A/C/G P/I

ALMACÉN IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR

$ 100,000.00 $ 20,000.00 $ 2,400.00 $16,000.00 $ 2,400.00
$ 30,000.00
$ 10,000.00

$ - $ - $ - $ - $ 100,000.00 $ 60,000.00 $ 2,400.00 $16,000.00 $ - $ 2,400.00

$ - $ - $ 40,000.00 -$13,600.00 $ 2,400.00

Proveedores Gtos admón Bancos Acreedores Gastos varios

$ 116,000.00 $ 30,000.00 $ 34,800.00 $ 30,000.00 $14,300.00 $14,300.00 $ 100.00
$ 15,000.00 $ 39,440.00 $ 100.00

$ - $ 116,000.00 $ 45,000.00 $ - $ 74,240.00 $ 30,100.00 $14,300.00 $14,300.00 $ 100.00 $ -

$ 116,000.00 -$ 45,000.00 $ 44,140.00 $ - $ 100.00

Clientes Ventas Iva x trasladar Costo de ventas Iva trasladado

$ 34,800.00 $ 34,800.00 $ 30,000.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $20,000.00 $ 4,800.00
$ 55,680.00 $ 39,440.00 $ 48,000.00 $ 5,440.00 $ 7,680.00 $30,000.00
$ 39,440.00 $ 34,000.00 $ 5,440.00 $10,000.00 $ 5,440.00

$ 129,920.00 $ 74,240.00 $ - $ 112,000.00 $ 10,240.00 $ 17,920.00 $60,000.00 $ - $ - $10,240.00

$ 55,680.00 $ 112,000.00 $ 7,680.00 $60,000.00 $10,240.00
CONTABLE FISCAL
Ventas Err:501 Ingresos Fiscales
Costo de ventas $ 70,000.00 Deducciones auto.
Utilidad Bruta $ 42,000.00 Costo de venta fiscal $ 70,000.00

Gtos de Operación Nómina

Gtos de admón $ 45,000.00 $ 27,113.40 $ 28,556.70
Nómina $ 30,000.00 $ 1,443.30
Honorarios $ 15,000.00
Contador $ 15,000.00
Otros gastos $ 100.00
Basura $ 100.00
Total gastos $ 45,100.00

Utilidad neta -$ 3,100.00 Pérdida fiscal

Conciliacion contable fiscal

Utilidad/pérdida contable -$ 3,100.00

Deducciones contables no fiscales

Gstos de administración $ 45,100.00

Utilidad/perdida $ 42,000.00

Conciliación fiscal contable

deducciones fiscales no contables

Gstos de admon $ 43,556.70

-$ 1,556.70
 DETERMINAR PARTE EXCENTA Y GRABABLE DEL AGUINALDO DE $30,000
AGUINALDO EXENTA
$ 112,000.00 30,000 1 UMA $ 96.22
$ 113,556.70 30 UMAS $ 2,886.60 Art. 96, fracc. XIV ISR

GRABABLE (30,000-EXCENTO) $27,113.40

DEDUCIÓN DEL AGUINALDO

$ 43,556.70 DE $30,000

G E
100% $27,113.40 $ 1,443.30 50%

RETENCIÓN DE ISR DEL AGUINALDO DE 30,000

G $ 27,113.40
(-) L.I 26,988.51 $ 124.89
-$ 1,556.70 * % 23.52% $ 29.37

+ CF 4323.58 $ 4,352.95
 CONTABLE FISCAL DETERMINAR PARTE EXCENTA Y GRABABLE DEL AGUINALDO DE $30,000
Ventas Err:501 Ingresos Fiscales $ 112,000.00 1 UMA $ 96.22
EXENTA
Costo de ventas $ 70,000.00 Deducciones auto. $ 113,556.70 AGUINALDO 30 UMAS $ 2,886.60 Art. 96, fracc. XIV ISR
Utilidad Bruta $ 42,000.00 Costo de venta fiscal $ 70,000.00 30,000
GRABABLE (30,000-EXCENTO) $27,113.40
Gtos de Operación Nómina
Gtos de admón $ 45,000.00 $ 27,113.40 $ 28,556.70 $ 43,556.70 DEDUCIÓN DEL AGUINALDO
DE $30,000
Nómina $ 30,000.00 $ 1,443.30
Honorarios $ 15,000.00 G E
Contador $ 15,000.00 100% $27,113.40 $ 1,443.30 50%
Otros gastos $ 100.00
Basura $ 100.00 RETENCIÓN DE ISR DEL AGUINALDO DE 30,000
Total gastos $ 45,100.00 G $ 27,113.40
(-) L.I 26,988.51 $ 124.89
Utilidad neta -$ 3,100.00 Pérdida fiscal -$ 1,556.70 * % 23.52% $ 29.37
+ CF 4323.58 $ 4,352.95
Conciliacion contable fiscal
Utilidad/pérdida contable -$ 3,100.00

Deducciones contables no fiscales

Gstos de administración $ 45,100.00

Utilidad/perdida $ 42,000.00

Conciliación fiscal contable

deducciones fiscales no contables

Gstos de admon $ 43,556.70

-$ 1,556.70