“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS

CURSO:

CONTROL INTERNO

TEMA:

MATRIZ DE RIESGO BCP

DOCENTE:

HENRY ANTONIO RODRIGUEZ AYLLON

INTEGRANTES:

1. HUAYNASI PALOMINO LESLIE MARYCARMEN U20245623

2. MACHACCA CACERES YANIRA LIZET U20238824
3. MORENO VILLACORTA JHOVANN JESUS U20250216
4. PALACIOS QUINTO, DAVID ARTURO U20232991
5. VARGAS CUTIPA ANAIS FIORELLA U20237408
 INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO
Para la entidad bancaria Banco del Crédito del Perú

Preparado por la auditoría

Periodo 2023

OBJETIVO

El objetivo del presente informe es verificar el grado de cumplimiento de los

procedimientos del proceso de inclusión financiera para microempresas y
sobreendeudamiento de clientes, de forma que podamos determinar objetivamente
cuáles son los riesgos más relevantes, además se evalúa su efectividad basada en los
parámetros del control interno mediante el análisis de los resultados para realizar
estrategias de mejora.

ALCANCE

El presente informe corresponde al periodo contable comprendido desde el primero de

marzo al veinte y tres de julio del 2023, donde se analiza el Control Interno de la
entidad bancaria Banco de Crédito del Perú.

ANTECEDENTES

Contexto

La empresa Banco del crédito del Perú tiene la misión “Estar siempre contigo,
alentando y transformando tus sueños y planes en realidad y con el Perú,
construyendo su historia de desarrollo y superación”.

De igual forma su visión es:

 Ser la empresa peruana que brinda la mejor experiencia a los clientes. Simple,
cercana y oportuna.
 Ser la comunidad laboral de preferencia en el Perú, que inspira, potencia y
dinamiza a los mejores profesionales.
 Ser referentes regionales en gestión empresarial potenciando nuestro liderazgo
histórico y transformador de la industria financiera en el Perú.

En tal sentido, la presente auditoría es necesaria para evaluar la gravedad y la

probabilidad de cada riesgo, de forma que el Banco de Crédito del Perú podrá tomar
decisiones para controlar o evitar los riesgos priorizando el nivel de impacto y
consecuencias que genera en la organización, con la finalidad de lograr una mejora
continua en sus procesos.

PROCESOS A ANALIZAR

1. Proceso de inclusión financiera

La inclusión financiera se refiere al procedimiento que realiza el BCP para

incorporar a nuevos usuarios a los diversos productos y servicios financieros
que posee. De forma que, se convierta en una fuente útil y asequible que cubra
las necesidades de la empresa en transacciones, pagos, ahorro, crédito y
seguro de forma responsable y sostenible.

Para lograr una inclusión financiera efectiva y responsable, el BCP debe

realizar una serie de actividades que permitan incorporar a nuevos usuarios a
sus diversos productos y servicios financieros. Algunas de las actividades clave
para la inclusión financiera son las siguientes:

 Investigación y análisis del mercado.

 Diseño de productos y servicios inclusivos.
 Brindar programas de educación financiera y capacitación a los
potenciales nuevos usuarios.
 Implementar tecnologías financieras y canales digitales que faciliten el
acceso a los productos y servicios.
 Procesos de incorporación simplificados.
 Monitoreo y evaluación.
 Protección al consumidor.

Dentro de estas actividades se encontraron los siguientes riesgos:

 Pérdidas asociadas a la creación de competencias claves para la

empresa.
 Disminución de la confianza en la integridad de la institución.
 Desafíos operativos.
 Mal manejo del marketing.
 Pérdidas por la desventaja técnica en la implementación de nuevos
sistemas de software.
2. Proceso de evaluación de clientes
Mediante este proceso se permite evaluar la capacidad y voluntad de pago de
un cliente potencial. Para llevarlo a cabo de manera eficiente, las entidades
bancarias deben realizar una serie de pasos para verificar el monto y las
posibilidades de pago de los posibles clientes.

Entonces para poder evaluar un otorgamiento de préstamos la empresa debe

realizar las siguientes actividades:
 Evaluar el expediente crediticio del cliente.
 Determinar el total de ingresos y egresos del cliente.
 Realizar una revisión del historial crediticio del cliente en la central de
riesgo.
 Programación de visita física.
Dentro de estas actividades hemos encontrado los siguientes riesgos:
 Otorgamiento de créditos sin correcta supervisión.
 Tasas de intereses bajas.
 Otorgamiento de créditos a clientes con otra deuda.
 Datos falsos de los clientes.
 Colocación de préstamos para cumplir metas.
 PROCESO 1: INCLUSIÓN FINANCIERA PARA MICROEMPRESARIOS

MATRIZ DE RIESGO
Nivel
Nivel
Nivel de
Proceso en Origen de las de Controles a
Procesos en Probabilidad Impacto de Riesg
donde se Tipo de Causas Riesg Implementar
Nro. Descripción del Riesgo Consecuencias donde Riesgo o
identifica el Riesgo o
Impacta Total
Riesgo
Interna
Externas Tipo Nivel Tipo Nivel
s
La posibilidad de
Descartar la
Bancarización pérdidas asociadas a la Valoración de
Riesgo captación de Probabl Muy Muy
1 para clientes creación de X   créditos 4 Alto 4 16 Evitar
estratégico potenciales e Alto Alto
informales competencias claves para MYPE
clientes minoristas
la empresa.
La posibilidad de
Rentabilidad
pérdidas por la Incumplimiento de Deterioro de
financiera de Riesgo de Probabl Muy Muy
2 disminución de la X   las actividades de las carteras 4 Alto 4 16 Evitar
asociados reputación e Alto Alto
confianza en la integridad inversión financieras
minoristas
de la institución.
Campañas de La posibilidad de Gasto en la
Exposiciones
marketing Riesgo pérdidas a procesos capacitación del
3   X crediticias Posible 3 Bajo 2 6 Bajo Bajo Aceptar
para nuevos operacional inadecuados, o eventos personal idóneo
deterioradas
clientes externos. para tal fin
Ingreso de
nuevos La posibilidad de Evaluación
Declinar la
clientes a la Riesgo pérdidas a procesos financiera de
4   X investigación de Posible 3 Bajo 2 6 Bajo Bajo Mitigar
red de operacional inadecuados, o eventos nuevos
nuevos asociados
asociados externos. clientes
BCP
La posibilidad de Uso ineficiente de Uso de
Inclusión
Riesgo pérdidas por la la innovación e herramientas
5 financiera X   Posible 3 Alto 4 12 Medio Medio Mitigar
tecnológicos desventaja técnica en la infraestructura de en
tecnológica
implementación de banca digital transacciones
 nuevos sistemas de
interbancarias
software
PROCESO 2: EVALUACIÓN DE CLIENTES

Nivel Nivel Nivel

Proceso en Procesos en
Origen de las de de de Controles a
Nro donde se Tipo de Descripción del Consecuencias donde Probabilidad Impacto
Causas Riesg Riesg Riesgo Implementar
. identifica Riesgo Riesgo Impacta
o o Total
el Riesgo
Internas Externas Tipo Nivel Tipo Nivel
Afecta al cliente
Ofrecer créditos sin el
Créditos sin como al banco al no Proceso de
Riesgo adecuado Muy Muy Muy
1 correcta x   poder pagar las selección de Probable 5 5 25 Mitigar
operacional seguimiento a los Alto Alto Alto
supervisión deudas, el banco clientes
solicitantes.
pierde dinero.
Ofrecer tasa de
Campañas interés bajos a los Pérdida de clientes
de tasas de Riesgo de clientes captados, al no cumplir con las Proceso de Casi Muy Muy Muy
2 x   8 8 64 Evitar
interés reputación pero a los siguientes tasas pactadas en publicidad Cierto Alto Alto Alto
bajos meses aumenta le nuestros anuncios.
intereses.
Ofrecer más créditos
El cliente se satura
Oferta de a nuestros clientes a Proceso de
Riesgo de deudas y afecta a Muy
3 créditos a los cuales ya tienen 1 x   financiamiento Raro 3 1 3 Bajo Bajo Mitigar
estratégico su historial Bajo
clientes o 2 deudas con de deuda
crediticio.
bancos.
Entregar dinero a
Datos falsos Obtener datos falsos clientes con fatos
Riesgo Capital del
4 de los de clientes para   x falsos y dar esa Posible 3 Bajo 3 9 Medio Medio Evitar
operacional banco
clientes créditos. cuenta por cobranza
dudosa.
Comunicación de los Hallazgos:

 La informalidad en el Perú se observa desde algunos ápices constantes,

destacándose entre ellos el comportamiento de las personas y la escasa
confianza de quiénes conforman el sistema financiero formal. En ese sentido, la
estimación de los emprendedores informales se incrementa y la casualidad de
bancarizarlos disminuye, en conclusión, el riesgo identificado como la
bancarización para clientes informales es un proceso inherente a las actividades
ordinarias de cualquier entidad financiera y un nicho de mercado importante, por
lo que, en algunos casos, se descarta la captación de potenciales clientes
minoristas y la valoración de créditos MYPE disminuye.

 El progreso de los negocios es un indicador de salud financiera, las cuales están

organizadas en actividades de operación, financiamiento e inversión, asimismo y,
considerando este último procedimiento, el trabajo dispuesto por el área gerencial
de la compañía, es simple, invertir en activos financieros para generar rentabilidad
en un periodo determinado. La confianza depositada en el inversor por parte de la
entidad financiera determina el diseño para promover la estabilidad financiera de
clientes minoristas, a su vez, el riesgo de reputación de la entidad se identifica en
la Rentabilidad Financiera de los Asociados, sin embargo, la posibilidad de no
lograr coberturar el riesgo obliga al incumplimiento de actividades de inversión y el
deterioro de carteras financieras.,

 La contribución de nuevos enfoques en la empresa suministra importantes

actividades operativas con el fin de conseguir mejor posicionamiento en el
mercado y con el total de sus colaboradores, es así que, desde una perspectiva
económica el ingreso mensual de las personas dependientes no es saboteada,
puesto que, la capacidad tributaria de los mencionados empresarios concluye en
el cumplimiento de sus responsabilidades correspondientes sea con la entidad
recaudadora o con sus obligaciones de empleador. Por consiguiente, si no se
capacita eficientemente al personal genera acciones operativas inadecuadas
como las campañas de marketing para nuevos clientes los cuales termina por
deteriorar la exposición de créditos y ahorros.

 Es necesario de dos o más agentes para fortalecer la confianza, no obstante, en

un espacio inestable uno de los agentes más vulnerables termina por desertar el
contrato previamente establecido, por consiguiente, se pierde la oportunidad de
 continuar laborando y el apoyo recibido se retira. Es así que, la posibilidad de
pérdidas por procesos inadecuados o eventos externos como la investigación de
nuevos clientes a la red de asociados de la entidad en mención disminuye y
finalmente el servicio brindado para evaluar financieramente al usuario se reduce.

 Las industrias menos establecidas en el sector financiero tales como las cajas
municipales, cajas rurales, o las cooperativas de ahorro y crédito se encuentran
en desventaja con sus pares financieros, es decir, en la coyuntura actual donde
aparecen nuevas formas de laborar, emprender, e inclusive hacer frente a
enfermedades virales la inclusión financiera tecnológica es imprescindible, es así
que, el uso ineficiente de la innovación e la infraestructura de banca digital
descarta las herramientas necesarias para efectuar, por ejemplo, transacciones
interbancarias concluyendo esta consecuencia en un riesgo por la desventaja
técnica en la implementación de nuevos sistemas de software.

 Los créditos sin supervisión es un factor que es muy común en algunas filiales del
banco dentro del país, si bien el banco tiene un proceso para dar un crédito en
algunos lugares simplemente lo omiten o se saltan varios procesos de estos para
que la filial obtenga buenos números.

 Las campañas crediticias que se hacen cada cierto tiempo en ocasiones algunos
son falsa publicidad para obtener más créditos financieros, si bien algunos de
estos funcionan al pasar el tiempo los clientes quedan insatisfechos con el servicio
y optan por no pagar o al finalizar los pagar ya no pedir un nuevo crédito.

 Oferta de créditos a los clientes es frecuente por que al ver el sistema podemos
observar que el cliente esta al día con sus pagos y con esos datos ofrecemos más
crédito. En ocasiones fastidiamos a los clientes con estas ofertas y optan por
retirarse del banco.

 Datos falsos de los clientes, algunas ocasiones al buscar clientes para

ofrecimiento de créditos nos topamos con personas fraudulentas la cual nos da
datos falsos y caemos antes estos engaños y damos dinero que lo damos por
perdido.

 La meta de los trabajadores, el banco paga la remuneración mínima vital, pero

ofrece pago por comisión y estas se dan al llegar a metas ofreciendo créditos y
 algunos trabajadores ofrecen créditos a cualquier persona ya que saben cómo
funciona estos filtros y al final dan créditos a personas, que no pueden pagar o al
final desaparecen con el préstamo dado.

CONCLUSIONES

 El riesgo estratégico asociado con el proceso de bancarización para clientes

informales es significativo ya que, existe un alto nivel de riesgo involucrado en
el proceso de bancarización de clientes informales, la empresa o institución
financiera ha decidido no ofrecer servicios bancarios a este segmento de
clientes, esto implica que la empresa puede estar perdiendo oportunidades de
crecimiento y expansión al no poder acceder a un mercado potencialmente
lucrativo compuesto por clientes informales que podrían necesitar servicios
financieros básicos.
 El incumplimiento de las expectativas o prácticas poco éticas en la búsqueda
de rentabilidad para los asociados minoristas puede tener consecuencias
negativas graves para la empresa y su relación con los clientes y la comunidad
financiera en general.
 Se concluye que el riesgo operacional asociado con el proceso de campañas
de marketing para nuevos clientes es considerado bajo, y la consecuencia de
este riesgo es el gasto en la capacitación del personal idóneo para llevar a
cabo estas campañas. Esto sugiere que, aunque existe un riesgo operacional
presente en el proceso de marketing, el nivel de riesgo es manejable y no se
espera que tenga un impacto significativo en la rentabilidad o sostenibilidad de
la empresa.
 En conclusión, el proceso de ingreso de nuevos clientes a la red de asociados
BCP representa oportunidades de crecimiento, pero también implica ciertos
riesgos que deben ser gestionados de manera adecuada. Al enfocarse en la
mitigación de riesgos, la calidad del servicio y la satisfacción del cliente, la
empresa puede asegurar un proceso de ingreso exitoso y un crecimiento
sostenible a largo plazo.
 La inclusión financiera tecnológica es una estrategia valiosa para fomentar el
acceso a servicios financieros, pero también conlleva riesgos que deben ser
abordados de manera proactiva. Al implementar medidas de seguridad,
inclusión digital y protección de datos, las instituciones financieras pueden
garantizar una inclusión financiera responsable y sostenible, aprovechando el
 poder de la tecnología para beneficiar a comunidades marginadas y promover
un desarrollo económico más equitativo.

RECOMENDACIONES

 Desarrollar una estrategia adecuada para abordar la bancarización de clientes

informales. Esto puede implicar la implementación de medidas de mitigación de
riesgos, el diseño de productos y servicios financieros específicos para este
segmento de clientes, o la búsqueda de alianzas estratégicas para afrontar los
desafíos. Por otra parte, considerar la implementación de programas de
educación financiera dirigidos a clientes informales para aumentar su
comprensión sobre los beneficios y responsabilidades de tener acceso a
servicios bancarios formales. BCP, como empresa, debe demostrar
adaptabilidad y flexibilidad en su enfoque hacia la bancarización de clientes
informales. Esto implica la capacidad de realizar ajustes en la oferta de
servicios, mejorar los procesos de evaluación de riesgos y adoptar un enfoque
progresivo para incorporar de manera gradual a los clientes informales en el
sistema financiero formal.
 Es fundamental mantener altos estándares éticos en todas las actividades
relacionadas con la rentabilidad financiera de asociados minoristas. La
transparencia en los procesos de inversión y el cumplimiento de normas y
regulaciones son esenciales para proteger la reputación de la empresa. Se
recomienda establecer un sistema de monitoreo y auditoría para verificar el
cumplimiento de los procedimientos establecidos y detectar posibles
irregularidades.
 Aunque el riesgo es bajo en el proceso de campañas de marketing para
nuevos clientes, es importante seguir invirtiendo en la capacitación y desarrollo
del personal de marketing para mejorar sus habilidades y conocimientos en el
área, lo que les permitirá desarrollar campañas más efectivas y obtener
mejores resultados. Realizar un análisis de los resultados obtenidos de las
campañas de marketing para identificar qué estrategias son más efectivas y
tomar decisiones informadas sobre la asignación de recursos futuros.
 Realizar una evaluación exhaustiva de los riesgos asociados al ingreso de
nuevos clientes y diseñar estrategias para mitigarlos y reducir su impacto. Por
otra parte, implementar procedimientos y controles eficientes para asegurar la
precisión y la integridad de la información del cliente, así como el cumplimiento
de las regulaciones y capacitar al personal encargado del proceso de ingreso
 de nuevos clientes para que comprendan la importancia del cumplimiento
normativo y la satisfacción del cliente.
 Se recomienda implementar medidas de seguridad cibernética para proteger
los datos financieros y personales de los usuarios y garantizar la integridad de
la plataforma, también tener sistemas de respaldo y redundancia para evitar
interrupciones significativas de los servicios en caso de fallas técnicas, e
implementar programas para mejorar la inclusión digital y garantizar que todas
las comunidades tengan acceso a la tecnología necesaria para utilizar los
servicios financieros.