TRANSACCIONES  

Se constituye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad economica es realizar mantenimiento de maquinaria para secar guayusa; el Sr. Juan Pérez
4/1/2023 $92,000.00
por un valor de $92.000,00 (depositado en la cuenta de constitución) esta empresa no esta declarada como agente de retencion por el SRI.
 

4/1/2023 Compramos un vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a persona natural no obligada microempresa a llevar contabilidad según fact N°001 cheque N°001 $25,000.00
 

4/1/2023 Compramos maquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000,00 según fact N°002 cheque n°002 $28,000.00
 

4/5/2023 Compramos suministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1 000,00 según fact N°003 cheque N°003 $1,000.00
 

4/6/2023 Pagamos arriendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelantado, a razón de $300,00 cada mes fact N°004 cheque N°004 $1,500.00
 

4/10/2023 Prestamos servicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa por un valor de $6.000,00 según fact N°005 cheque N°005 $6,000.00
 

4/20/2023 Contratamos publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 según fact N°006 cheque N°006 $300.00
 

4/28/2023 Pagamos el arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un valor de $2100,00 según fact N°007 cheque N°007 $2,100.00
 

4/29/2023 Pagamos sueldos por un valor de $ 1200,00 según el rol de pagos de la empresa $1,200.00
 

4/29/2023 Cancelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planilla N°101 cheque N°008 $150.00
 

4/29/2023 Cancelamos el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202 cheque N°009 $200.00
 

4/30/2023 Cancelamos el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°303 cheque N°010 $100.00
 

4/30/2023 Prestamos servicios de mantenimiento a persona natural por el valor de 15500 según fact N°007, nos pagan con transferencia bancaria. $15,500.00
 

DATOS ADICIONALES  
 
  Se ha consumido el 30% del inventario de materiales de oficina.  
 
  Realizar la depreciación del vehículo por el método de línea recta.  
 
  Realizar la depreciación de la maquinaria por el método de línea recta.  
 
  Realizar el devengo del arriendo.  
 
                   
                   
                   
  EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A        
  LIBRO DIARIO (JORNALIZACIÓN)        
  EXPRESADO EN USD MILES        
  FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER        

  4/1/2023 1              

BANCOS   BANCOS   92,000.00          

CAPITAL   CAPITAL     92,000.00        

    V/CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA              

  2              

  VEHICULO   25,000.00          

  4/1/2023 IVA COMPRAS   3,000.00        

  BANCOS     28,000.00        

  V/COMPRA VEHICULO FACT N001 CH N001              

  3              

  MAQUINARIA   28,000.00          

  4/1/2023 IVA COMPRAS   3,360.00          

  BANCOS     31,360.00        

  V/COMPRA MAQUINARIA FACT N002 CH N002              

  4              

  INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA   1,000.00          

  4/5/2023 IVA COMPRAS   120.00          

  BANCOS     1,120.00        

  V/COMPRA SUMINISTROS EN FACT N 003 CH N 003              

  5              

  ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO   1,500.00          

  4/6/2023 IVA COMPRAS   180.00        

  BANCOS     1,680.00        

V/PAGO DE ANRRIENDOS ATICIPADOS $1000 CADA MES FACT N 004 CH  

  N004            
  6              

  BANCOS   6,720.00          

  4/10/2023 INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS     6,000.00        

  IVA VENTAS     720.00        

  V/VENTA SERVICIO PRESTADO FACT 001 CH              

  7              

  GASTO PUBLICIDAD   300.00          

  4/20/2023 IVA COMPRAS   36.00          

  BANCOS     336.00      

  V/PAGO PUBLICIDAD FACT N CH N              

  8              

  GASTO ARRIENDO   2,100.00          

  4/28/2023 IVA COMPRAS   252.00          

  BANCOS     2,352.00        

  V/PAGO ARRIENDO FACT N CH N              

  9              

  GASTO SUELDOS   1,200.00          

4/29/2023
  BANCOS     1,200.00        

  V/PAGO SUELDOS SEGÚN ROL DE PAGOS              

  10              

  GASTO SERVICIOS BÁSICOS   150.00        

4/29/2023
  AGUA 150.00          

  BANCOS     150.00        

  V/PAGO AGUA SEGÚN PLANILLA N CH N              

  11              

  GASTO SERVICIOS BÁSICOS   200.00          

4/29/2023  
  LUZ 200.00          

  BANCOS     200.00        

  V/PAGO LUZ SEGÚN PLANILLA N CH N              

  4/30/2023 12              
  GASTO SERVICIOS BÁSICOS   $100.00          

  GASTO TELEFONO $100.00          

  IVA COMPRAS   12.00          

  BANCOS     112.00        

  V/PAGO TELEFONO SEGÚN PLANILLA N CH N              

  13            

  BANCOS   17,360.00          
4/30/2023
  INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS     $15,500.00        

  IVA VENTAS     1,860.00        

  V/INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS              

  14              

  GASTO SUMINISTROS DE OFICINA   300.00          

 
  INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA     300.00        

  V/CONSUMO DEL MES DE ENERO              

    15              

  GASTO DEPRECIACION VEHICULO   416.67          

    DEP. ACUM. VEHICULOS     416.67        

  V/ DEPRECIACION abril DEL VEHICULO              

    16              

  GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA   233.33          

  1/31/2022 DEP. ACUM. MAQUINARIA     233.33        

  V/ DEPRECIACION ENERO MAQUINARIA              

    17              

  GASTO ARRIENDO   300.00          

  1/31/2022 ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO     300.00        

  V/ DEVENGO ARRIENDO MES ABRIL              

    18              

    INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS   $21,500.00          

    GASTO ARRIENDO     $2,400.00        

    GASTO SUELDOS     $1,200.00        

    GASTO PUBLICIDAD     $300.00        

    GASTO SERVICIOS BÁSICOS     $450.00        

    GASTO DEPRECIACION VEHICULO     $416.67        

    GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA     $233.33        

GASTO SUMINISTROS DE OFICINA      
    $300.00      
UTILIDAD DEL EJERCICIO  
        $16,200.00      
 
    19            

    GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%   2,430.00          

    PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR     2,430.00        

    20              

    GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%   3,442.50          

    IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR     3,442.50        

    21              

    UTILIDAD DEL EJERCICIO   5,872.50          

    GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%     2,430.00        

    GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%     3,442.50        

        217,085.00 217,085.00        
                   
                   

                 
TRANSACCIONES
Se constituye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad economica es realizar mantenimiento de maquinaria para secar guayusa;
4/1/2023 el Sr. Juan Pérez por un valor de $92.000,00 (depositado en la cuenta de constitución) esta empresa no esta declarada como agente de $92,000.00
retencion por el SRI.
Compramos un vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a persona natural no obligada microempresa a llevar contabilidad según fact
4/1/2023 $25,000.00
N°001 cheque N°001

4/1/2023 Compramos maquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000,00 según fact N°002 cheque n°002 $28,000.00

4/5/2023 Compramos suministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1 000,00 según fact N°003 cheque N°003 $1,000.00
 4/6/2023 Pagamos arriendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelantado, a razón de $300,00 cada mes fact N°004 cheque N°004 $1,500.00

4/10/2023 Prestamos servicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa por un valor de $6.000,00 según fact N°005 cheque N°005 $6,000.00

4/20/2023 Contratamos publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 según fact N°006 cheque N°006 $300.00

4/28/2023 Pagamos el arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un valor de $2100,00 según fact N°007 cheque N°007 $2,100.00

4/29/2023 Pagamos sueldos por un valor de $ 1200,00 según el rol de pagos de la empresa $1,200.00

4/29/2023 Cancelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planilla N°101 cheque N°008 $150.00

4/29/2023 Cancelamos el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202 cheque N°009 $200.00

4/30/2023 Cancelamos el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°303 cheque N°010 $100.00

4/30/2023 Prestamos servicios de mantenimiento a persona natural por el valor de 15500 según fact N°007, nos pagan con transferencia bancaria. $15,500.00

DATOS ADICIONALES  

  Se ha consumido el 30% del inventario de materiales de oficina.  

  Realizar la depreciación del vehículo por el método de línea recta.  
  Realizar la depreciación de la maquinaria por el método de línea recta.  
  Realizar el devengo del arriendo.  
                 
                 
                 
  EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A      
  LIBRO DIARIO (JORNALIZACIÓN)      
  EXPRESADO EN USD MILES      
  FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER      
  4/1/2023 BANCOS   92,000.00        
    CAPITAL     92,000.00      
  4/1/2023 VEHICULO   25,000.00        
    IVA COMPRAS   3,000.00        
    BANCOS     28,000.00      
  4/1/2023 MAQUINARIA   28,000.00        
    IVA COMPRAS   3,360.00        
    BANCOS     31,360.00      
  4/5/2023 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA   1,000.00        
    IVA COMPRAS   120.00        
    BANCOS     1,120.00      
  4/6/2023 ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO   1,500.00        
    IVA COMPRAS   180.00        
    BANCOS     1,680.00   MARCO CONCEPTUAL
  4/10/2023 BANCOS   6,720.00        
    INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS     6,000.00      
    IVA VENTAS     720.00      
  4/20/2023 GASTO PUBLICIDAD   300.00        
    IVA COMPRAS   36.00        
    BANCOS     336.00      
  4/28/2023 GASTO ARRIENDO   2,100.00        
    IVA COMPRAS   252.00        
    BANCOS     2,352.00      
  4/29/2023 GASTO SUELDOS   1,200.00        
    BANCOS     1,200.00      
  4/29/2023 GASTO SERVICIOS BÁSICOS   150.00        
    BANCOS     150.00      
  4/29/2023 GASTO SERVICIOS BÁSICOS   200.00        
    BANCOS     200.00      
  4/30/2023 GASTO SERVICIOS BÁSICOS   $100.00        
    IVA COMPRAS   12.00        
    BANCOS     112.00      
  BANCOS   17,360.00        
    INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS     $15,500.00      
  IVA VENTAS     1,860.00      
    GASTO SUMINISTROS DE OFICINA   300.00        
  INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA     300.00      
  GASTO DEPRECIACION VEHICULO   416.67        
1/31/2022
  DEP. ACUM. VEHICULOS     416.67      
  GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA   233.33        
1/31/2022
  DEP. ACUM. MAQUINARIA     233.33      
  GASTO ARRIENDO   300.00        
1/31/2022
  ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO     300.00      
    INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS   $21,500.00        
    GASTO ARRIENDO     $2,400.00      
    GASTO SUELDOS     $1,200.00      
    GASTO PUBLICIDAD     $300.00      
    GASTO SERVICIOS BÁSICOS     $450.00      
    GASTO DEPRECIACION VEHICULO     $416.67      
    GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA     $233.33      
    GASTO SUMINISTROS DE OFICINA     $300.00      
    UTILIDAD DEL EJERCICIO     $16,200.00      
    GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%   2,430.00        
    PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR     2,430.00      
    GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%   3,442.50        
    IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR     3,442.50      
    UTILIDAD DEL EJERCICIO   5,872.50        
    GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%     2,430.00      
    GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%     3,442.50      
        217,085.00 217,085.00      

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A

MAYORIZACIÓN
EXPRESADO EN USD MILES
 Suma de
Etiquetas de fila Suma de DEBE HABER
$ $
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO 1,500.00 300.00
$ $
BANCOS 116,080.00 66,510.00
$
CAPITAL 92,000.00
$ $
GASTO ARRIENDO 2,400.00 2,400.00
$
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA $ 233.33 233.33
$
GASTO DEPRECIACION VEHICULO $ 416.67 416.67
$
GASTO PUBLICIDAD $ 300.00 300.00
$
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 450.00 450.00
$ $
GASTO SUELDOS 1,200.00 1,200.00
$
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA $ 300.00 300.00
$ $
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS 21,500.00 21,500.00
$ $
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 1,000.00 300.00
$
IVA COMPRAS 6,960.00
$
MAQUINARIA 28,000.00
$
VEHICULO 25,000.00
$
IVA VENTAS 2,580.00
$
DEP. ACUM. VEHICULOS 416.67
$
DEP. ACUM. MAQUINARIA 233.33
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5872.5 16200
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15% 2430 2430
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR 2430
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25% 3442.5 3442.5
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR 3442.5
Total general 217085 217085

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A

BALANCE DE COMPROBACIÓN CERRADO

  SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ $ $
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO 1,500.00 300.00 1,200.00 $ -
$ $ $
BANCOS 116,080.00 66,510.00 49,570.00 $ -
$ $
CAPITAL $ - 92,000.00 $ - 92,000.00
$ $
GASTO ARRIENDO 2,400.00 2,400.00 $ - $ -
$ $
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA 233.33 233.33 $ - $ -
$ $
GASTO DEPRECIACION VEHICULO 416.67 416.67 $ - $ -
$ $
GASTO PUBLICIDAD 300.00 300.00 $ - $ -
$ $
GASTO SERVICIOS BÁSICOS 450.00 450.00 $ - $ -
$ $
GASTO SUELDOS 1,200.00 1,200.00 $ - $ -
$ $
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 300.00 300.00 $ - $ -
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS $ $ $ - $ -
 21,500.00 21,500.00
$ $ $
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 1,000.00 300.00 700.00 $ -
$ $
IVA COMPRAS 6,960.00 $ - 6,960.00 $ -
$ $
MAQUINARIA 28,000.00 $ - 28,000.00 $ -
$ $
VEHICULO 25,000.00 $ - 25,000.00 $ -
$ $
IVA VENTAS $ - 2,580.00 $ - 2,580.00
$ $
DEP. ACUM. VEHICULOS $ - 416.67 $ - 416.67
$ $
DEP. ACUM. MAQUINARIA $ - 233.33 $ - 233.33
$ $ $
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,872.50 16,200.00 $ - 10,327.50
$ $
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15% 2,430.00 2,430.00 $ - $ -
$ $
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR $ - 2,430.00 $ - 2,430.00
$ $
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25% 3,442.50 3,442.50 $ - $ -
$ $
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR $ - 3,442.50 $ - 3,442.50

TOTALES 217,085.00 217,085.00 111,430.00 111,430.00

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A.

Estado de Resultados Integral
Del 1 al 30 de Abril del 2023
Expresado en Dólares Americanos
Ingresos por servicios prestados 21,500.00
   
Total Ingresos 21,500.00
   
Gastos  
GASTO SUELDOS 1,200.00
GASTO ARRIENDO 2,400.00
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA 233.33
GASTO DEPRECIACION VEHICULO 416.67
GASTO PUBLICIDAD 300.00
GASTO SERVICIOS BÁSICOS 450.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 300.00

Total Gastos   5,300.00

       
       
   
Utilidad Operacional 16,200.00
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%   2,430.00
     
Utilidad antes del Impuesto a la renta 13,770.00
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25% 3,442.50
Utilidad del ejercicio 10,327.50

Del 1 al 30 de Abril del 2023

Expresado en Dólares Americanos
Activos   Pasivos
Activos Corrientes CÓDIGOS Pasivo Corrientes
     
BANCOS 49,570.00 2.1.03 PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR 2,430.00
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 700.00 2.1.10 IVA VENTAS 2,580.00
IVA COMPRAS 6,960.00 2.1.11 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR 3,442.50
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO 1,200.00    
     
     
    Total Pasivos Corrientes 8,452.50
Total Activos Corrientes 58,430.00    
    Total Pasivos 8,452.50
Activos no Corrientes    
MAQUINARIA 28,000.00    
DEP.ACUM.MAQUINARIA -233.33    
TOTAL MAQUINARIA 27,766.67    
VEHICULO 25,000.00   Patrimonio
DEP. ACUM. VEHICULOS -416.67 3.1 CAPITAL 92,000.00
TOTAL VEHÍCULO 24,583.33 3.4.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 10,327.50
Total Activos no corrientes 52,350.00    
    Total Patrimonio 102,327.50
     
     
Total Activos 110,780.00   Total Pasivo y Patrimonio 110,780.00