UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

PIA: Control Interno
Lic. en Contador Público

Grupo: 4 “S”
Maestro: Elizabeth Delgado Guerrero

Integrantes de equipo:
-Arista Alderete Luis Carlos 2123453
-Benitez Puente Fatima 2012466
-Garcia Tellez Juan Ignacio 1949734
-Gutierrez Garcia Feby Monserrat 1969573
-Hernandez Guerrero Luis Mario 1980180
-Ortiz Rodriguez Katia Esmeralda 2123490
-Valladares Gonzalez Princesa 2005397

Ciudad Universitaria, 09 de mayo de 2023

INDICE
INTRODUCCION
En la evolución histórica de las empresas ha tenido una remarcada importancia el hecho
de que en el pasado los propietarios eran a su vez los directivos encargados de la gestión
empresarial. En esas circunstancias el control era ejercido por los mismos propietarios,
quienes ejecutaban las funciones directivas y supervisaban directa y personalmente el
cumplimiento de las normas y directrices establecidas por ellos, tácita o explícitamente.
Se producía un "auto control de la función directiva”
A medida que aumentó la complejidad de la empresa se fue imponiendo una división del
trabajo que tenía por objeto la especialización de los empleados y sus funciones. Esto
exigía una organización que adecuara los medios necesarios para la consecución de los
fines deseados.
El crecimiento en el volumen e importe de las operaciones, la mayor dispersión de los
activos y, en general, la descentralización de las actividades comerciales, han contribuido
a un distanciamiento de la Dirección en el control de las operaciones. Si a esto se añade
la moderización y mejora producida en los medios de tratamiento y proceso de datos, al
pasar de medios manuales a los modernos sistemas informáticos, en donde diferentes
transacciones se procesan al unísono para producir estadísticas, informes, facturaciones
gestión de inventarios, contabilidad, etc., se llega a la conclusión de que el mundo
empresarial ha cambiado y que este cambio debe ir acompañado de los medios
necesarios para garantizar la buena gestión empresarial.
Una de las ramas más importantes de la tecnologia moderna es la tecnologia de
alimentos.
En décadas pasadas, la gente ha gastado una gran cantidad de dinero y energía
investigando varios métodos de procesamiento de alimentos. Los resultados de ésta
investigación ha mostrado que el procesamiento de alimentos no sólo envuelve la calidad
de las materias primas, los procesos de manufactura, el empaque, el cambio químico que
puede ocurrir durante su almacenamiento, y las preferencias del consumidor, sino
también la maquinaria y equipo utilizados en su procesamiento. El uso de maquinaria
automatizada es preferible que otros tipos de máquinas porque es más higiénico e
incrementa la producción de cualquier planta procesadora de alimentos.

DINAMITA FRIES S.A DE C.V

Actividad preponderante
Dinamita Fries S.A de C.V es una compañía mexicana dedicada a la producción y venta
de botana y papas fritass de diseños y sabores variados, creada originalmente el 16 de
octubre del 2019.
La compañía ha estado constantemente creciendo por la demanda de sus productos, los
cuales son distribuidos a través de México, Latinoamérica, Estados Unidos, Colombia,
Canadá, Corea del Sur, Rusia, Chile y España.
Algunos de nuestros productos son:
-Chip's, papas fritas de queso y chile cortadas al estilo casero en rodajas. Sus sabores
incluyen Adobadas, Jalapeño, A la diabla, Fuego y el clásico Sal del mar.
-Takis, anteriormente llamados "Taquis" son una fritura de tortilla en forma de taco
-Toreadas, papas fritas picantes en presentaciones jalapeño y habanero.
-La Palomitas Pop, unas palomitas de maíz escarchadas de con tres sabores son
caramelo, limón y queso
-Big Mix, una mezcla de cuatro con sabores clásico, queso, fuego y salsa inglesa.
-Runners, un snack de maíz en forma de automóvil sabor salsa picante, fue
descontinuado a principios de 2023.
-Jetters, un snack picante en forma de avión, fue descontinuado poco después de haber
salido al mercado y regreso de marzo en 2023.
Las capacidades organizacionales que se han mejorado a partir de la implantación de la
estrategia de mercados y clientes, y que por ende nos hacen ser diferente de nuestros
competidores son:
-Innovación. Debido a la gama de productos innovadores introducidos, repercutiendo esto
en un incremento en el volumen y monto de venta, así como nuestra participación de
mercado.
-Distribución. Aumentando encamente nuestra red de distribución, para llegar cada vez a
mayor número de clientes y consumidores.
-Cultura Dinamita fries. Contando con personal con valores y capacidades, que hagan que
las cosas sucedan.
NUESTRO ENTORNO
Participamos en un mercado sólido y consolidado, con una tendencia regulatoria muy
marcada en materia nutricional y con consumidores que buscan productos de vanguardia
y de gran calidad. Ofrecemos productos innovadores que se adelantan a las tendencias
del mercado, con una oferta rentable y disponible acorde a las necesidades de los
consumidores.
Somos creadores de conceptos innovadores en el mercado con sabores picantes típicos
de la cocina mexicana. Entre estos están Takis la única takobotana.
Entre la variedad de nuestros productos tenemos las Carameladas Pop favoritos entre los
más jóvenes de nuestros consumidores. Asimismo, en la línea de semillas se destacan
Hot Nuts preferidos entre los adolescentes; en tanto que Golden Nuts satisface el
exigente sabor de los adultos.
MODELO DE NEGOCIO
Las caracteristicos del mercado en el que queremos incursionar se basan en cinco ejes:
placer, salud, formooracticidad y ética.
Lo expectativo de placer requiere de productos indulgentes con sabores novedosos,
productos calidad Premium
con ingredientes nobles o raros, productos para darse el gusto o para mimarse
olvidandose de las rutinas o de las dietas. Para el caso de la salud el consumidor sabe
que a traves de alimentacion se preserva su capital de vida ya que requiere productos
mas naturales de aditivos con una preparacion concreta por consumir movores cantidades
de trutas y verduras. La expectativa de forma es la preocupacion estetica sobre el cuidado
de la linea en todos los momentos de consumo: platos fuertes, galletas, sopas, botanas y
snacking en general asi como el conocimiento sobre las calorias que consumen en cada
alimento.
NUESTRA PROPUESTA DE VALOR
La propuesta de valor que tenemos en nuestra orga-nizacion es ser la mejor opcion en
botanas saladas y dulces para quienes buscan sorprenderse con sensaciones
innovocoras y civertiaas que rompen con lo establecido al generar un grado superior en la
entrega racial de valor guardando la identidad.
VALOR
Dinamita fries es un fuerte promotor de la actividad deporti-va y una alimentación
saludable dentro de la comu- nicación que difunde a la población mexicana. En el 2020 se
unió a los esfuerzos de la CONADE por pro- mocionar el deporte, y en el marco de los
festejos del Bicentenario de la Independencia, patrocinó el Festival Olímpico del
Bicentenario, entre otras muchas accio- nes encaminadas a promover la actividad física.
En 2021 se iniciaron operaciones en Mexicali, B.C., con una línea para elaborar productos
de maíz; en el 2022 se construyó una planta en Mérida, Yuc., y ese mismo año se
tomaron las operaciones de una planta de tortillas y tostadas de maíz de Atitalaquia, Hgo.
* Respeto a las personas: La empatía y el respeto mutuo es imprescindible dentro de los
establecimientos de esta empresa, por lo que la calidad de vida en el trabajo que ofrece
no tiene competencia y el trato que reciben los clientes y compañeros laborales es
simplemente increíble.
* Desarrollo social y empresarial: La compañía apuesta por el desarrollo de la sociedad
con su aporte a la misma, además, evoluciona con cada nueva idea y modalidad de
trabajo que adopta para continuar recogiendo frutos.
* Innovación constante: La evolución es vital para el desarrollo empresarial en la
actualidad, por esa razón, Barcel no desaprovecha ninguna oportunidad de innovar con
algún diseño o producto.
* Empatía: Cada integrante del gran equipo de trabajo de Barcel se pone en los zapatos
de sus compañeros y clientes y aplica la regla de oro de tratar a los demás como le
gustaría que lo trataran.
* Integridad y confianza: En más de 50 años de trayectoria esta compañía se ha ganado
la confianza de proveedores, inversionistas, empleados y clientes por igual, debido a la
transparencia de sus acciones y la calidad de su servicio.

Desarrollos Recientes
Cosas Que Usted No Sabía Sobre Dinamita fries
• En todas las plantas de dinamita fries se reutiliza el agua residual tratada en el riego.
• Todas las plantas de Dinamita fries cuentan con un sistema de gestión ambiental y están
en el programa de Grupo SA “Comprometidos con el Medio Ambiente”, con el cual han
logrado grandes mejoras a favor del medio ambiente.
• Todas las plantas de Dinamita fries están certificadas en Industria Limpia, un
reconocimiento que otorga el Gobierno de México a las empresas por el buen desempeño
ambiental, y este año Dinamita Fries Lerma logró también que le otorgaran el recono-
cimiento de excelencia ambiental.
En la actualidad, Dinamita fries cuenta con 4 plantas de producción ubicadas en México, y
exporta productos a Estados Unidos, en donde ha alcanzado una buena Adicionalmente,
Dinamita fries aplica tecnología de punta en su producción con el objetivo de reducir sodio
y mejorar perfiles de grasas en sus produc- tos.
MISION
La misión de Barcel es sorprender a sus consumidores con sensaciones innovadoras y
divertidas, y los valores que comparte con todo Grupo Bimbo son:

* "Servimos con pasión. Nos entregamos en todo lo que hacemos".

* "Construimos confianza. Cultivamos cada relación con Integridad".

* "Operamos con efectividad. Ejecutamos con precisión y excelencia"

* "Trabajamos en equipo. Colaboramos, sumamos esfuerzos, multiplicamos logros"

* "Entregamos calidad. Ofrecemos diariamente productos y servicios de calidad superior".

* "Buscamos la rentabilidad. Obtenemos resultados para seguir creciendo y

emprendiendo".

* "Valoramos a la persona. Vemos siempre al otro como persona, nunca como

instrumento"

VISION
“Somos la mejor empresa de snacks en México, líder en confitería, la mejor opción en
botanas saladas y otras líneas complementarias; logrando un crecimiento sostenido y una
presencia creciente de nuestras marcas en el mercado internacional.Somos reconocidos
como los líderes en innovación, poseedores de marcas de prestigio y de alto valor
percibido, con productos de alta rotación manteniendo la lealtad y preferencia de nuestra
clientela con la más alta calidad».La visión de esta compañía inicia dándonos un pequeño
resumen de lo que es Barcel actualmente y sobre su orientación hacia un futuro lleno de
éxitos. Sin embargo, también nos deja bien claro que la compañía busca los mejores
resultados y para ello trabaja arduamente para que su nombre no se quede en una mala
posición en el top de las mejores confiterías del mundo.Poco a poco irá obteniendo mayor
reconocimiento de clientes y consumidores de todo el planeta, gracias a sus productos,
diseños y un servicio excelente que trasmita a cada persona los valores fundamentales de
la compañía.
RESULTADOS DE COMPETITIVIDAD Y SUSTENTABILIDAD
El logro de la mejora en los resultados es vital para nuestra empresa, de manera que en
Dinamita Fries evaluamos y realizamos comparativos con respecto a años anteriores para
la toma de decisiones. Hemos mejorado año con año en cada uno de los indicadores
como se muestra en las gráficas. Ratificamos que nuestra organización es un sólido
jugador en botanas saladas porque buscamos la vanguardia en la innovación ante el
consumidor teniendo creciente participación de mercado en México y un crecimiento
acelerado en el mercado de Estados Unidos en los últimos años, siendo líderes en el
desarrollo de snacks saludables y un constante generador de valor agregado neto. Lo que
nos ha llevado a tener un crecimiento del 58% en 5 años, mientras que nuestra
competencia tan sólo ha crecido un 34%. Con base en nuestro compromiso con la
sociedad y aunado a nuestra capacidad clave de Innovación desarrollamos un proyecto
de investigación tecnológica de snacks que, gracias al esfuerzo de nuestro personal,
concluyó exitosamente con la inauguración del Instituto de Investigación.

Acta constitutiva
ESCRITURA No. 2401, VOLUMEN 243, FOJAS 22 a 28. EN LA CIUDAD DE Monterrey
N.L., EN FECHA A 8 de marzo de 2018, YO, EL LIC. Feby Monserrat Gutiérrez García,
NOTARIO PÚBLICO NO. 78, HAGO CONSTAR: EL CONTRATO DE SOCIEDAD
MERCANTIL, en forma ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE, que otorgan los CC. José
Gonzales rivera, Moisés Alejandro García Velázquez, Marisol Román Gutiérrez, Manuel
Guerra López, y que se sujetan a los estatutos que se contiene en las siguientes:
CLÁUSULAS
DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN, DOMICILIO, NACIONALIDAD Y CLÁUSULA
DE ADMISIÓN DE EXTRANJEROS
PRIMERA. La sociedad se denominará “DINAMITA FRIES” nombre que irá seguido de las
palabras “SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE”, o de las siglas “S.A. de C.V.”.
SEGUNDA. La sociedad tiene por objeto:
Producción y venta de botana y papas fritas de diseños y sabores variados
Ejecutar toda clase de actos de comercio, pudiendo comprar, vender, importar, exportar y
distribuir toda clase de artículos y mercancías.
Contratar activa o pasivamente, toda clase de prestaciones de servicios, celebrar
contratos, convenios, así como adquirir por cualquier título patentes, marcas industriales,
nombres comerciales, opciones y preferencias, derechos de propiedad literaria, industrial,
artística o concesiones de alguna autoridad.
Formas parte de otras sociedades con el objeto similar de éste.
Emitir, girar, endosar, aceptar, avalar y descontar y suscribir toda clase de títulos de
Crédito, sin que se ubiquen en los supuestos del artículo Cuatro de la Ley del Mercado de
Valores.
Adquirir acciones, participaciones, parte de interés social, obligaciones de toda clase de
empresas o sociedades, formar parte de ellas y entrar en comandita, sin que se ubiquen
en los supuestos del artículo Cuatro de la Ley del Mercado de Valores.
Aceptar o conferir toda clase de comisiones mercantiles y mandatos, obrando en su
propio nombre o en nombre del comitente o mandante.
Adquirir o por cualquier otro título poseer y explotar inmuebles que sean necesarios para
su objeto.
Contratar al personal necesario para el cumplimiento de los fines sociales y delegar en
una o varias personas el cumplimiento de mandatos, comisiones, servicios y demás
actividades propias de su objeto.
La sociedad podrá otorgar avales y obligarse solidariamente por cuenta propia, así como
constituir garantía a favor de terceros.
Realizar y emitir toda clase de actos, operaciones, convenio, contratos y títulos, ya sean
civiles mercantiles o de crédito relacionados con el objeto social.
TERCERA. La duración de la sociedad será de NOVENTA Y NUEVE AÑOS, contados a
partir de la fecha de firma de esta escritura.
CUARTA. El domicilio de la sociedad será En la cuidad de monterrey en av. Hacienda
valencia #1875 esquina con Av. Eloy Cavazos y, Ave. Acapulco, Guadalupe Nuevo León
código postal: 92794 Teléfono: 1084791558 , sin embargo podrá establecer agencias o
sucursales en cualquier parte de la República o del Extranjero, y someterse a los
domicilios convencionales en los contratos que celebre. Los accionistas quedan
sometidos en cuanto a sus relaciones con la sociedad, a la jurisdicción de los Tribunales y
Autoridades del domicilio de la sociedad, con renuncia expresa del fuero de sus
respectivos domicilios personales.
QUINTA. Los socios extranjeros actuales o futuros de la sociedad que se constituye se
obligan formalmente con la Secretaria de Relaciones Exteriores, a considerarse como
nacionales, respecto de las partes sociales que sean titulares en esta sociedad, así como
de los bienes, derechos, concesiones, participaciones o intereses de que sea titular la
sociedad o bien de los derecho o obligaciones que deriven de los contratos en que ésta
sea parte con autoridades mexicanas y a no invocar, por lo mismo la protección de su
Gobiernos, bajo la pena en caso contrario de perder en beneficio de la Nación las
participaciones sociales que hubieren adquirido.

CAPITAL SOCIAL, ACCIONES

SEXTA. Su capital es variable, el mínimo fijo es de $8,000,000 (ocho millones de pesos),
representado por CIEN ACCIONES, con valor nominal de $8000 (ocho mil pesos ), cada
una.
SÉPTIMA. Cuando en esta sociedad participe la inversión extranjera se observarán las
reglas siguientes:
Personas físicas de nacionalidad mexicana.
Inmigrados que no se encuentren vinculados con centros de decisión económica del
exterior, y
Personas morales mexicanas en las que participe total o mayoritariamente el capital
mexicano.
El porcentaje que deba ser suscrito por mexicanos determinara de acuerdo con la
clasificación mexicana de actividades y productos que señala la Ley de Inversión
Extranjera. El porcentaje restante estará integrado por acciones de la serie “B” y será de
suscripción libre. En todo caso y en cualesquiera circunstancias deberá respetarse el
porcentaje de capital mínimo mexicano, en términos netos, y en caso de que la
participación de la inversión extranjera en el capital social pretenda exceder el porcentaje
fijado deberá cumplir con lo que establece el artículo quinto de la ley antes mencionada.
OCTAVA. El capital social fijo será susceptible de aumentarse o disminuirse con las
siguientes formalidades:
En caso de aumento se requerirá de Asamblea General extraordinaria de Accionistas y
éstos tendrán derecho preferente para suscribirlo en proporción al número de acciones de
que sea titulares. Tal derecho de preferencia deberá ejercitarse dentro de los quince días
siguientes a la fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación o en uno de los
periódicos de mayor circulación del domicilio social, del acuerdo de la Asamblea que hay
decretado dicho aumento, pero si en la Asamblea estuviera representada la totalidad del
capital social, podrá hacerse el aumento en ese momento.
En caso de disminución se requerirá la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas y
no podrá ser inferior al autorizado por la Ley General de Sociedades Mercantiles; la
disminución se efectuará por sorteo de las acciones o por retiro de aportaciones.
El socio que desee separarse deberá notificarlo a la sociedad y no surtirá efectos tal
petición sino hasta el fin del ejercicio anual en curso, si la notificación se hace antes del
último trimestre o hasta el fin del siguiente ejercicio si se hiciere después. Al efecto se
cumplirá son lo que establece el artículo Noveno de la Ley General de Sociedades
Mercantiles.
NOVENA. El capital máximo es ilimitado, no obstante, la sociedad podrá establecer su
capital fijo y su capital variable en las cantidades que la asamblea acuerde en cada caso.
Las acciones representativas de la parte variable del capital social podrán ser emitidas por
acuerdo de la Asamblea Ordinaria de Accionistas y podrán emitirse como resultado de
aportaciones en efectivo, en especie con motivo de capitalización de primas sobre
acciones, con capitalización de utilidades retenidas o de reservas de valuación y
reevaluación o de otras aportaciones previas de los accionistas, sin que ello implique
modificación de los Estatutos de la Sociedad, mediante los mismos requisitos podrá
disminuirse el capital social de la sociedad dentro de la parte variable.
Las acciones en su caso emitidas y no suscritas a tiempo de aumentar el capital serán
guardadas en la caja de la sociedad para entregarse a medida que vaya realizándose la
suscripción.
DÉCIMA. La sociedad llevará un registro de acciones nominativas con los datos que
establece el artículo Vigésimo Octavo de la Ley General de Sociedades Mercantiles, y se
considerará accionista al que aparezca como tal en dicho registro. A petición de cualquier
accionista, la sociedad deberá inscribir en el libro de registro las transmisiones que se
efectúen.
Cada acción representa un voto, confiere iguales derechos y es indivisible, por lo que
cuando pertenezca a dos o mas personas deberán designar un represente común.
Los certificados provisionales o de títulos definitivos que representen las acciones,
deberán llenar todos los requisitos establecidos en el artículo Ciento Veinticinco de la Ley
General de Sociedades Mercantiles, podrán amparar una o más acciones y serán
formados por dos miembros del Consejo de Administración o por el Administrador.
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

DÉCIMA PRIMERA. La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la

sociedad y legalmente instalada representa todas las acciones.

DÉCIMA SEGUNDA. La Asamblea se convocará en a la forma establecida por los

artículos Ciento ochenta y Tres a Ciento Ochenta y Cinco de la Ley General de
Sociedades Mercantiles.

DÉCIMA TERCERA. La convocatoria contendrá el orden del día, será firmada por quien la
haga y se publicará una vez en el Diario Oficial de la Federación o en uno de los
periódicos de mayor circulación, por lo menos cinco días antes de que se reúnan.

DÉCIMA CUARTA. La Asamblea será válida sin publicar la convocatoria, cuando estén
representadas la totalidad de las acciones.

DÉCIMA QUINTA. Los accionistas depositarán sus acciones en la caja de la sociedad o

en Institución de Crédito, antes de que principie la Asamblea y podrán nombrar
representante para asistir y votar en al misma mediante carta poder.

DÉCIMA SEXTA. Presidirá las Asambleas el Administrador o en su caso, el presidente del

Consejo de Administración y si no asisten la Asamblea elegirá presidente de Debates, el
cual designará un secretario.

DÉCIMA SÉPTIMA. El presidente nombrará uno o más escrutadores de preferencia

accionistas, para que certifique el número de acciones representadas.

DÉCIMA OCTAVA. Las asambleas serán Ordinarias y Extraordinarias y ambas deberán

reunirse ene l domicilio social.

DÉCIMA NOVENA. La Asamblea General Ordinaria y Accionistas deberán reunirse por lo

menos una vez al año, dentro de los cuatro meses que sigan a la cláusula del ejercicio
social y se ocupará de tratar los asuntos que establece el artículo ciento ochenta y ciento
ochenta y uno de la Ley General de Sociedad Mercantiles.
VIGÉSIMA. La Asamblea Ordinaria en virtud de primera convocatoria, quedará legalmente
instalada cuando esté representado el cincuenta por ciento del capital social, por lo menos
las resoluciones sólo serán válidas cuando se tomen por mayoría de votos y si se reúnen
en virtud de segunda convocatoria, se expresará esta circunstancia y en ella se resolverá
sobre los asuntos indicados en el orden del día, cualquiera que sea el número de
acciones representadas por mayoría de votos.

VIGÉSIMA PRIMERA. Las Asambleas Extraordinarias tratarán asuntos que se enumeran

en el artículo ciento ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles; si se
reúnen en virtud de primera convocatoria quedarán legalmente instaladas cuando hay
representadas acciones para que apruebe las decisiones el setenta y cinco por ciento del
capital social y se reúne en virtud de segunda convocatoria serán validas las decisiones
aprobadas para el cincuenta por ciento del capital social.

VIGÉSIMA SEGUNDA. Los accionistas que sean funcionarios se abstendrán de votar en

los casos que previene la Ley.

VIGÉSIMA TERCERA. El secretario asentará acta de las Asambleas y agregará lista de

asistencia suscrita por los concurrentes, firmarán las actas el presidente, el Secretario, el
Comisario si concurre y el o los Escrutadores.

ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD

VIGÉSIMA CUARTA. Administrará la sociedad un Administrador o un Consejo de

Administración de dos miembros o más quienes podrán o no ser accionistas, y
desempeñarán sus cargos por tiempo indefinido hasta que tomen posesión quienes los
sustituyan.

VIGÉSIMA QUINTA. La Asamblea General de Accionistas decidirá la forma de administrar

la sociedad, elegirá los funcionarios por mayoría de votos y podrá designar suplente.

La participación de la inversión Extranjera es los órganos de administración de la

Sociedad no podrá exceder de su participación en el capital.

VIGÉSIMA SEXTA. El Administrador único o el consejo de Administración en su caso,

será el representante legal de la sociedad y tendrá, por lo tanto, las siguientes
atribuciones:
Administrar los negocios y bienes de la sociedad con poder general, en los términos del
artículo Dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil.
Representar a la sociedad con poder general para pleitos y cobranzas, con todas las
facultades generales y las especiales que requieran cláusula especial conforme a la Ley,
sin limitación alguna en los términos de los artículos Dos mil quinientos cincuenta y cuatro
párrafos primeros y dos mil quinientos ochenta siete del Código Civil, estando facultado
inclusive para promover el juicio de amparo, seguirlo en todos sus trámites y desistirse de
él.
Representar a la sociedad, con poder general para actos de dominio en los términos del
artículo dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil.
Representar a la sociedad con poder general para actos de administración laboral, en los
términos de los artículos once y seiscientos noventa y dos de la Ley Federal del Trabajo,
ante las Juntas Locales y Federales de Conciliación y Arbitraje.
Celebrar convenios con el gobierno Federal en los términos de los artículos veintisiete
Constitucional, su Ley Orgánica y los Reglamentos de este.
Formular y presentar querellas, denuncias o acusaciones y coadyuvar con el Ministerio
Público en procesos penales, pudiendo constituir a la sociedad como parte civil en dichos
procesos y otorgar perdones cuando, a juicio, el caso lo amerite.
Adquirir participaciones en el capital de otras sociedades.
Otorgar y suscribir títulos de crédito a nombre de la sociedad.
Abrir y cancelar cuentas bancarias a nombre de la sociedad, con facultades de designar y
autorizar personas que giren a cargo de estas.
Conferir poderes generales o especiales con facultades de sustitución o sin ellas y
revocarlos.
Nombrar y remover a los Gerentes, Subgerentes, Apoderados, agentes y empleados de la
sociedad, determinando sus atribuciones, condiciones de trabajo y remuneraciones.
Celebrar contratos individuales y colectivos de trabajo e intervenir en la formación de los
Reglamentos Interiores de Trabajo.
Delegar sus facultades en uno o varios consejeros en casos determinados, señalándose
sus atribuciones para que las ejerciten en los términos correspondientes.
Convocar a Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas, ejecutar
sus acuerdos, y en general llevar a cabo los actos y operaciones que fueren necesarios o
convenientes para los fines de la Sociedad, con excepción de los expresamente
reservados por la Ley o por estos Estatutos a la asamblea.
VIGÉSIMA SÉPTIMA. Cuando la Asamblea elija Consejo regirán las estipulaciones
siguientes:
Los accionistas minoritarios que representen veinticinco por ciento del capital total como
mínimo, tendrán derecho a elegir uno de los consejeros Propietarios, este nombramiento
únicamente podrá anularse o revocarse con los de la mayoría. Este porcentaje será del
diez por ciento cuando las acciones de la sociedad se inscriban en la bolsa de Valores.
El Consejo se reunirá en sección ordinaria por lo menos una vez al año y en
extraordinaria cuando lo citen el presidente, la mayoría de los consejeros o el Comisario.
Integrarán el quórum para las reuniones la mayoría de los consejeros.
Los acuerdos se aprobarán por mayoría de votos y en caso de empate el presidente
tendrá voto de calidad.
De cada sesión se levantará acta que firmaran los consejeros que asistan.
VIGÉSIMA OCTAVA. La administración directa de la sociedad podrá estar a cargo de
gerentes quienes podrán ser o no accionistas.

VIGÉSIMA NOVENA. La Asamblea General de Accionistas, el Administrador o Consejo

de Administración, designarán a los Gerentes, señalarán el tiempo que deban ejercer sus
cargos, facultades y obligaciones.

VIGILANCIA DE LA SOCIEDAD

TRIGÉSIMA. La vigilancia de la sociedad estará a cargo de uno o varios Comisarios,

quienes podrán ser o no accionistas serán elegidos por la Asamblea General de
Accionistas por mayoría de votos y ésta podrá designar los suplentes y desempeñarán
sus cargos por tiempo indefinido hasta que tomen posesión quienes lo sustituyan.

TRIGÉSIMA PRIMERA. El Comisario tendrá las facultades y obligaciones consignadas en

el artículo ciento sesenta y seis de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

EJERCICO SOCIAL, BALANCE, UTILIDAD Y PERDIDAS

TRIGÉSIMA SEGUNDA. Los Ejercicios Sociales se inician el primero de enero y terminan

el treinta y uno de diciembre de cada año, excepto el primer ejercicio que se iniciará con
las actividades de la sociedad y terminará el treinta y uno de diciembre siguiente.

TRIGÉSIMA TERCERA. Dentro de los cuatro meses siguientes ala clausura del ejercicio
social, el Administrador o el Consejo de Administración, formarán balance con los
documentos justificativos lo pasarán al Comisario para que emita dictamen en diez días.
TRIGÉSIMA CUARTA. Practicado el balance, se convocará Asamblea General de
Accionistas y el balance junto con los documentos y el informe a que se refiere el artículo
cieno setenta y ocho de la Ley General de Sociedades Mercantiles, quedarán en a la
administración o en la Secretaria a disposición de los accionistas, por lo menos quince
días antes de que e reúna la Asamblea.

TRIGÉSIMA QUINTA. Las utilidades se distribuirán:

Se apartará el cinco por ciento para formar o reconstruir el fondo de reserva que
alcanzará la quinta parte del capital social.
El remanente se distribuirá entre las acciones por partes iguales.
TRIGÉSIMA SEXTA. Cuando haya pedidas serán soportadas por las reservas y agotadas
éstas por las acciones por partes iguales hasta su valor nominal.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA. Los fundadores no se reservan participación adicional a las

utilidades.

DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

TRIGÉSIMA OCTAVA. La sociedad se disolverá en los casos previstos por el artículo

doscientos veinte nueve de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

TRIGÉSIMA NOVENA. La Asamblea que acuerde la disolución nombrará uno o más

liquidadores, fijará sus emolumentos, facultades, obligaciones y el plazo de liquidación.

CUADRAGÉSIMA. La liquidación se sujetará a las bases consignadas en el artículo

doscientos cuarenta de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

CLÁUSULAS TRANSITORIAS

PRIMERA. Los otorgantes hacen constar:

Que los accionistas suscriben íntegramente el capital social mínimo fijo en a la proporción
siguiente:

ACCIONISTAS (NOMBRES) ACCIONES (%) VALOR (%)

José Gonzales rivera 2,000,000 25%

Moisés García Velázquez 2,000,000 25%
Marisol Román Gutiérrez 2,000,000 25%
Luis Guerra López 2,000,000 25%

Los accionistas pagan el Capital Social en efectivo Moneda Nacional, y los depositan en
la caja de la Sociedad; y en consecuencia, EL ADMINISTRADOR ÚNICO, les otorga
recibo.
SEGUNDA. Los otorgantes constituidos en Asamblea General de Accionistas acuerdan:

Administrará la Sociedad: UN ADMINISTRADOR.

Eligen al Administrador Único, al C. José Gonzales rivera.
Eligen COMISARIO al C. Moisés García Velázquez.
Los accionistas acuerdan otorgar PODER GENERAL PARA PLEITOS Y COBRANZAS al
C. Marisol Román Gutiérrez.
Hacen constar que los funcionarios electos aceptan sus cargos, y protestan su fiel
desempeño.
GENERALES

Los comparecientes declaran ser: mexicanos por nacimiento.

El C. José Gonzales rivera, es originario de Tuxtla Gutiérrez Chiapas, donde nació en

fecha 8 de agosto de 1997, estado civil soltero, ocupación empresario de ropa para dama,
domicilio calle av., fuente, colonia San Miguel #656, Monterrey Nuevo león.

El C. Moisés García Velázquez, es originario de Monterrey Nuevo León, donde nació en

fecha 29 de junio de 1977, estado civil casado, ocupación empresario de ropa para dama,
domicilio calle plátano #115 colonia privada san Ángel, san Nicolás de los garza N.L.
El C. Marisol Román Gutiérrez, es originario de Monterrey Nuevo León donde nació en
fecha 25 de abril de 1980, estado civil soltera, ocupación empresaria de ropa para dama,
domicilio calle Quintana Roo #248 colonia praderas de san juan, Juárez N. L.

El C. Luis Guerra López, es originario de New York Estados Unidos, donde nació en fecha
14 junio de 1984, estado civil casado, ocupación empresario de ropa para dama, domicilio
calle Callejón #2531 colonia Dos ríos, Guadalupe Nuevo León.

agregó al apéndice de esta escritura con la letra “A”, y anexaré al testimonio que expida.
Que lo relacionado e inserto concuerda fielmente con sus originales que tengo a la vista.
III. Respecto de los comparecientes:
Que los conozco y a mi juicio tiene capacidad legal.
Que les hice conocer el contenido del artículo dos mil quinientos cincuenta y cuatro del
Código Civil, y sus correlativos en las demás entidades federativas, que dice: “En los
poderes generales para administrar bienes, bastará expresar que se dan con ese
carácter, para que el apoderado tenga toda clase de facultades administrativas.
En los poderes generales, para ejercer actos de dominio, bastará que se den con ese
carácter para que el apoderado tenga todas las facultades de dueño, tanto en lo relativo a
los bienes, como para hacer toda clase de gestiones a fin de defenderlos.
Cuando se quisieren limitar, en los tres casos antes mencionados, las facultades de los
apoderados, se consignarán las limitaciones, o los poderes serán especiales.
Los notarios insertarán este artículo en los testimonios de los poderes que otorguen”.
Que les advertí que de acuerdo con el artículo veintisiete del Código Fiscal de la
Federación, en el plazo de treinta días a partir de su firma, deben inscribir esta sociedad
en el Registro Federal del contribuyente y justificarlo así al suscrito Notario de otra forma
se hará la denuncia a que se refiere dicho precepto.
Que les leí en voz alta esta escritura, explique su valor y consecuencias legales, y
habiendo manifestado su conformidad la firman el día 8 de marzo de 2018, y acto
continuo la AUTORIZO DEBIDAMENTE, en la ciudad de monterrey Nuevo León.
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Resultado de evaluación del control interno

Primero que nada para iniciar con la evaluación se necesitan investigar algunos aspectos
de la empresa empezando por el proceso que lleva acabo la empresa para su desarrollo
habitual en este caso estamos hablando de una empresa de Sabritas para su proceso de
elaboración se lleva a cabo lo siguiente, su proceso de producción inicia con el traslado
directo de las papas recién cosechadas a cada una de las plantas, en donde son
seleccionadas y lavadas, para después entrar a un proceso de pelado y rebanado.
Lo siguiente es identificar si en la empresa hay irregularidades que en este caso no se
encontró alguna hasta el momento, después se evalua lo que es el funcionamiento actual
de los controles internos de la empresa en este caso, en los centros de distribución de
esta empresa se utiliza los tres tipos de control, en el precontrol se capacita al personal
que va trabajar para ellos y la selección de proveedores de materiales o servicios
adicionales no los realiza propiamente los centros de distribución, pues estos deben ser
aprobados por la gente de contraloría corporativa en base a la calidad de sus productos,
el costo y su disponibilidad, entre otros factores, para asegurar la calidad de los mismos y
que estos no falten en ningún momento. En el control se monitorean a los empleados de
ventas mediante control de saldos, visitas de verificación de servicio a los clientes, entre
otros, se monitores a la gente que almacena en base a su tiempo de operación diaria, se
monitorea a todo el personal mediante la asistencia (hora de entrada y salida); también se
monitorea el control de calidad.
La ventaja de la evaluación de la empresa es que protege los recursos y procesos de la
empresa con el fin de que se implementen los procesos necesarios para mitigar los
riesgos que puedan aparecer, busca que las operaciones sean eficaces y eficientes por
medio de la ejecución de funciones que ya están establecidas para garantizar el correcto
funcionamiento de la compañía, permite que todas las actividades que se realizan estén
enfocadas al cumplimiento de objetivos organizacionales, permite que se lleve a cabo los
adecuados controles, monitoreo y evaluación de la gestión de riesgos, por ultimo da la
posibilidad de que se definan estrategias enfocadas a la prevención de riesgos y su vez
de identificar y corregir las amenazas que hacen presenten de la compañía.
Metodo de evaluacion de control interno aplicado y deficiencias
Posibles efectos causados por las deficiencias de control
Medidas correctivas para corregir las deficiencias de control interno detectadas
 Normas Internacionales de auditoria
Las Normas Internacionales de Auditoria que utilizamos para la elaboración del proyecto
son las siguientes:
 NIA 220. Control de la calidad de la auditoria de los estados financieros.

 NIA 230. Documentación de auditoría.

 NIA 240. Responsabilidades del auditor con respecto al fraude.

 NIA 260. Responsabilidad que tiene el auditor de comunicarse con los

responsables de gobierno.

 NIA 315. El auditor debe identificar y valorar riesgos.

 NIA 402. Consideraciones de auditoria relacionadas con una entidad que utiliza
una organización de servicio.

 NIA 500. Evidencia de auditoría.

 NIA 540. Muestreo de auditoría.

 NIA 810. Compromiso para informar sobre los estados financieros resumidos.

Estas Normas Internacionales fueron las que utilizamos debido a que nos son de gran
ayuda para promover la calidad y las habilidades de la empresa, así como también
controlar y presentar correctamente los estados financieros, evaluar riesgos de la
empresa, las responsabilidades de la personas y un perfecto control interno.
Justificacion:
La Norma de Información Financiera que no fue utilizada fue la NIF C-13 y su boletín 5060
que trata sobre los estados financieros y las partes relacionadas. El motivo es que
nosotros no nos centramos únicamente en los estados financieros, nuestra empresa
engloba todo y con ayuda del control interno y las NIA que nos ayuda el auditor con la
revisión de los estados financieros así como la organización, no utilizamos esa NIF.
 CONCLUSION
El control interno en las entidades del sector público está orientado a prevenir o detectar
errores e irregularidades, por lo que está diseñado para descubrir o evitar cualquier
anomalia que se relacione con falsificación fraude o colusión y aunque los montos no
sean significativos o relevantes con respecto a los estados financieros, es importante que
estos sean descubiertos oportunamente debido a que tienen implicaciones sobre la
correcta dirección de la entidad.
La evaluación del sistema del control interno realizado en las entidades del sector publico
seleccionadas ha permitido evidenciar las deficiencias o debilidades al mismo o que
origina que el control interno en estas entidades no sea efectivo y por ende impida la
desuasión de actos ilicitos las deficiencias mas comunes detectadas son mala seleccion
del personal, falta de documentación de soportes de egreso; no se practica conteo físico
de los bienes inobservancia de la legislación referente a las adquisiciones mala ejecución
presupuestaria falta de seguimiento a las recomendaciones de auditoria.
Este proyecto fue de gran ayuda pues vimos muchos factores que contiene la empresa,
asimismo usando conceptos del control interno muy eficientes. Esperamos que esto haya
sido de mucha ayuda con la informacion que aplicamos.
 Bibliografias
Arévalo, M. C. (s. f.). Cómo realizar la evaluación del sistema del control interno.
https://www.piranirisk.com/es/blog/como-realizar-la-evaluacion-del-sistema-del-control-
interno