Cuentas por cobrar

Importadora Mundial

02 de febrero 2021
Cuentas por cobrar 9,774,500.00
Ventas 8,650,000.00
IVA por pagar 1,124,500.00
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02 de febrero de 20221
Gasto por incobrable 300,000.00
Estimacion por incobrable 300,000.00
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10 de febrero de 2021
Efectivo 9,188,030.00
Descuento sobre ventas 586,470.00
Cuenta por cobrar 9,774,500.00
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18 de febrero de 2021

Factura cedida 7,200,000.00

Monto del prestamo 70% 5,040,000.00
Comision 10% sobre factura cedida 720,000.00
Efectivo a recibir 4,320,000.00

Efectivo 4,320,000.00
Gasto por comision 720,000.00
Documento por pagar 5,040,000.00
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Cuenta por cobrar cedida 7,200,000.00

Cuenta por cobrar 7,200,000.00
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10 de marzo de 2021
Efectivo 900,000.00
Documento por pagar 2,100,000.00
 Cuenta por cobrar cedida 3,000,000.00
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13 de marzo de 2021
Estimacion por incobrable 900,000.00
Cuenta por cobrar 900,000.00
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13 de marzo de 2021
Cuenta por cobrar 1,100,000.00
Estimacion por incobrable 1,100,000.00
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Efectivo 550,000.00
Cuenta por cobrar 550,000.00
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22 de marzo de 2021
Efectivo 550,000.00
Cuenta por cobrar 550,000.00
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31 de marzo de 2021
Estimacion incobrable 2,218,000.00
Gasto por incobrable 2,218,000.00
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 Estimación incobrable
3,500,000
300,000
900,000 3,800,000
2,900,000
1,100,000
2,218,000 4,000,000
1,782,000

900,000.00 30% Empresa

X 100% Abono del cliente
 X= 3,000,000.00

Sin vencer 9,200,000.00 1% 92,000.00

De 0 a 30 d 8,500,000.00 4% 340,000.00
De 31 a 60 d 6,000,000.00 6% 360,000.00
De 61 a 90 d 7,000,000.00 7% 490,000.00
Mas de 90 d 5,000,000.00 10% 500,000.00
Total 1,782,000.00
Actual 4,000,000.00
Ajuste (2,218,000.00)