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Est de Caso 2 (11 de 15pts)
Est de Caso 2 (11 de 15pts)
01 de marzo de 2015
Cuentas por cobrar 13,560,000 1
Ventas 12,000,000 1
IVA por pagar 1,560,000 1
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01 de marzo de 2015
Estimación de incobrable 2
-
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15 de marzo
CALCULOS
Facturas cedidas 10,000,000
% prestamo 90%
MONTO DEL PRESTAMO 9,000,000
Comision 6% 540,000
Efectivo a recibir 8,460,000
Efectivo 8,460,000 1
Gasto por comision 540,000 1
Documento por pagar 9,000,000 1
******
05 de abril
Efectivo 500,000 1
Documento por pagar 2,000,000 1
Cuenta por cobrar cedida 2,500,000 1
******
08 de abril
Estimacion por incobrable 150,000 1
Cuenta por cobrar 150,000 1
*****
15 de abril
Cuenta por cobrar 150,000 1
Estimacion por incobrable 150,000 1
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Efectivo 30,000 1
Cuenta por cobrar 30,000 1
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28 de abril
Efectivo 120,000 1
Cuenta por cobrar 120,000 1
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30 de abril
%
Monto de
Vencimiento Monto incobrabilida
Estimación
d
Sin vencer 2,500,000 1% 25,000 1
De 0 a 30 días 1,500,000 3% 45,000 1
De 31 a 60 días 1,200,000 5% 60,000 1
De 61 a 90 días 300,000 8% 24,000 1
Más de 90 días 1,200,000 10% 120,000 1
Total Estimación al 30-04-2015: 274,000
1
Valor actual de la estimación: 150,000
1
Importe de ajuste: 124,000 1
10
31 Asientos
4 Cuenta T
35 total
DISTRIBUIDORA DEL SUR SA
COBRAR Y DESCUENTO
5 DE SETIEMBRE 2014
Documento por cobrar 22,600,000 1
Ventas 20,000,000 1
IVA por pagar 2,600,000 1
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05 DE NOVIEMBRE 2014
Efectivo 22,871,200 1
Perdida en descuento 482,133 1
Documento por cobrar descontado 22,600,000 1
Ingreso por interes 753,333 1
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06 DE MARZO 2015
Documento por cobrar descontado 22,600,000 1
Documento por cobrar 22,600,000 1
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22 DE MARZO 2015
Efectivo 24,981,344 1
Documento por cobrar atrasado 24,960,000 1
Ingreso interes moratorio 21,344 1
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14
Valor nominal 22,600,000 1
Interes corriente 20%
Intereses al vencimiento 2,260,000 2
Valor al vencimiento 24,860,000 1
Intereses ganados 753,333 1
Valor en libros 23,353,333 1
Tasa descuento 24%
Descuento bancario 1,988,800 2
Entrada de efectivo 22,871,200 1
Perdida en descuento - 482,133 1
10
Multa de la financiera 100,000