ENTRADA DE EFECTIVO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS $100,000.00 $200,000.00 $400,000.00 $300,000.00 $200,000.00
DE CONTADO $20,000.00 $40,000.00 $80,000.00 $60,000.00 $40,000.00
CXC (30 DÍAS) $50,000.00 $100,000.00 $200,000.00 $150,000.00
CXC (60 DÍAS) $30,000.00 $60,000.00 $120,000.00
DIVIDENDOS RECIBIDOS $30,000.00
$20,000.00 $90,000.00 $210,000.00 $320,000.00 $340,000.00

SALIDA DE EFECTIVO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COMPRAS $70,000.00 $140,000.00 $280,000.00 $210,000.00 $140,000.00
DE CONTADO $7,000.00 $14,000.00 $28,000.00 $21,000.00 $14,000.00
CXP (30 DÍAS) $49,000.00 $98,000.00 $196,000.00 $147,000.00
CXP (60 DÍAS) $14,000.00 $28,000.00 $56,000.00
DIVIDENDOS PAGADOS $20,000.00
ARRENDAMIENTO $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00
SUELDOS Y SALARIOS $18,000.00 $28,000.00 $48,000.00 $38,000.00 $28,000.00
IMPUESTOS $25,000.00
ADQUISICIÓN ACTIVO FIJO $130,000.00
INTERESES $10,000.00
F. AMORTIZACIÓN $20,000.00
$30,000.00 $96,000.00 $213,000.00 $418,000.00 $305,000.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENTRADA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALIDA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
$210,000.00 $320,000.00 $340,000.00
$213,000.00 $418,000.00 $305,000.00
-$3,000.00 -$98,000.00 $35,000.00
50000 $47,000.00 -$51,000.00
$47,000.00 -$51,000.00 -$16,000.00

SALDO MINIMO DE CAJA 25000 25000 25000

EXCEDENTE DE EFECTIVO $22,000.00
NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO -$76,000.00 -$41,000.00
BUSCAR OPCIONES DE INVERSIÓN
BUSCAR OPCIONES DE FINANCIAMIENTO
 PERIODO DE TIEMPO
FLUJO DE CAJA MENSUAL
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SALDO INICIAL #VALUE! #VALUE! $ 50,000.00 $ 47,000.00 $ -51,000.00

VENTAS EN EFECTIVO $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 80,000.00 $ 60,000.00 $ 40,000.00

COBRO DE CUENTAS A CRÉDITO (30) $ 50,000.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 150,000.00
INGRESOS
COBRO DE CUENTAS A CRÉDITO (60) $ 30,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS $ 20,000.00 $ 90,000.00 $ 210,000.00 $ 320,000.00 $ 310,000.00

COMPRA DE MERCADERÍA $ 7,000.00 $ 14,000.00 $ 28,000.00 $ 21,000.00 $ 14,000.00

PAGO PROVEEDORES (30) $ 49,000.00 $ 98,000.00 $ 196,000.00 $ 147,000.00
PAGO PROVEEDORES (60) $ 14,000.00 $ 28,000.00 $ 56,000.00
EGRESOS ARRENDAMIENTO $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
SALARIOS $ 18,000.00 $ 28,000.00 $ 48,000.00 $ 38,000.00 $ 28,000.00
IMPUESTOS $ 25,000.00
INTERES
TOTAL EGRESOS $ 30,000.00 $ 96,000.00 $ 193,000.00 $ 288,000.00 $ 275,000.00

FLUJO OPERATIVO $ -10,000.00 $ -6,000.00 $ 17,000.00 $ 32,000.00 $ 35,000.00

INGRESOS NO DIVIDENDOS RECIBIDOS $ 30,000.00

OPERATIVOS PRÉSTAMOS RECIBIDOS
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ - $ - $ - $ - $ 30,000.00

DIVIDENDOS PAGADOS $ 20,000.00

EGRESOS NO ADQUISICIÓN ACTIVO FIJO $ 130,000.00
OPERATIVOS INTERESES $ 10,000.00
F. AMORTIZACIÓN $ 20,000.00
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ - $ - $ 20,000.00 $ 130,000.00 $ 30,000.00

FLUJO DE CAJA NETO $ -10,000.00 $ -6,000.00 $ -3,000.00 $ -98,000.00 $ 35,000.00

FLUJO DE CAJA ACUMULADO #VALUE! #VALUE! $ 47,000.00 $ -51,000.00 $ -16,000.00
 TOTAL

#ERROR!

$ 240,000.00
$ 500,000.00
$ 210,000.00
$ -
$ 950,000.00

$ 84,000.00
$ 490,000.00
$ 98,000.00
$ 25,000.00
$ 160,000.00
$ 25,000.00
$ -
$ 882,000.00

$ 68,000.00

$ 30,000.00
$ -
$ 30,000.00

$ 20,000.00
$ 130,000.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 180,000.00

$ -82,000.00
#VALUE!
 ENTRADA DE EFECTIVO
AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS $ 150,000.00 $ 230,000.00
DE CONTADO $ 45,000.00 $ 69,000.00
CTAS. POR COBRAR (30 días) $ 60,000.00
CTAS. POR COBRAR (60 días)
DIVIDENDO RECIBIDO
$45,000.00 $129,000.00

SALIDA DE EFECTIVO
AGOSTO SEPTIEMBRE
COMPRAS $ 75,000.00 $ 115,000.00
DE CONTADO $ 15,000.00 $ 23,000.00
CTAS. POR COBRAR (30 días) $ 15,000.00
CTAS. POR COBRAR (60 días)
DIVIDENDO PAGADOS
ARRENDAMIENTO $ 1,500.00 $ 1,500.00
SUELDOS Y SALARIOS $ 21,000.00 $ 32,200.00
IMPUESTOS
ADQUISICIÓN DE AF
INTERESES
FONDO DE AMORTIZACIÓN
$37,500.00 $71,700.00

FLUJO DE EFECTIVO OCTUBRE NOVIEMBRE

ENTRADA D EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 197,000.00 $ 239,000.00
SALIDA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 127,500.00 $ 162,500.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 69,500.00 $ 76,500.00
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 25,000.00 $ 94,500.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 94,500.00 $ 171,000.00

SALDO MÍNIMO DE CAJA 15000 15000

EXCEDENTE DE EFECTIVO $ 79,500.00
FALTANTE DE EFECTIVO $ 156,000.00
CTIVO PRESUPUESTO DE CAJA
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 180,000.00 La compañía VIP’S está pre
$ 60,000.00 $ 90,000.00 $ 54,000.00 meses de octubre, noviembre
$ 92,000.00 $ 80,000.00 $ 120,000.00
$ 45,000.00 $ 69,000.00 $ 60,000.00 $150000 y en septiembre $2
$ 23,000.00 para octubre, $300.000 para n
$197,000.00 $239,000.00 $257,000.00 de las ventas de la empres
generado cuentas por cobrar
restante 30% ha generado cu
TIVO dos meses. No se tiene estim
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 100,000.00 $ 150,000.00 $ 90,000.00 la empresa espera recibir un
$ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 18,000.00 acciones de una subsidiaria.
$ 23,000.00 $ 20,000.00 $ 30,000.00
$ 45,000.00 $ 69,000.00 $ 60,000.00 ● Cree el programa de e
$ 10,000.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 Las compras de la empresa r
$ 28,000.00 $ 42,000.00 $ 25,200.00 las compras se paga al contad
$ 5,000.00 compra y el 60% restante se p
$ -
$ 8,000.00 En el mes de noviembre se
$ 3,000.00 arrendamiento de $1500 men
$127,500.00 $162,500.00 $150,700.00 es el 14% de sus ventas mens
$5.000.
DICIEMBRE Se pagan intereses de $8.00
$ 257,000.00
$ 150,700.00 abona a un fondo de amortiza
$ 106,300.00 o retiro de acciones durante e
$ 171,000.00
$ 277,300.00 ● Cree el programa de d

15000 Para el mes de septiembre el

Buscar opciones de inversión
$ 262,300.00 Buscar opciones de financiamiento tener durante los siguientes m
Basándose en los datos recog
● Realizar el presupues
DE CAJA

a VIP’S está preparando un presupuesto de caja para los

tubre, noviembre y diciembre, las ventas en agosto fueron de
en septiembre $230000 Se pronostican ventas de $200.000
, $300.000 para noviembre y $180000 para diciembre. El 30%
as de la empresa se han hecho al contado, el 40% han
entas por cobrar que son cobradas después de 30 días y el
% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de
No se tiene estimación de cuentas incobrables. En diciembre
espera recibir un dividendo de $23.000, proveniente de las
una subsidiaria.

el programa de entradas de efectivo de la Compañía VIP´S

de la empresa representan el 50% de las ventas, el 20% de

se paga al contado, el 20% se paga en el mes siguiente al de
60% restante se paga dos meses después del mes de compra.
de noviembre se pagan $10.000 de dividendos. Se paga
to de $1500 mensuales. Los sueldos y salarios de la empresa
sus ventas mensuales. En diciembre se pagan impuestos por

tereses de $8.000 en diciembre. También en diciembre se

ondo de amortización $3.000. No se espera una readquisición
cciones durante este periodo.
el programa de desembolsos en efectivo

de septiembre el saldo final de caja fue de $25.000 y se desea

e los siguientes meses un saldo mínimo de caja de $15.000.
en los datos recogidos anteriormente
ar el presupuesto de caja para la compañía VIP’S
 PERIODO DE TIEM
FLUJO DE CAJA MENSUAL
AGOSTO SEPTIEMBRE

SALDO INICIAL $ - $ 7,500.00

VENTAS EN EFECTIVO $ 45,000.00 $ 69,000.00

COBRO DE CUENTAS A CRÉDITO (30) $ 60,000.00
INGRESOS
COBRO DE CUENTAS A CRÉDITO (60)
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS $ 45,000.00 $ 129,000.00

COMPRA DE MERCADERÍA $ 15,000.00 $ 23,000.00

PAGO A PROVEEDORES (30) $ 15,000.00
PAGO A PROVEEDORES (60)
EGRESOS ARRENDAMIENTOS $ 1,500.00 $ 1,500.00
SALARIOS $ 21,000.00 $ 32,200.00
IMPUESTOS
OTROS EGRESOS
TOTAL EGRESOS $ 37,500.00 $ 71,700.00

FLUJO OPERATIVO $ 7,500.00 $ 57,300.00

INGRESOS NO DIVIDENDOS RECIBIDOS

OPERATIVOS PRÉSTAMOS RECIBIDOS
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ - $ -

DIVIDENDOS PAGADOS
EGRESOS NO ADQUISICIÓN DE AF
OPERATIVOS INTERESES
FONDO DE AMORTIZACIÓN
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ - $ -

FLUJO DE CAJA NETO $ 7,500.00 $ 57,300.00

FLUJO DE CAJA ACUMULADO $ 7,500.00 $ 64,800.00

PERIODO DE TIEMPO
TOTAL
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 25,000.00 $ 94,500.00 $ 171,000.00 $ -

$ 60,000.00 $ 90,000.00 $ 54,000.00 $ 318,000.00

$ 92,000.00 $ 80,000.00 $ 120,000.00 $ 352,000.00
$ 45,000.00 $ 69,000.00 $ 60,000.00 $ 174,000.00
$ -
$ 197,000.00 $ 239,000.00 $ 234,000.00 $ 844,000.00

$ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 18,000.00 $ 106,000.00

$ 23,000.00 $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 88,000.00
$ 45,000.00 $ 69,000.00 $ 60,000.00 $ 174,000.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 7,500.00
$ 28,000.00 $ 42,000.00 $ 25,200.00 $ 148,400.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ -
$ 117,500.00 $ 162,500.00 $ 139,700.00 $ 528,900.00

$ 79,500.00 $ 76,500.00 $ 94,300.00 $ 315,100.00

$ 23,000.00 $ 23,000.00
$ -
$ - $ - $ 23,000.00 $ 23,000.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 10,000.00 $ - $ 11,000.00 $ 21,000.00

$ 69,500.00 $ 76,500.00 $ 106,300.00 $ 317,100.00

$ 94,500.00 $ 171,000.00 $ 277,300.00 $ 317,100.00