Universidad Central del Este (U

Nombres
Arlene S. Montero Catedral
Matrícula
2022-3709
Tema
Registro de Operaciones
Maestra
Johanna I. Vargas
Asignatura
CONTABILIDAD I (CON-011-76)

Fecha de entrega
9 de mar., 2023

San Pedro de Macorís,

República Dominicana
 ntral del Este (UCE)

Montero Catedral
Matrícula
022-3709

de Operaciones

nna I. Vargas
signatura
DAD I (CON-011-76)

a de entrega
e mar., 2023

dro de Macorís,
ca Dominicana
 CONTABILIDAD I SRL
Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de mercancia
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Maquinarias
11808 Depreciacion Acumulada Maquinarias
11809 Equipos de Computo
11810 Depreciacion Acumulada Equipos de Computo
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por venta
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
619 Gastos Mantenimiento de edificio y oficina
511 Costos de produccion
512 Costos de ventas
513 Otros Costos
 Debito Credito
1.00 Activo
2.00 Pasivo
3.00 Capital
4.00 Ingreso
5.00 Costos
6.00 Gastos

150,000.00 150,000.00 150,000.00

150,000.00 150,000.00 150,000.00 30,000.00 2,500.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00 300000
150,000.00 150,000.00 150,000.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
150,000.00 150,000.00 150,000.00
 CONTABILIDAD I
El 01 de Febrero 2023, se procedió a la constitución de la empresa "Empresa X, S.A"
empresa dedicada a la comercializacion de aluminio

a) El 02 de febrero el Sr, Ruben Rivas, socio de la empresa realiza un depósito por $100,000.00
en nuestra cuenta bancaria como aportación de capital social.

b) El 05 de febrero se realiza la contratación de dos líneas telefónicas con la Compañía

Telefónica S.A. expidiéndose cheque No. 005 por $3,000.00.

c) El 07 de febrero se realiza la compra de papelería con la factura No. 2840 a Papelera

Industrial ZZZ, S.A. por $2,000.00 otorgando un crédito de 30 días.

j) El 10 de febrero con la factura No. 001 se realiza venta a crédito de 150 tubos de aluminio de
3 m. a $ 1,160.00 cada uno a la Casa del Metal ABC, S.A. de C.V. el costo de la venta es de
$500.00 por tubo.
d) El 12 de febrero se expide cheque No. 006 por $348,000.00 para el pago de la factura No. 57
de Aluminios Mexicanos, XXX S.A. de C.V.

e) El 14 de febrero la Casa de Metales Toño, S.A. de C.V. nos entrega con la factura No. 4320
con credito de 30 dias por 1000 tubos de aluminio de 3 m. el precio es de $500.00 c/u.
g) El 15 de febrero se expide cheque No. 007 por $24,500.00 correspondiente al pago de la
nómina.
h) El 17 de febrero se firman tres pagares por $50,000.00 c/u, a Camiones y Camionetas
Internacionales, S.A. de C.V. por el saldo de la factura No. 13543 con vencimiento a 30, 60 y
90 días respectivamente.

i) El 18 de febrero la casa del Metal ABC S.A. de C.V. nos cancela, por la cantidad de
$174,000.00. correspondientes a la deuda la factura No. 001

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General

2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.

Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel el cual tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
 Empresa X, S.A Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA No. De cuenta NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

2/2/2023 111 Efectivo en Bancos 100,000.00

Banco de Reservas 100,000.00

311 Capital Social 100,000.00

Para registrar aportes de capital de los socios para
formar una empresa

2/5/2023 613 Gastos de Comunicaciones 3,000.00

616 Gastos Honorarios Profesionales 3,000.00

111 Efectivo en Bancos 3,000.00

Para registrar pago de dos líneas telefónicas con la
Compañía Telefónica S.A. expidiéndose cheque No. 005

113 Suministros de materiales de oficina

2/7/2023 2,000.00
Para registrar la compra de insumos o materiales
inventariables pagaderos a los 30 días.

212 Documentos por Pagar a Corto Plazo 2,000.00

Para registrar la compra de insumos o materiales
inventariables pagaderos a los 30 días.

616 Gastos de Materiales de Oficina

2,000.00

2/10/2023 112 Cuentas por Cobrar Clientes 174,000.00

Casa de Metales Toño, S.A. de C.V 174,000.00

Para registrar venta a crédito de 150 tubos de aluminio
de 3 m. a $ 1,160.00 cada uno

411 Ingresos por venta 174,000.00

Metal ABC S.A. de C.V. 174,000.00

512 Costos de ventas 75,000.00

111 Efectivo en Bancos 75,000.00

Para registrar el costo de la venta de $500.00 por tubo.

2/12/2023 Aluminios Mexicanos, XXX S.A. de C.V. 348,000.00

111 Efectivo en Bancos 348,000.00

Para registrar el pago de la factura No. 57 de Aluminios
Mexicanos, XXX S.A. de C.V.

511 Costos de Produccion 348,000.00

2/14/2023 211 Cuentas por pagar proveedores 500,000.00

Para registrar Casa

la factura No. 4320
de Metales Toño, con credito
S.A. de C.V de 30 dias 500,000.00
por 1000 tubos de aluminio de 3 m. con precio de
$500.00 c/u.
114 Inventarios de mercancia 500,000.00

2/15/2023 611 Gastos por sueldos y salarios 24,500.00

111 Efectivo en Bancos 24,500.00

Para registrar expedicion cheque No. 007
correspondiente al pago de la nómina.

2/17/2023 116 Renta Pagada por adelantado 150,000.00

Camiones y Camionetas Internacionales, S.A. de C.V. 150,000.00

111 Efectivo en Bancos 150,000.00

Para registrar firma de tres pagares por $50,000.00 c/u,
por el saldo de la factura No. 13543

2/18/2023 111 Efectivo en Bancos 174,000.00

411 Ingresos por venta 174,000.00

Metal ABC S.A. de C.V. 174,000.00
Para registrar la cancelación de la compra
correspondientes a la deuda la factura No. 001

Totales 1,376,000.00
 Empresa X, S.A
MAYOR GENERAL

114 Inventarios de 116 Renta Pagada por 211 Cuentas por Pagar
111 Efectivo en Bancos Mercancia adelantado Proveedores 212 Documentos por pagar a corto plazo
100,000.00 3,000.00 500,000.00 150,000.00 348,000.00 2,000.00
24,500.00
174,000.00 150,000.00 2,000.00
75,000.00
348,000.00 500,000.00 150,000.00

274,000.00 600,500.00
326,500.00

311 Capital Social 411 Ingresos por Venta 511Costos de Produccion 512 Costos de Venta
100,000.00 174,000.00 348,000.00 75,000.00 113 Suministros materiales de oficina
2,000.00

174,000.00 2,000.00

611 Gasto por sueldos y salarios 616+A34:B47 Gastos materiales de oficina

24,500.00 2,000.00

24,500.00 2,000.00
 Empresa X, S.A
Balanza de Comprobacion
Al 31/12/2023
(Valores en RD$)
Cuenta No. Nombre Cuenta Debito Credito
111 Efectivo en Bancos 275,500.00
- -
113 Suministros de 2,000.00
Materiales de Oficina Err:508 Err:508
114 Inventarios de 500,000.00
Mercancia - -
116 Renta Pagada por 150,000.00
Adelantado
212 Documentos por 2,000.00
pagar a Corto Plazo
311 Capital social 100,000.00

411 Ingresos por ventas 174,000.00

Err:508 Err:508
512 Costos de Venta 75,000.00
- -
511 Costos de 348,000.00
Produccion - -
611 Gasto por sueldos y 24,500.00
salarios Err:508 Err:508
616 Gastos de Materiales 2,000.00
de Oficina - -

TOTALES 1,101,000.00 1,101,000.00

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