Universidad Abierta Para Adultos

UAPA
Escuela de ciencia y tecnología

Ingeniería de software

Asignatura:

Contabilidad y Finanza

Unidad VII

Asiento de diario hasta balance general

Nombre:

Wilson Antonio Muñoz Morales

Matrícula:

2018-04122

Facilitador:

Freddy González P., MBA

Fecha de entrega:

Agosto 30, 2020

A partir de las siguientes transacciones elabore una hoja de trabajo y envíe por esta opción:
 Marzo. 01
F Emmanuel determinó iniciar un negocio, que se dedicará a lavar auto. El loha denominado Lavadero
Central y para ello ha aportado la suma de $5.000,000, fruto de la venta de un vehículo que tenía.
01- Pagó un seguro contra incendios por un año, pagado de inmediato $72,000.
02- Pagó $30,000 por tres meses de renta del local que usará en el negocio.
03- Adquirió un equipo de limpieza por lo que pagó en efectivo $40,000.
04- Compró material gastable al contado por $5,000.05- Prestó servicio a varios clientes durante el día,
habiendo cobrado $95,000.
05- Adquirió nuevos equipos de limpieza por $30,000 a Suplidora S. A., a crédito.
09- Prestó servicio a Patrick Bryan por $60,000 a crédito.
10- Pagó la reparación de la aspiradora por $3,000.
14- Adquirió un equipo de oficina, a crédito, a Importadora Comercial por $94,000.
15- Pagó sueldos de la quincena a los empleados por $27,000.
21-Prestó servicio a Leo Cruz por $60,000 a crédito.
23- Pagó los equipos adquiridos a Suplidora S. A. el día 5.
25- Patrick Bryan saldó su deuda de los servicios del día 9.
28- Compró material gastable al contado por $6,000.
30- Pagó los sueldos de la quincena a los empleados por $27,000.
30- Pagó la factura telefónica a Sertel por $5,000.
30- Al revisar la póliza de seguro determinó que se había consumido un mes, por lo que se había
convertido en gasto, por y lo que se procedió a registrarla.
30- Un mes de renta se había consumido, por lo que se procedió a registrarla.
30- Prestó servicio durante el día al contador por $30,000.
31- Se pagó publicidad por $62,000.
31- De los $11,000 de material gastable adquirido, no se habían consumido $4,000, el resto se había
convertido en gasto. (Operaciones de los días 4 y 28)
Se pide:
Elaborar una hoja de trabajo: Asientos de diario, pases al mayor, balanza de comprobación,
ajustes, estado de resultados y balance general.
Lavadero Central
 Asiento de Diario
Mayo 2020
       
Fecha Descripción REF Debe Haber
1/3/2020 Efectivo   5,000,000.00  
  @      
  Dueño capital     5,000,000.00
  Aporte del dueño al local      
1/3/2020 Pago de seguro   72,000.00  
  @      
  Efectivo     72,000.00
  Pago de seguro contra incendio      
2/3/2020 Pago de renta   30,000.00  
  @      
  Efectivo     30,000.00
  Pago de renta del local por tres meses    
3/3/2020 Compra de equipo   40,000.00  
  @      
  Efectivo     40,000.00
  Adquiro un equipo de limpieza      
4/3/2020 Compra de materiales   5,000.00  
  @      
  Efectivo     5,000.00
  Compra de materiales gastables      
5/5/2020 Ventas de servicios   95,000.00  
  @      
  Efectivo     95,000.00
  Presto servicios a varios clientes      
5/3/2020 Compra de equipo   30,000.00  
  @      
  Cuenta por pagar a suplidor     30,000.00
  Compra de equipo de limpieza a Suplidora S.A      
9/3/2020 Cuenta por cobrar a cliente   60,000.00  
  @      
  Venta a credito     60,000.00
  presto servio a Patrick Bryan a credito      
10/3/202
0 Pago de servicio   3,000.00  
  @      
  Efectivo     3,000.00
  Pago resparacion de la apiladora      
14/3/202
0 Compra equipo de oficina   94,000.00  
  @      
  Cuenta por pagar a suplidor     94,000.00
  Equipo de oficina a credito, Importadora Comercial      
15/3/202
0 Pago a empleado   27,000.00  
  @      
  Efectivo     27,000.00
  Pago de la quincena a los empleados      
21/3/202
0 Cuenta por cobrar a cliente   60,000.00  
  @      
  venta a credito     60,000.00
  Presto servicos a Leo Cruz a credito      
23/3/202
0 Cuenta por pagar a suplidor   30,000.00  
  @      
  Efectivo     30,000.00
  Pago de equipos a Suplidora S.A del dia 5      
25/3/202
0 Efectivo   60,000.00  
  @      
  Cuenta por cobrar a clientes     60,000.00
  Patrick Bryan saldó su deuda de los servicios del día 9      
28/3/202
0 Compra de materiales gastables   6,000.00  
  @      
  Efectivo     6,000.00
   Compró material gastable al contado      
30/3/202
0 Pago a empleado   27,000.00  
  @      
  Efectivo     27,000.00
  Pago de la quincena a los empleados      
30/3/202
0 Pago de factura   5,000.00  
  @      
  Efectivo     5,000.00
  Pagó la factura telefónica a Sertel      
30/3/202
0 Poliza de seguro   6,000.00  
  @      
  Seguros     6,000.00
  póliza de seguro determinó que se había consumido un mes      
30/3/202
0 Gasto de renta   10,000.00  
  @      
  Renta local     10,000.00
   Un mes de renta se había consumido      
30/3/202
0 Efectivo   30,000  
  @      
  venta de servicios     30,000.00
  Prestó servicio durante el día al contador      
31/3/202
0 Pago de publicidad   62,000.00  
  @      
  Efectivo     62,000.00
  Se pagó publicidad      
31/3/202
0 Efectivo   4,000.00  
  @      
   Material gastable     4,000.00
 De los $11,000 de material gastable adquirido, no se habían
consumido $4,000, el resto se había convertido en gasto.
  (Operaciones de los días 4 y 28)      
  Total   5,756,000.00 5,756,000.00

Lavadero Central
Diario General
Mayo 2020
Fecha Detalle de cuenta REF Debe Haber
Efectivo $5,000,000.00
1/3/2020 Dueño Capital $5,000,000.00
Pago de Seguros contra incendio $72,000.00
Efectivo $72,000.00
1/3/2020 Pago de 3 meses de reta de local $30,000.00
Efectivo $30,000.00
3/3/2020 Compra de equipo de limpieza $40,000.00
Efectivo $40,000.00
Compra de Material gastable oficina $5,000.00
Efectivo $5,000.00
4/3/2020 Efectivo $95,000.00
Ventas al contado $95,000.00
Compra de equipo de limpieza $30,000.00
5/3/2020 Cuenta por pagar Proveedores $30,000.00
Compra de equipo de limpieza a Suplidora S.A a crédito
9/3/2020 Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
ventas a crédito $60,000.00
10/3/2020 Reparación de aspiradora $3,000.00
Efectivo $3,000.00
Compra de equipos de oficina $94,000.00
14/3/2020 Cuenta por pagar Proveedores $94,000.00
Compra de equipos de oficina a Importadora comercial a crédito
15/3/2010 Pago de sueldos a empleados $27,000.00
Efectivo $27,000.00
Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
21/3/2020 ventas a crédito $60,000.00
Servicios a Leo Cruz a crédito
Cuenta por pagar Proveedores $30,000.00
23/3/2020 Efectivo $30,000.00
Pago de equipos a Suplidora S.A del día 5
Efectivo $60,000.00
25/3/2020 Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
Saldo de cuenta por cobrar a Patry Bryan
28/3/2020 Compra de material gastable $6,000.00
Efectivo $6,000.00
30/3/2020 Pago de sueldos a empleados $27,000.00
Efectivo $27,000.00
Pago de factura telefónica $10,000.00
 Efectivo $10,000.00
Póliza de seguros $6,000.00
Seguros $6,000.00
Gasto de renta $10,000.00
Renta de local $10,000.00
Efectivo $30,000.00
Venta al contado $30,000.00
Pago de publicidad $62,000.00
31/3/2020 Efectivo $62,000.00
Suministro $4,000.00
Material gastable oficina $4,000.00

XFecha Detalle de cuenta REF Debe Haber

1/3/2020 Efectivo $5,000,000.00
Dueño Capital $5,000,000.00
Pago de Seguros contra incendio $72,000.00
Efectivo $72,000.00
1/3/2020 Pago de 3 meses de reta de local $30,000.00
Efectivo $30,000.00
3/3/2020 Compra de equipo de limpieza $40,000.00
Efectivo $40,000.00
4/3/2020 Compra de Material gastable oficina $5,000.00
Efectivo $5,000.00
Efectivo $95,000.00
Ventas al contado $95,000.00

5/3/2020 Compra de equipo de limpieza $30,000.00

Cuenta por pagar Proveedores $30,000.00
Compra de equipo de limpieza a Suplidora S.A a crédito
9/3/2020 Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
ventas a crédito $60,000.00
10/3/2020 Reparacion de aspiradora $3,000.00
Efectivo $3,000.00

14/3/2020 Compra de equipos de oficina $82,000.00

Cuenta por pagar Proveedores $82,000.00
Compra de equipos de oficina a Importadora comercial a crédito
15/3/2010 Pago de sueldos a empleados $27,000.00
Efectivo $27,000.00
21/3/2020 Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
ventas a crédito $60,000.00
Servicios a Leo Cruz a crédito
23/3/2020 Cuenta por pagar Proveedores $30,000.00
Efectivo $30,000.00
Pago de equipos a Suplidora S.A del dia 5
25/3/2020 Efectivo $60,000.00
Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
 Saldo de cuenta por cobrar a Patry Bryan
28/3/2020 Compra de material gastable $6,000.00
Efectivo $6,000.00
30/3/2020 Pago de sueldos a empleados $27,000.00
Efectivo $27,000.00
Pago de factura telefonica $10,000.00
Efectivo $10,000.00
Poliza de seguros $6,000.00
Seguros $6,000.00
Gasto de renta $10,000.00
Renta de local $10,000.00
Cuenta por cobrar cliente $30,000.00
Venta al contado $30,000.00
31/3/2020 Pago de publicidad $62,000.00
Efectivo $62,000.00
Efectivo $4,000.00
Material gastable oficina $4,000.00
 Lavadero Central
Mayor General o Cuenta T
30/03/2020

Efectivo
$ 5,000,000.00 $ 72,000.00 Cuentas por cobrar clientes
$ 95,000.00 $ 30,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 60,000.00 $ 40,000.00 $ 60,000.00
$ 30,000.00 $ 5,000.00
$ 5,185,000.00 $ 3,000.00
$ 27,000.00
$ 120,000.00 $ 60,000.00
$ 30,000.00
$ 60,000.00
$ 6,000.00
$ 60,000.00
$ 27,000.00
$ 10,000.00
$ 62,000.00

$ 4,873,000.00 $ 312,000.00

Mobiliario y Equipo de oficina Material Gastable Oficina

$ 40,000.00 $ 5,000.00 $ 4,000.00
$ 30,000.00 $ 6,000.00
$ 94,000.00
$ 11,000.00 $ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 164,000.00 $ 7,000.00

Seguros
Alquiler $ 72,000.00 $ -
$ 30,000.00 0

$ 72,000.00
$ 30,000.00
Dueño capital
$ 5,000,000.00

$ 5,000,000.00

Ventas al contado Ventas a crédito

$ 95,000.00 $ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 30,000.00

$ 120,000.00
$ 125,000.00
 Cuentas por pagar Rep. y Mant. De Equipos de oficina
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 94,000.00 $ 8,000.00 $ -

$ 30,000.00 $ 124,000.00 $ 8,000.00

$ 30,000.00
Sueldos
$ 94,000.00 Teléfono y comunicaciones
$ 27,000.00
$ 10,000.00
$ 27,000.00

$ 10,000.00
$ 54,000.00

Publicidad y Promoción
$ 62,000.00

$ 62,000.00

Lavadero Central
Balanza de comprobación
Al 31/03/2020
VALORES EN RD$
No Cuenta Cuenta Débito Crédito
111 Efectivo en caja y banco $ 4,873,000.00
112-1 Cuentas por cobrar Clientes $ 60,000.00
121-3 Mobiliarios y equipos de oficina $ 164,000.00
121-6 Material gastable oficina $ 11,000.00
116-1 Seguros $ 72,000.00
116-2 Alquileres $ 30,000.00
211 Cuentas por pagar - Proveedores $ 94,000.00
311 Dueño capital $ 5,000,000.00
411-1 Ventas al Contado $ 125,000.00
411-2 Ventas a Crédito $ 120,000.00
612-11 Rep. y Mant. De Equipos de $ 3,000.00
oficina
611-1 Sueldos $ 54,000.00
612-9 Teléfono y comunicaciones $ 10,000.00
613-13 Publicidad y promoción $ 62,000.00
Total$ $ 5,339,000.00 $ 5,339,000.00

Lavadero Central
Ajuste
VALORES EN RD$
Fecha Detalle de cuenta Debe Haber

Póliza de seguro $ 6,000.00

30/3/2020 Seguro $ 6,000.00

Gasto de reta $ 10,000.00

 Alquiler $ 10,000.00

Material gastable $ 4,000.00

31/3/2020

Material gastable oficina $ 4,000.00

Lavadero Central
Estado de resultados
Al 31/03/2020
VALORES EN RD$

Ingresos
Ventas a créditos $ 125,000.00
ventas al contado $ 120,000.00

Total, de ingresos   $ 245,000.00

Utilidad bruta   $ 245,000.00

Menos
Gastos
Rep. y Mant. de equipos de oficina $ 3,000.00
Lavaderos central
Sueldos $ 54,000.00
Balance general
Teléfonos y comunicaciones $ 10,000.00
AL 31/03/2020
Publicidad y promoción VALORES EN RD$ $ 62,000.00

Total, ACTIVOS
de gastos     $ 129,000.00
Activos corrientes  
Efectivo
Utilidad del netaen caja y banco   $4,873,000.00
$ 116,000.00
Cuentas por cobrar clientes $60,000.00
Material gastable oficina $11,000.00
Seguros $72,000.00

Activos fijos
Mobiliarios y equipos de oficina $164,000.00
Alquileres $30,000.00
   
Total de Activos $5,210,000.00

PASIVOS  
Cuentas por pagar - Proveedores $94,000.00
   
Total pasivo $94,000.00

PATRIMONIO / CAPITAL  
Dueño capital $5,000,000.00
Utilidad neta $116,000.00
Total patrimonio/capital $5,116,000.00

PASIVO + PATRIMONIO $5,210,000.00