CONTABLE FISCAL DETERMINAR PARTE EXCENTA Y GRABABLE DEL AGUINALDO DE $30,000

Ventas $ 112,000.00 Ingresos Fiscales $ 112,000.00 1 UMA $ 96.22

EXENTA
Costo de ventas $ 70,000.00 Deducciones auto. $ 113,556.70 AGUINALDO 30 UMAS $ 2,886.60 Art. 96, fracc. XIV ISR
Utilidad Bruta $ 42,000.00 Costo de venta fiscal $ 70,000.00 30,000
GRABABLE (30,000-EXCENTO) $ 27,113.40
Gtos de Operación Nómina
Gtos de admón $ 45,000.00 $ 27,113.40 $ 28,556.70 $ 43,556.70 DEDUCIÓN DEL AGUINALDO
Nómina $ 30,000.00 $ 1,443.30 DE $30,000

Honorarios $ 15,000.00 G E
Contador $ 15,000.00 100% $ 27,113.40 $ 1,443.30 50%
Otros gastos $ 100.00
Basura $ 100.00 RETENCIÓN DE ISR DEL AGUINALDO DE 30,000
Total gastos $ 45,100.00 G $ 27,113.40
(-) L.I 26,988.51 $ 124.89
Utilidad neta -$ 3,100.00 Pérdida fiscal -$ 1,556.70 * % 23.52% $ 29.37
+ CF 4323.58 $ 4,352.95
Conciliacion contable fiscal
Utilidad/pérdida contable -$ 3,100.00

Deducciones contables no fiscales

Gstos de administración $ 45,100.00

Utilidad/perdida $ 42,000.00

Conciliación fiscal contable

deducciones fiscales no contables

Gstos de admon $ 43,556.70

-$ 1,556.70