TRANSACCIONES

Se constituye la empresa A-405 CIA LTDA, cuya atividad economica es realizar servicio de SPA y sala
1/1/2023 la cuenta de constitución), la señora B: aporta 1 vehiculo valorado en 23.000,00; la señora C; maquinar
computadoras valoradas en 1.000 cada uno, cuentas por pagar 1.200,00..

Compramos un muebles y enseres por un valor de $3.000,00 de contado a persona natural no obligada
1/1/2023
cheque N°001

1/1/2023 Compramos maquinaria para la sala de belleza por un valor de $4.000,00 según fact N°002, se paga co

Compramos suministros de limpieza a libresa s.a por un valor de $2.700,00 según fact N°003, pago 60%
1/5/2023
días.

1/6/2023 Compramos 1 computadoras a PACO S.A por un valor de $1.700,00 según fact N°003, crédito 120 días

1/6/2023 Pagamos arriendo del local de la agencia SUR, por 1 año adelantado, a razón de $500,00 cada mes fa

1/10/2023 Prestamos servicios SPA por un valor de $2.500,00 según fact N°005, nos pagan con cheque N°005

1/11/2023 Prestamos servicios estética a la empresa ABC, por el valor de $1.500,00 según fact N°005, nos pagan

1/12/2023 Prestamos servicios masajes , por el valor de $4.300,00 al club deportivo el NACIONAL, según fact N°0

1/20/2023 Se compra materiale de belleza (peines, cremas, aceite, shapoo) por 500,00 para el consumo del mes

1/29/2023 Cancelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $180,00 según planilla N°101 cheque N°0018

1/29/2023 Cancelamos el valor de luz a EEQ por $250,00 según planilla N°202 cheque N°0019

1/30/2023 Cancelamos el valor de telefono a CNT por 50,00 según planilla N°303 cheque N°020

1/31/2023 Cancelamos el valor de srvicios de seguridad a POLICEC CIA LTDA por 110,00, factura N°303 cheque

1/31/2023 Se paga los sueldos del mes de enero 2023 de acuerdo al siguiente detalle:

Nombre Cargo Sueldo

A Gerente 1100

B Estlista 500

C Barbero 450

Nota : EL señor C tiene mensualizado el XIII y XIV sueldo

DATOS ADICIONALES

Se ha consumido el 30% del inventario de suministros de limpieza

Realizar las depreciaciónes por el método de línea recta.
Realizar el devengo del arriendo.

SE SOLICITA
1 Estado de Situación Inicial
2 Libro Diario
3 Mayorozación en T
4 Balance de comprobación
5 Rol de pagos
6 Asientos de Cierre
7 Estado de Resultados
8 Estado de Situación Financiera
RANSACCIONES
ealizar servicio de SPA y sala de belleza; la señora A, aporta 27.000,00 (depositado en
000,00; la señora C; maquinaria de peluqueria por un valor de 5.000,00 y el señor D: 2
.

a persona natural no obligada a llevar contabilidad según fact N°001, sepaga con
$3,000.00

según fact N°002, se paga con transferencia bancaria $4,000.00

00 según fact N°003, pago 60% con transferencia bancaria y la diferencia crédito a 60
$2,700.00

ún fact N°003, crédito 120 días. $1,700.00

azón de $500,00 cada mes fact N°004, con transferencia bancaria. $6,000.00

s pagan con cheque N°005 $2,500.00

según fact N°005, nos pagan con cheque N°006 $1,500.00

el NACIONAL, según fact N°005, nos pagan con cheque N°007 $4,300.00

,00 para el consumo del mes en curso., crédito 45 días; $500.00

N°101 cheque N°0018 $180.00

ue N°0019 $250.00

heque N°020 $50.00

110,00, factura N°303 cheque N°021 $110.00

le:

Horas extras ANTICIPOS

50% 100%

12 23 100

14 12 60
 A-405 CIA LTDA
Estado de situación inicial
del 01 de enero al 31 de enero del 2023
Expresado en dólares
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Bancos 27,000.00 Cuentas por cobrar 1200.00
Total Activos Corrientes 27,000.00 Total Pasivos Corrientes 1200.00

ACTIVO NO CORIENTE PASIVO NO ORRIENTE 0.00

Vehículos 23,000.00 Total Pasivos no Corrientes 0.00
Maquinaria 5,000.00 TOTAL PASIVOS 1200.00
Equipo de Computo 2,000.00 PATRIMONIO
Total Activos no Corrientes 30,000.00 Capital Social 55800.00
TOTAL ACTIVOS 57,000.00 TOTAL PATROMONIO 55800.00
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO 57,000.00

CONTADORA GERENTE GENERAL

 A-405 CIA LTDA
Libro Diario
del 01 de enero al 31 de enero del 2023
Expresado el dolares
Folio No. 1
Fecha Código Detalle Parcial Debe
AC-01
1/1/2023 1.1.02 Bancos $ 27,000.00
1.2.09 Vehículos $ 23,000.00
Maquinaria $ 5,000.00
1.2.12 Equipo de Computo $ 2,000.00
2.1.18 Cuentas por pagar
3.1.01 Capital Social
V/r estado de situación inicial
AC-02
1/1/2023 1.2.15 Muebles y enseres $ 3,000.00
1.1.18 IVA en compras $ 360.00
1.1.02 Bancos
V/r compra s/fra. 001 con cheque s/fra. 001
AC-03
1/1/2023 Maquinaria $ 4,000.00
1.1.18 IVA en compras $ 480.00
1.1.02 Bancos
V/r compra s/fra. 002, pago con transferencia
AC-04
1/5/2023 5.1.21 Inventario suministro de limpieza $ 2,700.00
1.1.18 IVA en compras $ 324.00
1.1.02 Bancos
2.1.18 Cuentas por pagar

V/r compra s/fra. 003, pago con transferencia y a crédito

AC-05
1/6/2023 1.2.12 Equipo de Computo $ 1,700.00
1.1.18 IVA en compras $ 204.00
2.1.18 Cuentas por pagar
V/r compra s/fra. 003 a PACO S.A a crédito
AC-06
1/6/2023 1.1.24 Arriendos prepagados $ 6,000.00
1.1.18 IVA en compras $ 720.00
1.1.02 Bancos
V/r pago de arriendo por un año s/fra. 004
AC-07
1/10/2023 1.1.02 Bancos $ 2,800.00
4.1.02 Ingreso por servicios
 2.1.10 IVA en ventas
V/r servicios prestados s/fra. 005, pago s/ch. 005
AC-08
1/11/2023 1.1.02 Bancos $ 1,680.00
4.1.02 Ingreso por servicios
2.1.10 IVA en ventas

V/r servicios prestados s/fra. 006, pago con s/ch. 006

AC-09
1/12/2023 1.1.02 Bancos $ 4,816.00
4.1.02 Ingreso por servicios
2.1.10 IVA en ventas

V/r servicios prestados s/fra. 007, pago con s/ch. 007

AC-10
Gastos suministros de belleza $ 500.00
1.1.18 IVA en compras $ 60.00
2.1.18 Cuentas por pagar

V/r compra de materiales a consumir en el mes, a crédito

AC-11
1/29/2023 5.1.18 Gasto Servicios Básicos $ 180.00
-Agua $ 180.00
1.1.02 Bancos

V/r pago del agua según planilla No. 101, con cheque No. 0018

AC-12
1/29/2023 5.1.18 Gasto Servicios Básicos $ 250.00
-Luz electica $ 250.00
1.1.02 Bancos

V/r pago de la luz según planilla No. 202, con cheque No. 0019

AC-13
1/30/2023 Gasto Servicio telefónico $ 50.00
1.1.18 IVA en compras $ 6.00
1.1.02 Bancos
V/r pago del teléfono según planilla No. 303, con cheque No.
0020
AC-14
1/31/2023 Gasto seguridad $ 110.00
1.1.18 IVA en compras $ 13.20
1.1.02 Bancos

V/r pago de seguridad a POLICE CIA LTDA, s/fra. 303, s/ch. 0021
 V/r pago de seguridad a POLICE CIA LTDA, s/fra. 303, s/ch. 0021

AC-15
2.1.01 Gasto Sueldos $ 3,749.74
-Sueldos $ 3,450.00
-Horas extras $ 217.71
-Décimo tercer sueldo $ 44.53
-Décimo cuarto sueldo $ 37.50
1.1.23 Anticipos
IESS por pagar
-Aporte personal $ 346.60
1.1.02 Bancos

V/r pago de sueldos y salarios del mes de enero del 2023

AC-16
Gasto provisiones sociales $ 934.56
Provisiones Sociale por pagar
-Décimo tercer sueldo $ 261.11
-Décimo cuarto sueldo $ 75.00
-Vacaciones $ 152.82
IESS por pagar
-Aporte patronal $ 445.63
-Fondos de reserva $ -

V/r registro de provisiones del mes de enero del 2023

AC-17A
Gasto Suministro de limpieza 810.00
Inventario suministro de limpieza
V/r gasto suministros de limpieza mes de enero
AC-18A
Gasto Depreciación Vehículos 383.33
Depreciación Acumulada Vehículos
V/r depreciación vehículos mes de enero
AC-19A
Gasto Depreciación Maquinaria 41.67
Depreciación Acumulada Maquinaria
V/r depreciación maquinaria mes de enero
AC-19A
Gasto Depreciación Maquinaria 33.33
Depreciación Acumulada Maquinaria
V/r depreciación maquinaria mes de enero
AC-20A
Gasto Depreciación Equipo de Computo 55.56
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
 V/r depreciación equipo de computo mes de enero
AC-21A
Gasto Depreciación Muebles y Enseres 25.00
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
V/r depreciación muebles y enseres mes de enero
AC-22A
Gasto Depreciación Equipo de Computo 37.78
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
V/r depreciación equipo de computo mes de enero
AC-23A
Gasto Arriendos 500.00
Arriendo prepagado
V/r ajuste arriendo mes de enero
$ 93,524.17
 Folio No. 1
Haber

$ 1,200.00
$ 55,800.00

$ 3,360.00

$ 4,480.00

$ 1,814.40
$ 1,209.60

$ 1,904.00

$ 6,720.00

$ 2,500.00
$ 300.00

$ 1,500.00
$ 180.00

$ 4,300.00
$ 516.00

$ 560.00

$ 180.00

$ 250.00

$ 56.00

$ 123.20
$ 160.00
$ 346.60

$ 3,243.14

$ 90,702.94

$ 488.93

$ 445.63

810.00

383.33

41.67

33.33

55.56
 25.00

37.78

500.00

184227.10
 A-405 CIA LTDA
MAYORIZACION
Del 01 de enero al 31 de enero del 2023

BANCOS VEHICULO MAQUINARIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1 $ 27,000.00 $ 3,360.00 2 1 $ 23,000.00 1 $ 5,000.00
7 $ 2,800.00 $ 4,480.00 3 $ 4,000.00
8 $ 1,680.00 $ 1,814.40 4
9 $ 4,816.00 $ 6,720.00 6
$ 180.00 11 $ 9,000.00
$ 250.00 12 $ 23,000.00 $ 9,000.00
$ 56.00 13
$ 123.20 14
$ 3,243.14 15

$ 36,296.00 20226.7411458 20,130,01

$ 16,069.26

CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 1,200.00 1 $ - $ 55,800.00 1 2 $ 3,000.00
$ 1,209.60 4 $ -
$ 1,904.00 5
$ 560.00 10 $ - $ 55,800.00
$ 4,873.60 $ 55,800.00 $ 3,000.00
$ -

$ -

INV. SUMIN. DE LIMPIEZA ARRIENDOS PREPAGADOS INGR. POR SERVICIOS

 DEBE HABER DEBE HABER DEBE
4 $ 2,700.00 $ 810.00 6 $ 6,000.00 0 0
$ - 0

$ 2,700.00 $ 810.00 $ 6,000.00 $ - $ -

$ 1,890.00 $ 6,000.00 $ 8,300.00

UTILES DE BELLEZA GASTOS SRV. BASICOS GASTO SRV. TELEFONICO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10 $ 500.00 $ - 11 $ 180.00 0 13 $ 50.00
$ - 12 $ 250.00 0

$ 500.00 $ 430.00 $ 50.00

$ -

GASTO SUELDOS ANTICIPOS IESS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
15 $ 3,749.74 $ 160.00 15

$ 3,749.74 $ 160.00 $ 792.23

PROV. SOCIAL. POR PAGAR

DEBE HABER
$ 488.93 16

$ 488.93 0
 MAQUINARIA EQUI. COMPUTO
HABER DEBE HABER
1 $ 2,000.00 1
5 $ 1,700.00

$ -
9,000.00 $ 3,700.00

MUEBLES Y ENSERES IVA COMPRAS

HABER DEBE HABER
2 $ 360.00
3 $ 480.00
4 $ 324.00
5 $ 204.00
3,000.00 6 $ 720.00
10 $ 60.00
13 $ 6.00
14 $ 13.20
2167.2

NGR. POR SERVICIOS IVA VENTAS

 HABER DEBE HABER
$ 2,500.00 7 $ - $ 300.00 7
$ 1,500.00 8 $ - $ 180.00 8
$ 4,300.00 9 $ 516.00 9
$ 8,300.00 $ - $ 996.00
8,300.00 $ 996.00

ASTO SRV. TELEFONICO GASTOS SEGURIDAD

HABER DEBE HABER
0 14 $ 110.00 0
0 0

50.00 $ 110.00

IESS POR PAGAR GASTOS PROVI. SOCIAL.

HABER DEBE HABER
$ 346.60 15 16 $ 934.56
$ 445.63 16

792.23 $ 934.56
 A-405 CIA LTDA
BALANCE DE COMPROBACION
Del 01 de enero al 31 de enero del 2023

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 BANCOS 36,296.00 20,226.74 16,069.26
2 IVA COMPRAS 2,167.20 2,167.20
3 ARRIENDOS PREPAGADOS 6,000.00 6,000.00
4 ANTICIPOS 160.00 160.00
5 VEHICULO 23,000.00 23,000.00
6 MUEBLES Y ENSERES 3,000.00 3,000.00
7 EQUIPO DE COMPUTACION 3,700.00 3,700.00
8 UTILES DE BELLEZA 500.00 500.00
9 MAQUINARIA 9,000.00 9,000.00
10 INV. SUMINISTROS DE OFICINA 2,700.00 1,890.00
11 CUENTAS POR PAGAR 4,873.60 4,873.60
12 PROVICIONAL SOCIAL POR PAGAR 488.93 488.93
13 IESS POR PAGAR 792.23 792.23
14 IVA VENTAS 996.00 996.00
15 CAPITAL 55,800.00 55,800.00
16 INGRESOS POR SRV. PRESTADOS 8,300.00 8,300.00
17 SUELDOS 3,749.74 3,749.74
18 GASTO SRV. BASICO 430.00 430.00
19 GASTO SRV. TELEFONICO 50.00 50.00
20 GASTO SEGURIDAD 110.00 110.00
21 GASTO PROV.ICIONAL SOCIAL 934.56 934.56

TOTALES
93
 A-405 CIA LTDA
Rol del pagos
Al 31 de enero del 2023
INGRESOS OTROS INGRESOS DEDUCCIONES

SUB TOTAL APORTE

N° NOMBRE CARGO SUELDO HORAS HORAS TOTAL HORAS DÉCIMO DÉCIMO PERSONAL
INGRESOS TERCER CUARTO TOTAL INGRESOS
/SALARIO SUPLEMENTARIAS COMPLEMENTARIAS EXTRAS SUELDO SUELDO 9,45%

1 A Gerente $ 2,500.00 0 0 $ - $ 2,500.00 $ - $ - $ 2,500.00 $ 236.25

2 B Estilista $ 500.00 12 23 $ 133.33 $ 633.33 $ - $ - $ 633.33 $ 59.85
3 C Barbero $ 450.00 14 12 $ 84.38 $ 534.38 $ 44.53 $ 37.50 $ 616.41 $ 50.50
TOTAL $ 3,450.00 $ 217.71 $ 3,667.71 $ 44.53 $ 37.50 $ 3,749.74 $ 346.60

Rol de provisiones
Al 31 de enero del 2023
IESS ROL DE PROVISIONES

N° SUB TOTAL
NOMBRE DE APORTE TOTAL DE
INGRESOS Fondos reserva PROVISIONES
PATRONAL 13° SUELDO 14° SUELDO VACACIONES
8,33%
12.15%

1 A 2500.00 303.75 0.00 208.33 37.50 104.17 653.75

2 B 633.33 76.95 0.00 52.78 37.50 26.39 193.62
3 C 534.38 64.93 0.00 0.00 0.00 22.27 87.19
TOTAL 3667.71 445.63 0.00 261.11 75.00 152.82 934.56
DEDUCCIONES

TOTAL LIQUIDO
IMPUESTO A LA FIRMAS
ANTICIPOS DESCUENTOS A RECIBIR
RENTA

$ 96.73 $ - $ 332.98 $ 2,167.02

$ - $ 100.00 $ 159.85 $ 473.48
$ - $ 60.00 $ 110.50 $ 505.91
$ 96.73 $ 160.00 $ 603.33 $ 3,146.41
INGRESOS
ingresos por servicios prestados
N° Gerente CÁLCULO BASE IMPONIBLE
Sueldo 30000 Ingresos 30000
13avo 2500 Gastos deducibles 2835
14avo 450 Base imponible 27165
Fondos de reserva 2664
Total Ingresos 35614

CÁLCULO IR Veces FORMULA PARA LA REBAJA

Cálculo Impuesto a la Renta 7 L= (764,715) × 7
(-) Fracciones Básica L=
(=) Fracción Excedente 20%
(X) % IMP.FRAC.EXE. 10%
(=) IMP. FRAC. EXE.
(+) IMP. FRAC. BASICA
(-) REBAJA
(-) RETENCIONES
(=) IMP. RENTA A PAGAR
(+) INTERES
(+) MULTA
(=) TOTAL A PAGAR

$- $11,722.00
11,722.00 $14,935.00
14,935.00 $18,666.00
18,666.00 $22,418.00
22,418.00 $32,783.00
32,783.00
43,147.00
53,512.00
63,876.00
103,644.00
ULA PARA LA REBAJA