Balance o Estado Financiero al 31.12.

01

ACTIVO PASIVO

Corriente $$ 83,709,346 Corriente $$ 19,079,095

1-1-02-001 Banco Bice 17,448,156 2-1-02-001 Proveedores 5,171,666

1-1-04-001 Fondos Mutuos 31,780,999 2-1-02-003 Dividendos por Pagar 268,901
1-1-05-001 Facturas por Cobrar 25,199,201 2-1-06-003 Provision Impuesto a la Renta 2,665,000
1-1-09-002 Anticipo de Honorarios 168,495 2-1-06-004 Provision de Honorarios Medicos 9,486,419
1-1-12-002 Pagos Provisionales Mensuales 4,323,732 2-1-07-002 Impuestos por Pagar 1,487,108
1-1-15-001 Impuestos Diferidos por Cobrar 4,788,763 2-1-07-003 Retencion 2 Categoria 1

No Corriente 38,064,312 No Corriente 0

1-2-03-001 Instalaciones 9,717,502

1-2-04-001 Equipos Medicos 67,549,435 Patrimonio 102,694,563
1-2-04-002 Equipos de Computacion 477,630 2-3-01-001 Capital 12,000,000
1-2-04-004 Equipos Medicos Exentos 47,381,906 2-3-02-001 Revalorizacion Capital Propio 3,096,236
1-2-04-005 Equipos de Aire Acondicionado 587,740 2-3-03-001 Utilidades Acumuladas 142,653,856
1-2-05-001 Muebles y Utiles 873,461 2-3-05-001 Dividendos Provisorios -62,260,901
1-2-11-001 Dep. Acum. Instalaciones -9,375,306 Utilidad del Ejercicio 7,205,372
1-2-11-003 Dep. Acum. Equipos Medicos Exentos -47,381,873
1-2-11-004 Dep. Acum. Equipos de Computacion -477,631
1-2-11-005 Dep. Acum. Equipos Aire Acondicionado -517,826
1-2-11-006 Dep. Acum. Muebles y Utiles -873,456
1-2-11-007 Dep. Acum. Equipos Medicos -45,107,010

1-3-03-001 Inversiones en otras Sociedades 15,209,740

TOTAL ACTIVOS 121,773,658 TOTAL PASIVOS 121,773,658

Asunto: contabilizar inversiones temporales en moneda extranjera. Con fecha 20/11/XX01, se coloca en Banco un depósito a plazo en moneda extranjera,
1 dólares a 60 días por US$ 1.900, tasa de interés del 2,1% por el período. El tipo de cambio a la fecha de colocación es de $ 685 por dólar y al
31/12/XX01 de $ 698 (dólar observado). Valor del dólar al 20/01/XX02 $ 702.

Asunto: contabilización de arrendamientos financieros, operaciones con leasing, de la empresa “Alto Curauma S.A.” La empresa Alto Curauma S.A.
2 decide adquirir una maquinaria a través de un arrendamiento financiero. El valor de la transacción asciende a $ 30.000.000, en cuotas anuales a 5 años
plazo, con una tasa de interés de 5% anual y una opción de compra de $ 5.000.000. Vida útil del bien 5 años lineal sin valor residual.

Contabilicen y muestren las inversiones financieras de acuerdo con la

normativa vigente, por medio del desarrollo de las siguientes subtareas.

A) Contabilicen al momento de la colocación y al momento del cierre del

ejercicio.
B) Muestren la información en los estados financieros.
C) Contabilicen al momento del rescate.

Calculen, contabilicen y muestren la adquisición de activo en leasing de

acuerdo con la normativa vigente, a través del desarrollo de las siguientes
subtareas.

A) Realicen los cálculos necesarios de la operación por arrendamiento

financiero.
B) Contabilicen las operaciones correspondientes.
C) Muestren la información en los estados financieros.
1.- 30-09-21 Se deposito a plazo en Dolares la suma de $ 15.000.- Dolares a 90
dias, a un tipo de cambio de $598 pesos., con un interes del 3% por el periodo.
El tipo de cambio a al 30-10-21 es $ 600 y al 30-11-21 es $603 al 30-12-21 es
$605

Contabilicen y muestren las inversiones financieras de acuerdo con la

normativa vigente, por medio del desarrollo de las siguientes subtareas.

A) Contabilicen al momento de la colocación y al momento del cierre del

ejercicio.
B) Muestren la información en los estados financieros.
C) Contabilicen al momento del rescate.
1.- 30-09-21 Se deposito a plazo en Dolares la suma de $
15.000.- Dolares a 90 dias, a un tipo de cambio de $598
pesos., con un interes del 3% por el periodo. El tipo de
cambio a al 30-10-21 es $ 600 y al 30-11-21 es $603 al 30-
12-21 es $605 a)

c)
Contabilicen y muestren las inversiones financieras de
acuerdo con la normativa vigente, por medio del
desarrollo de las siguientes subtareas.

A) Contabilicen al momento de la colocación y al momento

del cierre del ejercicio.
B) Muestren la información en los estados financieros.
C) Contabilicen al momento del rescate.

30,000,000
233280000000 6,000,000
Fecha Detalle Debe Haber
9/30/2021 Depostio a Plazo ME. 8,970,000
Banco 8,970,000
G: Inv. Dep. a plazo en Dolares

12/30/2021 Dep. a Plazo ME 30,000

Diferencia tipo de Cambio 30,000

12/30/2021 Banco 9,347,250

Deposito a Plazo ME 9,075,000
Intereses ganados 272,250

10/31/2021 Dep a plazo ME 30,000

Dif. De Cambio 30,000

10/31/2021 Dep a Plazo 93,000

Intereses Ganados 93,000
G: Se reconoce Intereses a Octubre

11/30/2021 Dep a plazo ME 45,000

Dif. De Cambio 45,000

11/30/2021 Dep a Plazo 90,450

Intereses Ganados 90,450
G: Se reconoce Intereses a Noviembre

12/30/2021 Dep a plazo ME 30,000

Dif. De Cambio 30,000

12/30/2021 Dep a Plazo 87,725

Intereses Ganados 87,725
G: Se reconoce Intereses a Diciembre
b) Clasificado

Dep. a Plazo ME 8,970,000

Banco -8,970,000

Dif. Cambio
Monto Inversion Incial 598 15000 8,970,000 0
10/30/2021 600 15000 9,000,000 30,000
11/30/2021 603 15000 9,045,000 45,000
12/30/2021 605 15000 9,075,000 30,000

-7 450 272,250

90 5
31 Oct-30 155 93,000
30 Nov-30 150 90,450
29 Dec-30 145 87,725
450 271,175

Dep. a Plazo ME
8,970,000
30,000
45,000
30,000
93,000
90,450
87,725
9,346,175