LIBRO DIARIO MAYORIZACION EN T

FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1 CAJA
1/1/2023 Caja $ 15,000.00 (D)
Banco $ 28,000.00 (1) $15,000.00
Mercadería $ 18,500.00 (2) $ 1,512.00
Vehículo $ 2,500.00 (8) $ 1,344.00
Edificio $ 45,000.00 (10) $ 2,000.00
Doc x cobrar $ 6,700.00 $19,856.00
Doc x Pagar $ 5,700.00 (-) $13,033.20
Hipoteca por pagar $ 25,500.00 $ 6,822.80
Capital $ 84,500.00 DEUDOR
Por registro de asiento de apertura
2
1/2/2023 Caja $ 1,512.00
Banco $ 3,528.00
Ventas $ 4,500.00
Iva en ventas $ 540.00

Por venta de
mercaderia, se
cancela 30% efectivo
y dif Transferencia
bancaria
3
1/3/2023 Vehículo $ 1,800.00
Iva en Compras $ 216.00
Caja $ 1,209.60
Cuenta x pagar $ 806.40

Por compra de
motocicleta, se
cancela 60% en
efectivo y dif credito
a 30 dias
4
1/5/2023 GASTO DE ARRIENDO $ 800.00
IVA EN COMPRAS $ 96.00
BANCO $ 896.00

POR REGISTRO DE
GASTO DE
ARRIENDO, SE PAGA
CON TRASNF.
BANCARIA
5
1/6/2023 ENERGIA ELECTRICA $ 90.00
BANCO $ 90.00
POR CANCELACION DE ENERGIA ELECTRICA
 6
1/13/2023 COMPRAS $ 9,200.00
IVA EN COMPRAS $ 993.60
CAJA $ 9,273.60
DESCUENTO EN COMPRAS $ 920.00

POR COMPRA DE
MERCADERIA, CON
EL 10% DE DSCTO.
POR PAGO EN
EFECTIVO
7
1/15/2023 ANTICIPO DE SUELDOS $ 3,600.00
BANCO $ 3,600.00
POR PAGO DE
ANTICIPO DE
QUINCENA A
EMPLEADOS
8
1/16/2023 CAJA $ 1,344.00
DEVOLUCION EN COMPRAS $ 1,200.00
IVA EN COMPRAS $ 144.00
POR DEVOLUCION DE
MERCADERIA
COMPRADA EN MAL
ESTADO
9
1/17/2023 HIPOTECA X PAGAR $ 1,500.00
GASTO DE INTERES $ 1,050.00
CAJA $ 2,550.00

POR ABONO DE
HIPOTECA X PAGAR,
CON SUS RESPETIVOS
INTERESES EN
EFECTIVO
10
1/20/2023 CAJA $ 2,000.00
DOC X COBRAR $ 1,584.00
VENTAS $ 3,200.00
IVA EN VENTAS $ 384.00

POR VENTA DE
MERCADERÍA, SE
CANCELA 2000 EN
EFECTIVO Y
DIFERENCIA FIRMAN
UN PAGARE
11
1/30/2023 SUELDOS Y SALARIOS $ 7,200.00
APORTE PATRONAL $ 802.80
ANTICIPO DE SUELDO $ 3,600.00
IESS POR PAGAR $ 1,483.20
BANCO $ 2,919.60

POR PAGO DE
SUELDOS, SE
DESCUENTA
ANTICIPO
QUINCENAL Y EL
APORTE AL IESS, SE
CANCELA MEDIANTE
TRANSFERENCIA
BANCARIA

SUMAN $ 153,016.40 $ 153,016.40

MAYORIZACION EN T
LIBRO MAYOR
CAJA CÓDIGO: 1.1.1.1 CUENTA: CAJA
(H) FECHA DETALLE FOLIO DEBE (+)
$ 1,209.60 (3) 1/1/2023 Por reg. Asiento de apertura 1 $15,000.00
$ 9,273.60 (6) 1/2/2023 Por venta de mercaderia 2 $ 1,512.00
$ 2,550.00 (9) 1/3/2023 Por compra motocicleta 3
1/13/2023 Por compra mercaderia 6
$13,033.20 1/16/2023 Por dev. Compra mercaderia 8 $ 1,344.00
1/17/2023 Por abono hipoteca 9
1/20/2023 Por venta de mercaderia 10 $ 2,000.00

$19,856.00
HABER (-) SALDO (saldo anterior + debe - haber)
$15,000.00 0+15000-0
$16,512.00 15000+1512-0
$ 1,209.60 $15,302.40 16512+0-1209,60
$ 9,273.60 $ 6,028.80 15302,40+0-9273,60
$ 7,372.80 6208,80+1344-0
$ 2,550.00 $ 4,822.80 7372,80+0-2550
$ 6,822.80 4822,80+2000-0

$13,033.20
 CAJA BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 15,000.00 $28,000.00
$ 1,512.00 $ 3,528.00
$ 1,209.60 $ 896.00
$ 9,273.60 $ 90.00
$ 1,344.00 $ 3,600.00
$ 2,550.00 $ 2,919.60
$ 2,000.00 DEUDOR $31,528.00 $ 7,505.60
$ 19,856.00 $13,033.20 $ 6,822.80

EDIFICIO VEHICULO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 45,000.00 $ - DEUDOR $ 2,500.00 $ -
$ 45,000.00 $ - $45,000.00 $ 1,800.00 $ -
$ 4,300.00 $ -

MERCADERIA COMPRAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 18,500.00 $ - DEUDOR $ 7,200.00 $ -
$ 18,500.00 $ - $18,500.00 $ 7,200.00 $ -

APORTE PATRONAL
SUELDOS Y SALARIOS DEBE HABER
DEBE HABER $ 802.80 $ -
$ 7,200.00 DEUDOR $ 802.80 $ -
$ 7,200.00 $ - $ 7,200.00

SERVICIOS BASICOS DESCUENTOS EN COMPRAS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 90.00 $ - DEUDOR $ - $ 920.00
$ 90.00 $ - $ 90.00 $ - $ 920.00
 DOC X COBRAR
DEBE HABER DOC X PAGAR
$ 6,700.00 $ - DEUDOR DEBE HABER
$ 1,584.00 $ - $ - $ 5,700.00
$ 8,284.00 $ - $ 8,284.00 $ - $ 5,700.00

DEUDOR CUENTA POR PAGAR

$24,022.40 DEBE HABER HIPOTECA POR PAGAR
$ - $ 806.40 ACREEDOR DEBE HABER
$ - $ 806.40 $ -806.40 $ - $25,500.00
$ 1,500.00 $ -
CAPITAL $ 1,500.00 $25,500.00
DEBE HABER
$ - $ 84,500.00 ACREEDOR VENTAS
DEUDOR $ - $ 84,500.00 ### DEBE HABER
$ 4,300.00 $ - $ 4,500.00
IVA EN COMPRAS $ - $ 3,200.00
DEBE HABER $ - $ 7,700.00
$ 216.00
DEUDOR $ 96.00 IVA EN VENTAS
$ 7,200.00 $ 993.60 $ - DEBE HABER
$ - $ 144.00 DEUDOR $ - $ 540.00
$ 1,305.60 $ 144.00 $ 1,449.60 $ - $ 384.00
$ - $ 924.00
DEUDOR GASTO DE ARIENDO
$ 802.80 DEBE HABER GASTO DE INTERES
$ 800.00 $ - DEUDOR DEBE HABER
$ 800.00 $ - $ 800.00 $ 1,050.00 $ -
$ 1,050.00 $ -
DEVOLUCION EN COMPRAS
ACREEDOR DEBE HABER IESS POR PAGAR
$ -920.00 $ - $ 1,200.00 ACREEDOR DEBE HABER
$ - $ 1,200.00 $ -1,200.00 $ - $ 1,483.20
$ - $ 1,483.20
 ANTICIPO DE SUELDOS
DEBE HABER
ACREEDOR $ 3,600.00 $ -
$ -5,700.00 $ - $ 3,600.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ -

ACREEDOR
###

ACREEDOR
$ -7,700.00

ACREEDOR
$ -924.00

DEUDOR
$ 1,050.00

DEUDOR
$ -1,483.20
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
CAJA $ 19,856.00 $ 13,033.20 $ 6,822.80
BANCO $ 31,528.00 $ 7,505.60 $ 24,022.40
DOCUMENTO POR COBRAR $ 8,284.00 $ - $ 8,284.00
MERCADERIA $ 18,500.00 $ - $ 18,500.00
VEHICULO $ 4,300.00 $ - $ 4,300.00
EDIFICIO $ 45,000.00 $ - $ 45,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR $ - $ 5,700.00 $ -
CUENTA POR PAGAR $ - $ 806.40 $ -
HIPOTECA POR PAGAR $ 1,500.00 $ 25,500.00 $ -
CAPITAL $ - $ 84,500.00 $ -
VENTAS $ - $ 7,700.00 $ -
COMPRAS $ 9,200.00 $ - $ 9,200.00
IVA EN COMPRAS $ 1,305.60 $ 144.00 $ 1,161.60
IVA ER VENTAS $ - $ 924.00 $ -
ANTICIPO DE SUELDOS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ -
SUELDOS Y SALARIOS $ 7,200.00 $ - $ 7,200.00
APORTE PATRONAL $ 802.80 $ - $ 802.80
GASTO DE ARRIENDO $ 800.00 $ - $ 800.00
GASTO DE INTERES $ 1,050.00 $ - $ 1,050.00
SERVICIOS BASICOS $ 90.00 $ - $ 90.00
DESCUENTOS EN COMPRAS $ - $ 920.00 $ -
DEVOLUCION EN COMPRAS $ - $ 1,200.00 $ -
IESS POR PAGAR $ - $ 1,483.20 $ -

SUMAN: $ 153,016.40 $ 153,016.40 $ 127,233.60

SALDOS
ACREEDOR
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,700.00
$ 806.40
$ 24,000.00
$ 84,500.00
$ 7,700.00
$ -
$ -
$ 924.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 920.00
$ 1,200.00
$ 1,483.20

$ 127,233.60