INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
PRIVADO
TEMA: TRATAMIENTO DE MANO DE OBRA
ÁREA: CONTABILIDAD DE COSTOS I
DOCENTE: DUEÑAS PEREZ ROSA LUZ
INTEGRANTES:
SORAYDA CURASI CURASI
JASMIN NELIDA LONCONI CUENTAS
RAUL QUILLAHUAMAN FLORES
VILMA PANIURA ALCCAHUA
CUSCO – PERU
2023
LA EMPRESA "PARAISO S.A.C", PAGA A SUS TRABAJADORES:
SUELDO
NOMBRE DEL TRABAJADOR OCUPACION BASICO A.FAMILIAR AFP ESALUD SCRT ONP SENATI DESTINO
JOSE CASTILLO MENDOZA ADMINISTRADOR 4,500.00 102.50 SI SI SI NO SI MOI
JULIANA LOPEZ QUISPE OPERARIO 1 3,800.00 NO SI SI SI NO SI MOD
JORGE LUNA CHAVEZ OPERARIO 2 3,500.00 102.50 NO SI SI SI SI MOD
DAVID ANGEL HUAMAN CRUZ OPERARIO 3 2,100.00 102.50 NO SI SI SI SI MOD
RMV 102.5 SNP/ONP PRIMA INTEGRA
ASIG. APORTE
FAMILIAR 10% OBLIGATORIO 13% 10% 10%
ESSALUD 9% COMISION %
2% 2%
SOBRE R.A.
SCTR 1.25% PRIMA SEGURO 2% 2%
SENATI 0.75%
PLANILLA DE
REMUNERACIONES INGRESOS DEL TRABAJADOR
MANO TOTAL DE
ORDEN
ASIGNACIO
DE APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACION N FAMILIAR REMUNERACION
OBRA SUELDO ASIGNACION NETA
BASICO FAMILIAR
SI
01 MOI JOSE CASTILLO MENDOZA ADMINISTRADOR 4,500.00 102.50 4,602.50
NO
02 MOD JULIANA LOPEZ QUISPE OPERARIO 1 3,800.00 3,800.00
SI
03 MOD JORGE LUNA CHAVEZ OPERARIO 2 3,500.00 102.50 3,602.50
SI
04 MOD DAVID ANGEL HUAMAN AICO OPERARIO 3 2,100.00 102.50 2,202.50
TOTALES
13,900.00 307.50 14,207.50
RENTACIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADO
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES-AFP REMUNERAC
TOTAL ION NETA
SNP/ONP APORTE COMISION PRIMA DESCUEN SALUD SENATI SCTR TOTAL DE
AFP OBLIGATORI % SOBRE DE APORTES
TO
O R.A. SEGURO
NO PRIMA 460.25 92.05 92.05 644.35 3,958.15 414.23 34.52 57.53 506.28
NO INTEGRA 380.00 76.00 76.00 532.00 3,268.00 342.00 28.50 47.50 418.00
SI 468.33 468.33 3,134.18 324.23 27.02 45.03 396.28
SI 286.33 286.33 1,916.18 198.23 16.52 27.53 242.28
- 754.65 - 840.25 168.05 168.05 1,931.00 12,276.50 1,278.68 106.56 177.59 1,562.83
TOTAL DESTINO
5,108.78 MOI
4,218.00 MOD 60%
3,998.78 MOD 20%
2,444.78 MOD 20%
15,770.33 100%
ASIENTO CONTABLE
SUBCUE SUBDIVISI
CUENTA NTA ONARIA DENOMINACION DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 15,770.33
621 Remuneraciones 14,207.50
6211Sueldos y salarios 13,900.00
6221Asignación familiar 307.50
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 1,562.83
6271Régimen de prestaciones de salud 1,278.68
6273Seguro complementario de trabajo de riesgo 177.59
6277contribuciones al SENATI 106.56
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,317.48
403 Instituciones públicas
ESSALUD
4031 1,278.68
ONP
4032 754.65
Contribución al SENATI
4033 106.56
4039Otras instituciones
seguro complementario del trabajo de riegos, accidentes
40391 177.59
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 13,452.85
411 Remuneraciones por pagar 11,696.35
417 Administradoras de fondos de pensiones 1,756.50
x/x_por la remuneracion de los trabajadores
CUENT SUBCUENT SUBDIVISI
A A ONARIA DENOMINACION DEBE HABER
02
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,317.48
403 Instituciones públicas
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 13,452.85
411 Remuneraciones por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,770.33
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x por la cancelacion de la planilla de remuneracion
03
91 COSTO DE PRODUCCION 10,661.55
912 Costos de produccion - Mano de obra directa
96 CARGA FABRIL HISTORICA 5,108.78
79 CARGA IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 15,770.33
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x_por el destino de la planilla. La MOD se distribuye asi:
OP 01 4,218.00
OP 02 3,998.78
OP 03 2,444.78
SUBCUE SUBDIVISION
CUENTA NTA ARIA DENOMINACION DEBE HABER
04
93 CENTRO DE COSTOS 10,661.55
931 Mano de obra
93125OP 01 4,218.00
93126OP 02 3,998.78
93127OP 03 2,444.78
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 10,661.55
791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x por el traslado a cuentas acumulada a cada OP
GRACIAS
