La empresa CONTA S.

A, realiza su estados finacnieros al 31 de diciembre del 2023

Pa ra lo cual presenta la siguiente informacion

Ventas de $ 250.000,00
costos de ventas $ 85.000,00
gastos
sueldos $ 25.000,00
depreciacion $ 6.000,00
gasto de ventas y publicidad
$ 20.000,00
cuenta incobrables $ 700,00

Nos indica que la empresa tiene un vehiculo que fue adquiro el 1er de enero del 2023, en USD $ 20.000,00
Nos indica que se contrato a la srta. Carrion, por un sueldo de USD $ 500,00 al mes, y que ingreso el 1 de junio del 2023, y es una plaza nueva de trabajo
Nos entrega un detalle de cuenta por cobrar

Detalle de Cuenta x cobrar

Año 2021 $ 15.000,00
Año 2022 $ 25.000,00
Año 2023 $ 30.000,00
total $ 70.000,00

Se pide realizar el estado financiero contable y tributario de la empresa

Contable tributario Depreciación

Ventas $ 250.000,00 Ventas $ 250.000,00 vehiculo $ 20.000,00
(-) costo de ventas $ 85.000,00 (-) costo de ventas $ 85.000,00 Depreciación anual $ 4.000,00
= UB $ 165.000,00 = UB $ 165.000,00 Gatos deucibles $ 4.000,00
(-) gastos $ 51.700,00 (-) gastos $ 51.700,00 Gastos no deducibles $ 2.000,00
= U. Oper. $ 113.300,00 = U. Oper. $ 113.300,00
(-) Part. Trab. 15% $ 16.995,00 (-) Part. Trab. 15% $ 16.995,00 Ctas. Incobrables
= U. A. IR. $ 96.305,00 = U. A. IR. $ 96.305,00 Cta. Por Cobrar 2023 $ 30.000,00
(-) 25% IR $ 24.076,25 (+) G.N.D $ 2.400,00 ctas incobrables 1% $ 300,00
= U. D. I.R $ 72.228,75 (-) EXONER $ 4.200,00 gastos deducibles $ 300,00
BASE IR TRIB. $ 94.505,00 gastos no deducibles $ 400,00
(-) 25% IR $ 23.626,25
Exoneración
Srta Karen Carrion $ 3.500,00