45,000.00 29 0 0
3,750.00 mensual
123.29 diaria
3,575.34 Al 30-06-16
 Mayor General

Activos Pasivos

BANCO CUENTAS POR PAGAR

300,000.00 450,000.00
45,000.00 6/1/2016 334,687.50 6/5/2016
111,562.50 6/5/2016 70,000.00 6/7/2016
582,000.00 6/10/2016 70,000.00 6/18/2016
102,000.00 6/15/2016 70,000.00 854,687.50
67,900.00 6/18/2016 784,687.50
100,000.00 6/20/2016
100,000.00 6/22/2016
20,000.00 6/29/2016
902,000.00 526,462.50
375,537.50

SEGURO PAG. POR AD.

45,000.00 6/1/2016
3,575.34 6/30/2016
45,000.00 3,575.34
41,424.66

DEP. AC. EQUIPO TRANS

115,458.90 6/30/2016
Capital Ingresos

UTILIDADES RETENIDAS INGRESOS POR VENTA

515,184.25 800,000.00
600,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
0.00

DESCUENTOS SOBRE VENTA

18,000.00
18,000.00
0.00
 Costos Gastos

COMPRA
425,000.00 6/5/2016 GASTO POR SUELDO
6/10/2016 70,000.00 6/7/2016 552,000.00
100,000.00 6/20/2016 102,000.00
595,000.00 654,000.00
595,000.00
0.00 0.00

FLETE SOBRE COMPRA

21,250.00 6/5/2016 GASTO DE COMBUSTIBLE
6/10/2016 21,250.00 100,000.00
0.00
0.00

DESCUENTOS SOBRE COMPRA GASTO DE DEP. EQ.TRANS

2,100.00 6/18/2016 115,458.90
2,100.00
0.00 0.00

GASTO DE SEGURO
3,575.34

DEVOLUCIÓN SOBRE COMPRA 0.00

20,000.00 6/29/2016
20,000.00
0.00
 GASTO POR SUELDO RESUMEN GANANCIAS Y PÉRDIDAS
1,400,000.00 6/30/2016
6/15/2016 18,000.00 6/30/2016
1,253,034.25 6/30/2016
654,000.00 644,150.00 6/30/2016
1,915,184.25 1,400,000.00
515,184.25
515,184.25
0.00

GASTO DE COMBUSTIBLE
6/22/2016
100,000.00

ASTO DE DEP. EQ.TRANS

6/30/2016
115,458.90

GASTO DE SEGURO
6/30/2016
3,575.34
 Supercomputadoras SRL
Balanza de Comprobación
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
BANCO 375,537.50
INVENTARIO 275,000.00
CUENTAS POR COBRAR 78,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 41,424.66
EQUIPO DE TRANSPORTE 450,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ. TRANS 115,458.90
CUENTAS POR PAGAR 784,687.50
CAPITAL 785,000.00
INGRESOS POR VENTA 1,400,000.00
DESCUENTO SOBRE VENTA 18,000.00
COMPRA 595,000.00
FLETE SOBRE COMPRA 21,250.00
DEVOLUCIÓN SOBRE COMPRA 20,000.00
DESCUENTO SOBRE COMPRA 2,100.00
GASTO POR SUELDOS 654,000.00
GASTOS DE PUBLICIDAD 380,000.00
GASTOS DE SEGURO 3,575.34
GASTOS DE DEP. EQ. TRANS 115,458.90
GASTO DE COMBUSTIBLE 100,000.00
TOTAL 3,107,246.40 3,107,246.40
 Supercomputadoras SRL
Estado de Resultados
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
INGRESOS
Ingresos por venta 1,400,000.00
Descuento sobre venta - 18,000.00
Total Ingresos 1,382,000.00

menos

COSTOS
Inventario Inicial 275,000.00
Compra 595,000.00
Flete sobre compra 21,250.00
Devolución sobre compra 20,000.00
Descuento sobre compra 2,100.00
Inventario Final 225,000.00
Total Costos 644,150.00

UTILIDAD BRUTA 737,850.00

menos

GASTOS
Gastos por sueldos 654,000.00
Gastos de publicidad 380,000.00
Gastos de seguro 3,575.34
Gastos de dep. eq. Trans 115,458.90
Gastos de combustible 100,000.00
Total Gastos 1,253,034.25

UTILIDAD NETA - 515,184.25

 Supercomputadoras SRL
Estado de cambio de capital
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
PATRIMONIO
Capital 785,000.00
Utilidad Neta - 515,184.25
Capital Contable 269,815.75
 Supercomputadoras SRL
Estado de Situación
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
ACTIVO
Activos Corrientes
Banco 375,537.50
Inventario Final 225,000.00
Cuentas por cobrar 78,000.00
Seguro pagado por adelantad 41,424.66
Total Activos Corrientes 719,962.16
Activos No Corrientes
Equipo de transporte 450,000.00
Dep. ac. Eq trans 115,458.90
Total Activos No Corrientes 334,541.10

Total Activos 1,054,503.25

PASIVOS
Cuentas por pagar 784,687.50
Total Pasivos 784,687.50

PATRIMONIO
Capital Contable 269,815.75

Total Pasivos y Patrimonio 1,054,503.25

 Supercomputadoras SRL
Balanza de Comprobación después del cierre
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
BANCO 375,537.50
INVENTARIO FINAL 225,000.00
CUENTAS POR COBRAR 78,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 41,424.66
EQUIPO DE TRANSPORTE 450,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ. TRANS 115,458.90
CUENTAS POR PAGAR 784,687.50
CAPITAL 785,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 515,184.25
TOTAL 1,685,146.40 1,685,146.40
 Planet Office SRL
Diario General
Fecha No. De cuenta Detalle Auxiliar Débito
6/1/2016 Banco 4,000,000.00
Banco Dominicano 4,000,000.00
@
Préstamo por pagar
Banco Azul 4,000,000.00
Registro préstamos adquirido

6/5/2016 Inventario 37,000.00

Papel Bond 37,000.00
@
Banco
Banco Dominicano 12,950.00
Cuentas por pagar
Bond International 24,050.00
Registro compra de mercancia y flete

6/7/2016 Inventario 200,000.00

Materiales de oficina 200,000.00
@
Cuentas por pagar
Ofimar SRL 200,000.00
Registro compra a crédito

6/10/2016 Banco 396,000.00

Banco Dominicano 396,000.00
Descuento sobre venta 4,000.00
@
Ingresos por venta
Registro venta con descuento

Costo de mercancia 185,000.00

@
Inventario
Registro actualización de inventario

6/12/2016 Cuentas por pagar 5,000.00

Ofimar SRL 5,000.00
@
 Inventario
Materiales de oficina 5,000.00
Registro devolución

6/15/2016 Gastos por sueldos 58,000.00

@
Banco
Banco Dominicano 58,000.00
Registro pago sueldos quincenales

6/20/2016 Inventario 100,000.00

Lapiceros 100,000.00
@
Banco
Banco Dominicano 100,000.00
Registro compra de mercancia

6/22/2016 Gastos de electricidad 25,000.00

@
Banco
Banco Dominicano 25,000.00
Registro pago de electricidad

6/25/2016 Retiro de capital 135,000.00

@
Banco
Banco Dominicano 135,000.00
Registro retiro de capital

6/29/2016 Cuentas por pagar 200,000.00

Ofimar SRL 200,000.00
@
Banco
Banco Dominicano 200,000.00
Registro pago de deuda

6/30/2016 Gasto de dep. eq. Trans 329,029.68

@
Dep. ac. Eq trans
Registro depreciación de activo

6/30/2016 Gasto por intereses 22,246.58

 @
Intereses por pagar
Banco Azul 22,246.58
Registro interese por préstamo

5,696,276.26

ASIENTOS DE CIERRE
Fecha No. De cuenta Detalle Auxiliar Débito
6/30/2016 Ingresos por venta 1,200,000.00
@
Resumen Ganancias y Pérdidas
Registro cierre cuenta de ingresos

6/30/2016 Resumen Ganancias 4,000.00

@
Descuento sobre venta
Registro cierre cuenta de descuento sobre venta

6/30/2016 Resumen Ganancias y Pérdidas 1,036,276.26

@
Gastos
Registro cierre cuentas de gastos

6/30/2016 Resumen Ganancias y Pérdidas 185,000.00

@
Costo de mercancia
Registro cierre cuentas de costos

6/30/2016 Utilidades Retenidas 25,276.26

@
Resumen Ganancias y Pérdidas
Registro cierre cuenta de resumen

2,450,552.51
 Crédito

4,000,000.00

12,950.00

24,050.00

200,000.00

400,000.00

185,000.00
 5,000.00

58,000.00

100,000.00

25,000.00

135,000.00

200,000.00
CÁLCULOS día mes año
Depreciación 19 4 1
CA 950,000.00
VR
VU 4
329,029.68 237,500.00 anual
19,791.67 mensual
650.68 diaria
329,029.68 Al 30-06-16
 22,246.58

5,696,276.26

Crédito

1,200,000.00

4,000.00

1,036,276.26

185,000.00

25,276.26

2,450,552.51
 día mes año
Intereses 29 0 0
Valor 4,000,000.00
Tasa 0.07
280,000.00 anual
23,333.33 mensual
767.12 diario
22,246.58 Al 30-06-16
 Mayor General

Activos Pasivos

BANCO CUENTAS POR PAGAR

500,000.00 550,000.00
4,000,000.00 6/1/2016 24,050.00 6/5/2016
12,950.00 6/5/2016 200,000.00 6/7/2016
396,000.00 6/10/2016 5,000.00 6/12/2016
58,000.00 6/15/2016 200,000.00 6/29/2016
100,000.00 6/20/2016 205,000.00 774,050.00
25,000.00 6/22/2016 569,050.00
135,000.00 6/25/2016
200,000.00 6/29/2016
4,896,000.00 530,950.00
4,365,050.00
PRÉSTAMO POR PAGAR
4,000,000.00 6/1/2016

INVENTARIO
145,000.00
37,000.00 6/5/2016
200,000.00 6/7/2016
185,000.00 6/10/2016
5,000.00 6/12/2016 INTERESES POR PAGAR
100,000.00 6/20/2016 22,246.58 6/30/2016
482,000.00 190,000.00
292,000.00

DEP. AC. EQ. TRANS

329,029.68 6/30/2016
Capital Ingresos

RETIRO DE CAPITAL INGRESOS POR VENTA

135,000.00 6/25/2016 800,000.00
400,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
0.00

DESCUENTO SOBRE VENTA

UTILIDADES RETENIDAS 4,000.00
25,276.26 4,000.00
0.00
 Costos Gastos

COSTO DE MERCANCIA
185,000.00 6/10/2016 GASTOS POR SUELDOS
6/10/2016 185,000.00 222,000.00
0.00 58,000.00
280,000.00

0.00

6/10/2016

GASTOS DE ELECTRICIDAD
25,000.00

0.00

GASTO DEP. EQ. TRANS

329,029.68

0.00

GASTOS POR INTERESES

22,246.58

0.00
GASTOS POR SUELDOS RESUMEN GANANCIAS Y PÉRDIDAS
1,200,000.00
6/15/2016 1,036,276.26
4,000.00
280,000.00 185,000.00
1,225,276.26 1,200,000.00
25,276.26
25,276.26
0.00

ASTOS DE ELECTRICIDAD
6/22/2016

GASTO DEP. EQ. TRANS

6/30/2016
329,029.68

GASTOS POR INTERESES

6/30/2016
22,246.58
 Planet Office SRL
Balanza de Comprobación
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
BANCO 4,365,050.00
INVENTARIO 292,000.00
CUENTAS POR COBRAR 88,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 950,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ. TRANS 329,029.68
CUENTAS POR PAGAR 569,050.00
PRÉSTAMOS POR PAGAR 4,000,000.00
INTERESES POR PAGAR 22,246.58
CAPITAL 935,000.00
RETIRO DE CAPITAL 135,000.00
INGRESOS POR VENTA 1,200,000.00
DESCUENTO SOBRE VENTA 4,000.00
COSTO DE MERCANCIA 185,000.00
GASTO POR SUELDOS 280,000.00
GASTOS DE PUBLICIDAD 380,000.00
GASTOS DE ELECTRICIDAD 25,000.00
GASTOS DE DEP. EQ. TRANS 329,029.68
GASTO DE INTERESES 22,246.58
TOTAL 7,055,326.26 7,055,326.26
 Planet Office SRL
Estado de Resultados
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
INGRESOS
Ingresos por venta 1,200,000.00
Descuento sobre venta - 4,000.00
Total Ingresos 1,196,000.00

menos

COSTOS
Costo de mercancia 185,000.00
Total Costos 185,000.00

UTILIDAD BRUTA 1,011,000.00

menos

GASTOS
Gastos por sueldos 280,000.00
Gastos de publicidad 380,000.00
Gastos de electricidad 25,000.00
Gastos de dep. eq. Trans 329,029.68
Gastos de intereses 22,246.58
Total Gastos 1,036,276.26

UTILIDAD NETA - 25,276.26

 Planet Office SRL
Estado de cambio de capital
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
PATRIMONIO
Capital 935,000.00
Retiro de capital 135,000.00
Utilidad Neta - 25,276.26
Capital Contable 774,723.74
 Planet Office SRL
Estado de Situación
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
ACTIVO
Activos Corrientes
Banco 4,365,050.00
Inventario 292,000.00
Cuentas por cobrar 88,000.00
Total Activos Corrientes 4,745,050.00
Activos No Corrientes
Equipo de transporte 950,000.00
Dep. ac. Eq trans 329,029.68
Total Activos No Corrientes 620,970.32

Total Activos 5,366,020.32

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 569,050.00
Total Pasivos Corrientes 569,050.00
Pasivos No Corrientes
Préstamos por pagar 4,000,000.00
Intereses por pagar 22,246.58
Total Pasivos No Corrientes 4,022,246.58

Total Pasivos 4,591,296.58

PATRIMONIO
Capital Contable 774,723.74

Total Pasivos y Patrimonio 5,366,020.32

 Planet Office SRL
Balanza de Comprobación después del cierre
Al 30 de junio 2016
Valores en DOP$
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
BANCO 4,365,050.00
INVENTARIO 292,000.00
CUENTAS POR COBRAR 88,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 950,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ. TRANS 329,029.68
CUENTAS POR PAGAR 569,050.00
PRÉSTAMOS POR PAGAR 4,000,000.00
INTERESES POR PAGAR 22,246.58
CAPITAL 935,000.00
RETIRO DE CAPITAL 135,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 25,276.26
TOTAL 5,855,326.26 5,855,326.26