Valor Patrimonial Filial

Montos
Valor patrimonial inicial de la Filial 2,000,000,000
Ajustes por inversiones DAP 17,752,965
Ajustes por inversiones FFMM 87,500,000
Ajustes por Forwards 17,132,337 122385302
Ajustes por Maquinaria y Equipos (17,500,000)
Ajustes por Instalaciones (11,291,667)
Ajustes por Bienes raíces 117,697,917 88906250
Ajustes Activo Fijo en Leasing (NETO) 75,000,000
Obligaciones por Leasing (89,593,280) -14593280
Ajustes por pasivos no registrados (97,000,000) (97,000,000)
Impuestos diferidos (Total) (1,350,000) (1,350,000)
Otros ajustes
Valor patrimonio a valor justo final 2,098,348,272
Valor de la inversión a valor patrimonial (VP) 1,028,190,653 49% de VP A VALOR JUSTO
Valor pagado 1,200,000,000
Valor Goodwill 171,809,347
de VP A VALOR JUSTO
 Matriz Acciones Participacion
Inversiones Asociadas S.A. 490,000 49%

Filial S.A. 1,000,000

Patrimonio Filial al 31.12.2018 2,000,000,000

Pasivos No Reconocidos:

Provision Vacaciones (8,000,000)

Provision Indemnizacion (80,000,000)

Provision Gastos Corrientes (9,000,000)

TOTAL PASIVOS NO REGISTRADOS (97,000,000)

Patrimonio Filial Ajustado al 31.12.2018 49%

#VALUE! VPP

#VALUE!
FONDOS MUTUOS

Valor Cuota
ADM Fecha Inicial Monto Inicial Cuotas
Final
Consorcio 10/2/2019 50,000,000 5,000 15,000
RSA 10/2/2019 150,000,000 25,000 8,500

Cuota Monto FM al
Cuotas Valor Cuota Monto Inicial
Final 31.12.2018
Consorcio 5,000 10,000 50,000,000 15,000 75,000,000

RSA 25,000 6,000 150,000,000 8,500 212,500,000

Utilidad /
Perdida
25,000,000 Utilidad

62,500,000 Utilidad
87,500,000 Utilidad en FM
 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Valor de Fecha
Banco Monto Inicial TP
Negociacion Negociacion
BBVA 3,000 UF 26,633.18 10/2/2018
ABN 60,000 US$ 656.25 10/2/2018
CHILE 30,000,000 CLP 10/2/2018

BBVA 10/2/2018
K 3,000 79,899,540 CLP 12/31/2018
M x
i 0.03 M=
N 30

K al 02.09.2018 79,899,540
K al 31.12.2018 82,697,370 7,442,763
Reajuste 2,797,830
K + i al 31.12.2018

ABN
K 60,000 9/2/2018
M 3/1/2019 M=
i 0.06 90 3 Periodos
N 90 al 31.12.2018 3 Periodos

K al 02.09.2018 39,375,000
K al 31.12.2018 41,686,200 2,501,172
Reajuste 2,311,200

K + i al 31.12.2018

CHILE

K 30,000,000
M
i 0.03 30,000,000 K
N 30 2,700,000 Interes
Per 3 32,700,000
K + i al 31.12.2018
 Tasa Plazo en Valor al
Interes dias Cierre
0.03 30 27,565.79
0.06 90 694.77
0.03 30

90 dias 3.000 Periodos

270 UF

Interes al 31.12.2018
Reajuste 2,797,830
al 31.12.2018 90,140,133 BBVA Interes 7,442,763

3,600
Reajuste 2,311,200
Interes 2,501,172

Interes al 31.12.2018

al 31.12.2018 44,187,372 ABN

Interes 2,700,000

al 31.12.2018 32,700,000 CHILE

17,752,965
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

Activos Fecha Adq Valor Inicial Vida Util (Meses)

Maquinaria Retro 7/1/2015 160,000,000 120
Maquinaria Grua 7/1/2015 210,000,000 120
Instalaciones 6/1/2010 230,000,000 240
Bien Raiz 2/1/2010 685,000,000 480

Depreciacion
mes
Maquinaria Retro 160,000,000 10,000,000 1,250,000
120

Maquinaria Grua 210,000,000 10,000,000 1,666,667

120

Instalaciones 230,000,000 - 958,333

240

Bien Raiz 685,000,000 - 1,427,083

480

Maq Retro Maq Grua Instalaciones

Valor Inicial 160,000,000 210,000,000 230,000,000
Dep Acumulada (37,500,000) (50,000,000) (87,208,333)
Dep del Ejer (15,000,000) (20,000,000) (11,500,000)
Valor Contable 107,500,000 140,000,000 131,291,667

Valor recuperacion 100,000,000 130,000,000 120,000,000

(Deterioro) (7,500,000) (10,000,000) (11,291,667)

Valor Neto 100,000,000 130,000,000 120,000,000

 Meses Acum al Meses del
Valor Residual
31.12.2017 Periodo
10,000,000 30 12
10,000,000 30 12
0 91 12
0 95 12

hasta año 2017 del año 2018

Dep Dep del

Acumumulada Ejercicio
37,500,000 15,000,000

50,000,000 20,000,000

87,208,333 11,500,000

135,572,917 17,125,000

Revalorizacion Bien Raiz

Bien Raiz Costo
685,000,000 Rev. Costo 685,000,000
(135,572,917) Dep. Acum (152,697,917)
(17,125,000) Valor Neto 532,302,083
532,302,083 911,093,750

650,000,000 Mayor valor

117,697,917

650,000,000
valorizacion Bien Raiz
Tasacion
836,461,126 151,461,126 Valor Bien R.
(186,461,126) (33,763,209) Dep Acum
650,000,000 117,697,917 Valor Libro
FORWARD
Contrato de Venta de 400.000 Euros con vencimiento al 31-12-2018, fecha de negocia
caso de los CLP la tasa de interés es de un 0.5% mensual. (TC spot 1-12 = 754; TC sp

K 400,000

i mensual EUR 1.5%

N 1

i mensual CLP 0.50%

VP -$394,088.67 x 754.00
VF

ACTIVO PASIVO
297,142,857 297,142,857

298,628,571 292,000,000

1,485,714 5,142,857 -6,628,571

FORWARD
Contrato de Compra de USD 450,000 con vencimiento al 31-12-2018, fecha de negoc
caso de los CLP la tasa de interés es de un 0.8% mensual. (TC spot 01-12 = 669,43 ; T

K 450,000

i mensual USD 0.5%

N 1

i mensual CLP 0.80%

 VP -$447,761.19 x 669.43
VF

ACTIVO PASIVO
valor libro 299,744,776 299,744,776

valor real 312,646,500 302,142,734

12,901,724 2,397,958 - 10,503,766

-17,132,337
o al 31-12-2018, fecha de negociación el 01-12-2018, se sabe que la tasa de interés en EUR mensual es de 1,5% mensual y para e
sual. (TC spot 1-12 = 754; TC spot 31-12 = 730)

TC Inicial 754.00
TC Final 730.00

297,142,857 12/3/2018
298,628,571

UTILIDAD

to al 31-12-2018, fecha de negociación el 01-12-2018, se sabe que la tasa de interés en USD mensual es de un 0,5% y para el
sual. (TC spot 01-12 = 669,43 ; TC spot 31-12 = 694,77). Ej: Importador que requiere dólares frescos

TC Inicial 669.43
TC Final 694.77
- 299,744,776
302,142,734

UTILIDAD

UTILIDAD
e 1,5% mensual y para el

de un 0,5% y para el
CONTRATO DE ARRIENDO CON LEASING BCI

VP -107,856,804 Se considera el monto

VR 112,000,000 Menor
N 60 (+1 mes opcion de compra)
i 1.30%
PMT 2,600,000

Fecha Cuota Valor Presente Valor Cuota Intereses Capital

10/1/2017 0 107,856,804
11/1/2017 1 107,856,804 2,600,000 1,402,138 1,197,862
12/1/2017 2 106,658,942 2,600,000 1,386,566 1,213,434
1/1/2018 3 105,445,508 2,600,000 1,370,792 1,229,208
2/1/2018 4 104,216,300 2,600,000 1,354,812 1,245,188
3/1/2018 5 102,971,112 2,600,000 1,338,624 1,261,376
4/1/2018 6 101,709,736 2,600,000 1,322,227 1,277,773
5/1/2018 7 100,431,963 2,600,000 1,305,616 1,294,384
6/1/2018 8 99,137,578 2,600,000 1,288,789 1,311,211
7/1/2018 9 97,826,367 2,600,000 1,271,743 1,328,257
8/1/2018 10 96,498,110 2,600,000 1,254,475 1,345,525
9/1/2018 11 95,152,585 2,600,000 1,236,984 1,363,016
10/1/2018 12 93,789,569 2,600,000 1,219,264 1,380,736
11/1/2018 13 92,408,833 2,600,000 1,201,315 1,398,685
12/1/2018 14 91,010,148 2,600,000 1,183,132 1,416,868
15 89,593,280 2,600,000 1,164,713 1,435,287
16 88,157,992 2,600,000 1,146,054 1,453,946
17 86,704,046 2,600,000 1,127,153 1,472,847
18 85,231,199 2,600,000 1,108,006 1,491,994
19 83,739,204 2,600,000 1,088,610 1,511,390
20 82,227,814 2,600,000 1,068,962 1,531,038
21 80,696,776 2,600,000 1,049,058 1,550,942
22 79,145,834 2,600,000 1,028,896 1,571,104
23 77,574,730 2,600,000 1,008,471 1,591,529
24 75,983,201 2,600,000 987,782 1,612,218
25 74,370,983 2,600,000 966,823 1,633,177
26 72,737,805 2,600,000 945,591 1,654,409
27 71,083,397 2,600,000 924,084 1,675,916
28 69,407,481 2,600,000 902,297 1,697,703
29 67,709,778 2,600,000 880,227 1,719,773
30 65,990,005 2,600,000 857,870 1,742,130
10/20/2019 31 64,247,876 2,600,000 835,222 1,764,778
10/21/2019 32 62,483,098 2,600,000 812,280 1,787,720
10/22/2019 33 60,695,378 2,600,000 789,040 1,810,960
10/23/2019 34 58,884,418 2,600,000 765,497 1,834,503
10/24/2019 35 57,049,916 2,600,000 741,649 1,858,351
10/25/2019 36 55,191,564 2,600,000 717,490 1,882,510
10/26/2019 37 53,309,055 2,600,000 693,018 1,906,982
96,200,000 39,745,269 56,454,731
Activo en Leasing 107,856,804 Activo en Leasing 107,856,804
Interes del Año 2018 15,347,771 Depreciacion -26,964,201
Obligaciones Leasing 89,593,280 Neto 80,892,603

Valor Recuperacion 75,000,000

Deterioro -5,892,603

Bal
107,856,804
106,658,942
105,445,508
104,216,300
102,971,112
101,709,736
100,431,963 Pasivo al 31.12.2018
99,137,578
97,826,367 Intereses del año 2018 15,347,771
96,498,110 Saldo Insoluto en BAL 89,593,280
95,152,585 Capital cuota N°10 1,345,525
93,789,569 Capital Cuota 1 a la 10 12,704,219
92,408,833
91,010,148
89,593,280
88,157,992
86,704,046
85,231,199
83,739,204
82,227,814
80,696,776
79,145,834
77,574,730
75,983,201
74,370,983
72,737,805
71,083,397
69,407,481
67,709,778
65,990,005
64,247,876
62,483,098
60,695,378
58,884,418
57,049,916
55,191,564
53,309,055
51,402,072
Ajustes Activo Fijo en Leasing (NETO)
Se considera el menor valor entre el neto y el Valor recuperacion
Si no hay deteriorio, se reconoce el Activo Neto

Obligacion en leasing
Deudores por Venta
Financiero Tributario
Valor inicial 42,500,000 42,500,000
Provision de venta 2,500,000 2,500,000
EDI 2018 -4,000,000
Castigo Financiero -3,000,000
NETO 38,000,000 < 45,000,000

Existencia Financiero Tributario

Costo inicial 15,000,000 15,000,000
CIF Activados 2,000,000
Ajuste de VNR -5,000,000
NETO 12,000,000 < 15,000,000

Inversiones a VR con efecto en Financiero Tributario

Acciones (Costo) 80,000,000 80,000,000
Ajuste de Mercado 15,000,000

NETO 95,000,000 > 80,000,000

 =
< =
=
=

Diferencia Tasa Impto 1° Cat

-7,000,000 27% -1,890,000

-3,000,000 27% -810,000

15,000,000 27% 4,050,000

 #REF!
Activo por Impto Diferido
#REF!

Activo por Impto Diferido

Pasivo por Impto Diferido

 #REF!
#REF!
FECHA CUOTA BAL PMT INT PRN BAL INT TOTAL 35,000,000
9/1/2011 0 150,000,000 150,000,000
10/1/2011 1 150,000,000 5,000,000 1,724,218 3,275,782 146,724,218 Activo Leasing 150,000,000
11/1/2011 2 146,724,218 5,000,000 1,686,563 3,313,437 143,410,781 Obligación cp
12/1/2011 3 143,410,781 5,000,000 1,648,476 3,351,524 140,059,257 Obligación lp
4 140,059,257 5,000,000 1,609,951 3,390,049 136,669,208 Obligación cp -
5 136,669,208 5,000,000 1,570,983 3,429,017 133,240,191 Banco
6 133,240,191 5,000,000 1,531,567 3,468,433 129,771,758
7 129,771,758 5,000,000 1,491,698 3,508,302 126,263,456
8 126,263,456 5,000,000 1,451,371 3,548,629 122,714,828
9 122,714,828 5,000,000 1,410,580 3,589,420 119,125,408
10 119,125,408 5,000,000 1,369,321 3,630,679 115,494,729 1 Criterios
11 115,494,729 5,000,000 1,327,587 3,672,413 111,822,316 2 A =P
12 111,822,316 5,000,000 1,285,373 3,714,627 108,107,689 3 GFT
13 108,107,689 5,000,000 1,242,675 3,757,325 104,350,364 4 OF cte
14 104,350,364 5,000,000 1,199,485 3,800,515 100,549,849 5 GF 2011
15 100,549,849 5,000,000 1,155,799 3,844,201 96,705,648 7 Dep 2011
16 96,705,648 5,000,000 1,111,611 3,888,389 92,817,258 8 Dep 2012
17 92,817,258 5,000,000 1,066,914 3,933,086 88,884,173 9 Cuotas
18 88,884,173 5,000,000 1,021,704 3,978,296 84,905,877 10 Cuotas 2011
19 84,905,877 5,000,000 975,975 4,024,025 80,881,852
20 80,881,852 5,000,000 929,719 4,070,281 76,811,571
21 76,811,571 5,000,000 882,932 4,117,068 72,694,504
22 72,694,504 5,000,000 835,608 4,164,392 68,530,111
23 68,530,111 5,000,000 787,739 4,212,261 64,317,850
24 64,317,850 5,000,000 739,320 4,260,680 60,057,170
25 60,057,170 5,000,000 690,344 4,309,656 55,747,514
26 55,747,514 5,000,000 640,806 4,359,194 51,388,320
27 51,388,320 5,000,000 590,698 4,409,302 46,979,018
28 46,979,018 5,000,000 540,014 4,459,986 42,519,031
29 42,519,031 5,000,000 488,747 4,511,253 38,007,778
30 38,007,778 5,000,000 436,891 4,563,109 33,444,670
31 33,444,670 5,000,000 384,439 4,615,561 28,829,109
32 28,829,109 5,000,000 331,384 4,668,616 24,160,493
33 24,160,493 5,000,000 277,720 4,722,280 19,438,213
34 19,438,213 5,000,000 223,438 4,776,562 14,661,651
35 14,661,651 5,000,000 168,533 4,831,467 9,830,183
36 9,830,183 5,000,000 112,996 4,887,004 4,943,179
37 4,943,179 5,000,000 56,821 4,943,179 -0
185,000,000 35,000,000 150,000,000
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35,000,000
46,892,311
5,059,257
22,500,000
30,000,000
-
10,102,431