CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

1041 Cuentas corrientes operativas 127,500.00

1212 Emitidas en cartera 85,000.00
2011 Mercaderías 425,000.00
3331 Maquinaria y equipo de explotación 300,000.00
3952 Depreciación acumulada - Costo 87,500.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 170,000.00
4212 Emitidas 382,500.00
5011 Acciones 255,000.00
591 Utilidades no distribuidas 42,500.00
Por el activo, pasivo y capital, para iniciar la fusion
1212 Emitidas en cartera 590,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 90,000.00
701 Mercaderías 500,000.00
Por la venta de mercaderia según registro
6912 Mercaderías - venta local 255,000.00
2011 Mercaderías 255,000.00
Por el costo de venta de mercaderia
1041 Cuentas corrientes operativas 590,000.00
1212 Emitidas en cartera 590,000.00
Por la cobranza de la venta
4212 Emitidas 114,750.00
1041 Cuentas corrientes operativas 114,750.00
Pago de facturas
4151 Compensación por tiempo de servicios 170,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas 170,000.00
Pago de CTS
6211 Sueldos y salarios 60,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 5,400.00
4031 ESSALUD 5,400.00
4017 Impuesto a la renta 12,715.54
4111 Sueldos y salarios por pagar 39,770.92
417 Administradoras de fondos de pensiones 7,513.54
Por registro de remuneracion
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 43,600.00
95 GASTOS DE VENTAS 21,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 65,400.00
Por el destino de los gastos de planilla
4111 Sueldos y salarios por pagar 39,770.92
1041 Cuentas corrientes operativas 39,770.92
Pago de remuneraciones
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - 42,500.00
3952 Depreciación acumulada - Costo 42,500.00
Por la depreciacion del periodo
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 42,500.00
Por el destino de la depreciacion
611 Mercaderías 255,000.00
6912 Mercaderías - venta local 255,000.00
Por el cierre de la cuenta 69
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 107,900.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 86,100.00
95 GASTOS DE VENTAS 21,800.00

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL 107,900.00

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 65,400.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIO 42,500.00

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 255,000.00

70 VENTAS 500,000.00
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 245,000.00

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL 137,100.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 137,100.00

3952 Depreciación acumulada - Costo 130,000.00

4151 Compensación por tiempo de servicios 7,513.54
4212 Emitidas 267,750.00
5011 Acciones 255,000.00
591 Utilidades no distribuidas 179,600.00
4011 Impuesto general a las ventas 108,115.54
1041 Cuentas corrientes operativas 392,979.08
1212 Emitidas en cartera 85,000.00
2011 Mercaderías 170,000.00
3331 Maquinaria y equipo de explotación 300,000.00

4,968,700.00 4,968,700.00