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Derecho Bancario resumen

derecho bancario (Universidad Blas Pascal)

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DERECHO BANCARIO:
Aspecto Jurídico: es materia del derecho bancario; es el conjunto de normas jurídicas que se refieren a la
actividad de los bancos. También se lo puede caracterizar como el derecho de las empresas bancarias que
realizan en masa la intermediación en operaciones bancarias.

CARACTERES Y AUTONOMÍA: El derecho bancario es considerado como una parte del derecho mercantil.
Comprende un conjunto de normas de derecho público y de derecho privado. Este mix es típico en el
derecho mercantil. Esto no permite fundar su autonomía. La autonomía puede ser: legislativa, científica y
didáctica.
La legislativa no puede incluirse, ya que integra el derecho comercial. Posee cierta autonomía doctrinal y
didáctica al derecho contractual bancario, dando nacimiento de ramas autónomas, lo que conviene por la
mejor sistematización y se puede estudiar las singulares características técnicas de ese derecho.
El derecho bancario tiene características técnicas particulares, creando nuevas relaciones contractuales.
Además de la contratación en masa, mediante contratos formularios, etc.
En cuanto al método, se aleja de la jurisprudencia de conceptos y del método constructivo y se inclina hacia

OM
el método técnico- económico.
Otra características es la buena de que es primordial en los contratos de crédito.

¿CUÁLES SON LAS FUENTES DEL DERECHO BANCARIO?

-Legislación especial sobre instituciones y operaciones bancarias.
- legislación mercantil
- usos bancarios y mercantiles.
-estatutos, reglamentos, cuando el bco adopta la forma de S.A

C
-circulares del BCRA
-legislación civil.
El DB se desarrolló al margen del Cód de Comercio y al amparo de la libertad de contratación.
D.
Los usos están inspirados en el interés del banco a los cuales la clientela presta acatamiento y cuando se
está frente a contratos atípicos, el cliente se somete a los usos del banco.
Respecto a la voluntad contractual, los usos prevalecen sobre las leyes dispositivas.
Los estatutos o reglamentos si se entrelazan en una manifestación de voluntad privada, tienen valor
AD
contractual, si por el contrario, derivan en una manifestación expresa de voluntad del estado, recibiendo de
éste el carácter formal de mandato obligatorio erga omnes, se eleva a fuente del derecho objetivo.

¿QUÉ ES LA GESTIÓN BANCARIA?:

Actividad Bancaria: Constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico de un
país, al ser ella canalizadora y distribuidora de los ahorros de la comunidad y creadora del crédito. Es un tipo
L

de acto mercantil de intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.

Importancia: Se ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta y demanda del dinero
teniendo en cuenta la necesaria, creciente y a veces obligada “bancarización” de los negocios jurídicos y de
FI

los sujetos intervinientes en la actividad financiera.

¿Cuáles son las operaciones bancarias fundamentales?:

- Operaciones activas: Son aquellas en la que la entidad financiera presta dinero a terceros, convirtiéndose
en acreedor de los mismos. Ejemplo: contrato de mutuo, apertura de crédito, crédito documentado.


- Operaciones pasivas: Son aquellas en donde la entidad financiera toma prestado dinero de tercero,
convirtiéndose en deudor de los mismos. Ejemplo: Cta. Cte., deposito bancario, deposito de títulos
- Operaciones neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carácter de acreedor ni de
deudor de terceros y en donde no existe intermediación entre la oferta y demanda de dinero. Ejemplo:
Mandato bancario, cajero automático y cajas de seguridad.

LEY 24144: Carta orgánica del BCRA, que regula las funciones y atribuciones del mismo

FUNCIONES:
Artículo 4º — Son funciones del Banco Central de la República Argentina:
a) Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades Financieras y demás
normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado nacional y depositario y agente del país ante las instituciones
monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales la Nación haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que sancione el Honorable
Congreso de la Nación.
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SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS Y CAMBIARIAS

Artículo 44: La Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias es un órgano desconcentrado,
presupuestariamente dependiente del Banco Central y sujeto a las auditorias que el mismo disponga. Su
administración estará a cargo de un superintendente, un vicesuperintendente y los subgerentes generales de
las áreas que la integren.
El vicesuperintendente ejercerá las funciones de superintendente en caso de ausencia, impedimento o
vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempeñará las funciones que el superintendente le asigne o
delegue.

FUNCIONES:
Artículo 46.: Al superintendente le corresponde, en el marco de las políticas generales fijadas por el
directorio del banco, y poniendo en conocimiento del mismo las decisiones que se adopten, las siguientes
funciones:
a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;
b) Cancelar la autorización para operar en cambios;

OM
c) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades financieras; (Inciso sustituido por
art. 4º del Decreto Nº 1311/2001 B.O. 26/10/2001. El citado Decreto fue abrogado y reestablecido el texto
anterior del presente inciso)
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades Financieras, dictadas por el
directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras y cambiarias.

C
LEY 21526
LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS REGULADORA DEL SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO

APLICACIÓN:
D.
ARTÍCULO 2.- Quedan expresamente comprendidas en las disposiciones de esta ley las siguientes clases
de entidades:
a) Bancos comerciales;
AD
b) Bancos de inversión;
c) Bancos hipotecarios;
d) Compañías financieras;
e) Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles;
f) Cajas de crédito.
L

Teniendo en cuenta el Título II, arts. 20 a 26, Ley 21.526:

➢ Efectúan todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que no

FI

les sean prohibidas por la ley o por el BC.

Bancos Comerciales: ➢ Pueden captar depósitos a la vista, son los únicos intermediarios
monetarios.

➢ Juntan el ahorro de la comunidad y lo destinan a conceder créditos a



mediano y largo plazo. Pueden dar préstamos a corto plazo, siempre

que sean complementarios de otros préstamos a mediano y largo
plazo.
➢ Pueden: Recibir depósitos a plazo
➢ Emitir bonos, obligaciones y certificados de participación en los
Bancos de Inversión: préstamos que otorguen u otros instrumentos negociables en el
mercado local o exterior;
➢ Otorgar avales, fianzas u otras garantías y aceptar y colocar letras y
pagarés de terceros vinculados con operaciones en que intervinieren;
realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones
en que intervinieren, prefinanciar sus emisiones y colocarlos;
➢ Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente
liquidables;
➢ Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de
inversión, administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros
encargos fiduciarios;
➢ Obtener créditos del exterior y actuar como intermediarios de créditos
obtenidos en moneda nacional y extranjera;
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➢ Realizar operaciones en moneda extranjera;

➢ Dar en locación bienes de capital; cumplir mandatos y comisiones
conexos con sus operaciones.
➢ Recibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios y en
cuentas especiales;
Bancos Hipotecarios: ➢ Emitir obligaciones hipotecarias; Conceder créditos para la adquisición,
construcción, ampliación, reforma, refección y conservación de
inmuebles urbanos o rurales, y la sustitución de gravámenes
hipotecarios constituidos con igual destino;
➢ Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones
en que intervinieren;
➢ Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente
liquidables;
➢ Obtener créditos del exterior, previa autorización del Banco Central de
la República Argentina y actuar como intermediarios de créditos

OM
obtenidos en moneda nacional y extranjera, y Cumplir mandatos y
comisiones conexos con sus operaciones.
➢ Recibir depósitos a plazo;
➢ Emitir letras y pagarés;
Compañías ➢ Conceder créditos para la compra o venta de bienes pagaderos en
Financieras: cuotas o a término y otros préstamos personales amortizables;
➢ Otorgar anticipos sobre créditos provenientes de ventas, adquirirlos,
asumir sus riesgos, gestionar su cobro y prestar asistencia técnica y

C
administrativa;
➢ Otorgar avales, fianzas u otras garantías; aceptar y colocar letras y
pagarés de terceros;
D.
➢ Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar
sus emisiones y colocarlos;
➢ Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente
liquidables;
AD
➢ Gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y
actuar como agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e
intereses;
➢ Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de
inversión; administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros
encargos fiduciarios;
L

➢ Obtener créditos del exterior, previa autorización del Banco Central de

la República Argentina, y actuar como intermediarios de créditos
FI

obtenidos en moneda nacional y extranjera;

➢ Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto, y
➢ Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
➢ Recibir depósitos en los cuales el ahorro sea la condición previa para el
Sociedades de Ahorro otorgamiento de un préstamo, previa aprobación de los planes por
y Préstamo para la


parte del Banco Central de la República Argentina;

vivienda u otros ➢ Recibir depósitos a plazo;
inmuebles: ➢ Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación,
reforma, refección y conservación de viviendas u otros inmuebles, y la
sustitución de gravámenes hipotecarios constituidos con igual destino;
➢ Participar en entidades públicas y privadas reconocidas por el Banco
Central de la República Argentina que tengan por objeto prestar apoyo
financiero a las sociedades de ahorro y préstamo;
➢ Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones
en que intervinieren;
➢ Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente
liquidables, y
➢ Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
➢ Recibir depósitos a la vista;
➢ Recibir depósitos a plazo hasta un monto de diez mil pesos por titular,
que podrá ser actualizado por el Banco Central de la República
Cajas de Crédito: Argentina;
➢ Conceder créditos y otras financiaciones a corto y mediano plazo,
destinado a pequeñas y medianas empresas urbanas y rurales, incluso
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unipersonales, profesionales, artesanos, empleados, empleados,

obreros, particulares y entidades de bien público;
➢ Otorgar avales, fianzas y otras garantías;
➢ Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente
liquidables;
➢ Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones;
➢ Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a la vista por
parte de sus titulares a favor de terceros.

OPERACIONES PROHIBIDAS:
ARTÍCULO 28.- Las entidades comprendidas en esta ley no podrán:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase, salvo con
expresa autorización del Banco Central, quien la deberá otorgar con carácter general y estableciendo en la
misma límites y condiciones que garanticen la no afectación de la solvencia y patrimonio de la entidad.

OM
Cuando ello ocurriere, la superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un particular control
de estas actividades;
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central de la República
Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con ellos, en
condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los bancos comerciales.

C
¿Cuáles son las funciones del Banco Central, operaciones que realizan los bancos? explique cada
una y de dos ejemplos de cada tipo de operación.
D.
Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino.
Objeto:
1) Regular el crédito y los medios de pagos de los bancos.
AD
2) Ejecutar la política cambiaria trazada por el Ministerio de Economía y concentrar y administrar las reservas
de oro y divisas y otros activos externos del país.
3) Vigilar la liquidez y el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la ley de entidades financieras
y demás normas que en su consecuencia se dicten.
4) Propender al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capitales.
5) Actuar como agente financiero del Estado.
L

Operaciones permitidas:
1) Emitir billetes y moneda con carácter exclusivo en todo el territorio de la nación.
FI

2) Redescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus operaciones de crédito y

otorgarles adelantos en cuenta u otros prestamos de carácter excepcional.
3) Comprar y vender oro y divisas.
4) Obtener créditos del exterior.
5) Emitir títulos y bonos.


Operaciones prohibidas:
1) Conceder prestamos al Gobierno Nacional, a las provincias y a las municipalidades o reparticiones
autarquicas dependientes de ellas.
2) Garantizar o endosar letras u otras obligaciones del Gobierno Nacional, las provincias, municipalidades o
reparticiones autarquicas dependientes de ellas.
3) Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas como entidades financieras.
4) Conceder adelantos sin garantía u otorgar créditos en descubierto.
5) Comprar bienes inmuebles, salvo los necesarios para el desarrollo de sus actividades.

¿Qué operaciones puede realizar válidamente un banco comercial según lo establecido en la ley
21.526?
Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y de servicios
(complementarias) que no les sean prohibidas por la ley de entidades financieras o por las normas que con
sentido objetivo dicte el B.C.R.A. en ejercicio de sus facultades.

Operaciones bancarias pasivas

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Son aquellas en que la entidad financiera toma prestado dinero de terceros, convirtiéndose en deudor de los
mismos.
a) Depósitos irregulares, que comprenden los depósitos en cuenta corriente y a la vista, los depósitos a
término y los de ahorro.
b) Redescuento
Operaciones bancarias activas
Son aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a terceros, a cambio de una contraprestación
dineraria, convirtiéndose en acreedor de los mismos.
a) Prestamos bancarios
b) Apertura de crédito

Operaciones bancarias neutras o complementarias

Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carácter de acreedor ni de deudor de terceros, y en
donde no existe intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
a) Cajas de seguridad
e) Fideicomiso

OM
Enuncie cuáles son los requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la autorización para
funcionar a una entidad financiera.
Las entidades comprendidas en la ley entidades financieras 21.526 no podrán iniciar sus actividades sin
previa autorización del B.C.R.A. (art. 7)
Requisitos al considerarse la autorización para funcionar (art. 8):
a) Conveniencia de la iniciativa

C
b) Características del proyecto
c) Condiciones generales y particulares del mercado
d) Antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la actividad financiera.
D.
Describa cuáles son las causales por las cuales el B.C.R.A. puede revocar la autorización para
funcionar como tal a una entidad financiera y cuál es el procedimiento para hacerlo.
AD
Causales
El B.C.R.A. podrá resolver la revocación de la autorización para funcionar de las entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las leyes que rijan su existencia como
persona jurídica;
c) Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del B.C.R.A., no pudiera resolverse
L

por medio de un plan de regularización y saneamiento;

d) En los demás casos previstos en la ley de entidades financieras
FI

Procedimiento
• El B.C.R.A. deberá notificar de inmediato y de manera fehaciente la resolución adoptada a las
autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado comercial competente, en su caso.
• En los casos previstos en los incisos a) y b) del art. 44 ley 21.526, si las autoridades legales o estatutarias


de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y éste considerare que existen garantías suficientes podrá,
previa conformidad del B.C.R.A., el que deberá expedirse en el plazo de cinco días autorizarlas o
disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad reglada o de liquidación de la
entidad. En cualquier estado del proceso de autoliquidación
de la entidad o de la persona jurídica, el juez podrá disponer la continuidad de las mismas por la vía
judicial si se dieran los presupuestos de la legislación societaria o concursal para adoptar tal
determinación.
• Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del art. 44 ley 21.526, aunque concurra con
cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d) del mismo artículo, sólo procederá
la liquidación judicial de la ex entidad, salvo que correspondiere su quiebra.

Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidación directamente al Juez,
previo a todo trámite éste notificará al B.C.R.A. para que tome la intervención que le corresponde conforme a
la ley 21.526.
Si la resolución de revocación de la autorización para funcionar dispusiere el pedido de quiebra de la ex
entidad, el juez interviniente deberá expedirse de inmediato. No mediando petición de quiebra por el B.C.R.A.
el Juez podrá decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los
presupuestos necesarios.

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Cuáles son los tipos o clases de intereses que pueden aplicarse en materia bancaria y en qué casos
procede la capitalización de los mismos.
Intereses:
• Compensatorio: son aquellos con los cuales el deudor retribuye el uso o goce del dinero; el interés que
paga el deudor viene a retribuir el uso o goce en poder del deudor y la falta de ese uso o goce en manos
del acreedor. Estos intereses dependen del acuerdo de las partes.
• Moratorio: es aquel que se debe en razón de la mora, es decir, del atraso en el cumplimiento en que ha
incurrido el deudor
• Punitorio: se aplica por convenio de partes, tanto para asegurar el cumplimiento de la obligación como
para prefijar de antemano los daños que deberá indemnizar el deudor.
• Sancionatorio: son aquellos impuestos judicialmente al deudor perseguido judicialmente que litiga sin
razón valedera. Esta sanción accesoria posee un doble carácter: es represiva, en cuanto sanciona la
inconducta procesal maliciosa del deudor y es resarcitoria en cuanto compensa al acreedor los perjuicios
que esa conducta le causa

OM
Según el art. 623 del C. Civil no se deben intereses de los intereses (capitalización de intereses), sino por
convención expresa que autorice su acumulación al capital con la periodicidad que acuerden las partes; o
cuando liquidada la deuda judicialmente con los intereses, el juez mandase pagar la suma que resultare y el
deudor fuese moroso en hacerlo. Serán válidos los acuerdos de capitalización de intereses que se basen en
la evolución periódica de la tasa de interés de plaza.
Asimismo, cuando se litigare sin razón valedera (interés sancionatorio), se cobrara un interés de hasta dos
veces y media el interés legal (art. 565 C. Comercio).

C
Elabore un concepto de secreto bancario, explicando cuáles son las operaciones que se encuentran
amparadas por el mismo y cuáles las excepciones establecidas en nuestra legislación.
D.
El secreto bancario es el deber de no revelar datos, informaciones y operaciones a terceros, que reciban de
los clientes, siempre privilegiando los intereses del Estado al respecto.
El secreto bancario solo rige solo para las operaciones pasivas.
En el Art. 39 de la ley 21526 se exponen también las excepciones.
AD
Solo se exceptúan del tal deber los informes que requieran:
a) los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas,
b) el Banco Central de la República Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales, sobre la base de las
siguientes condiciones: debe referirse a un responsable determinado, debe encontrarse en curso una
verificación impositiva con respecto a ese responsable y debe haber sido requerido formal y previamente.
L

Respecto de los requerimientos de información que formule la Dirección General Impositiva, no serán de
aplicación las dos primeras condiciones de este inciso,
FI

d) las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del Banco Central de la
República Argentina. El personal de las entidades deberá guardar absoluta reserva de las informaciones que
lleguen a su conocimiento.
La entidad queda relevada de la obligación de guardar reserva: cuando el cliente lo autoriza, y cuando la
entidad facilita informes a terceros, siempre que los mismo hubieres tomado estado público.


Las infracciones al deber de reserva, acarrean sanciones aplicadas a las entidades o a las personas
responsables o ambas a la vez, previo sumario, con sujeción a la norma de procedimiento que establezca el
BC.

DEPOSITO BANCARIO:
El depósito bancario es una operación pasiva por medio de la cual las entidades reciben fondos, con la
obligación de devolverlos cuando el depositante lo exija (a la vista) o al vencer el plazo estipulado. Es un
depósito irregular, de custodia o facultad de uso o servicio de caja. Los depósitos captados por las entidades
en moneda nacional, gozan de la garantía del BCRP.
(Arts. 2185 a 2189 Código Civil.)
Los caracteres principales del contrato de depósito bancario son: a) mercantil; b) típico; c) de custodia; d)
irregular; e) de confianza; f) real; g) no formal; h) de ejecución continuada; i) de crédito; y j) por adhesión.
Los depósitos en caja de ahorro reconocen dos modalidades: el sistema llamado de ahorro común, en el cual
los depositantes pueden hacer hasta cinco extracciones mensuales, y el sistema de ahorro especial, en el
cual solo se permite un retiro por mes, unificadas en una sola operatoria.
Los depósitos a plazo fijo se verifican de dos maneras: en depósitos nominativos intransferibles y
nominativos transferibles, ajustables o no.

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CONCEPTO: Operación pasiva por excelencia, por medio de la cual la entidad financiera recibe fondos de
sus clientes, y tiene la obligación de restituirlos cuando el cliente lo exija (a la vista) o al vencer el plazo por el
cual se deposito

CLASES:
A) Deposito en Cta. Cte: Es un deposito a la vista, solo pueden captar fondos a través de esta modalidad
los bancos comerciales. Para efectuar este tipo de operaciones se requiere completar las boletas de
deposito.
B) En caja de ahorro común: Los depositantes pueden realizar hasta 5 extracciones mensuales (Aquí se
capitalizan los intereses). En caja de ahorro especial: Solo se permite un retiro por mes mediante una sola
operatoria. La intención de capitalizar intereses debe ser notificada a la entidad.
En la actualidad existe una sola clase de depósito, sobre 5 extracciones y una sexta mensual para errar la
cuenta
C) A plazo fijo: Depósitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles, ajustables o no.

Teniendo en cuenta el CC, los depósitos pueden ser:

OM
A) Voluntarios o necesarios
Será voluntario cuando la elección del depositario dependa meramente de la voluntad del depositante; y
necesario, cuando se haga por ocasión de algún desastre, como incendio, ruina, saqueo, naufragio u otros
semejantes, o de los efectos introducidos en las casas destinadas a recibir viajeros.
B) Regulares e Irregulares.
Es regular:
1 - Cuando la cosa depositada fuere inmueble, o mueble no consumible, aunque el depositante hubiere

C
concedido al depositario el uso de ella;
2 - Cuando fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el depositante las entregó al depositario en
saco o caja cerrada con llave, no entregándole ésta; o fuere un bulto sellado, o con algún signo que lo
distinga;
D.
3 - Cuando representase el título de un crédito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles, si el
depositante no hubiere autorizado al depositario para la cobranza;
4 - Cuando representase el título de un derecho real, o un crédito que no sea de dinero.
AD
Es irregular:
1 - Cuando la cosa depositada fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el depositante concede
al depositario el uso de ellas o se las entrega sin las precauciones del artículo anterior, núm. 2, aunque no le
concediere tal uso y aunque se lo prohibiere;
2 - Cuando representare crédito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles; si el depositante autorizó al
depositario para su cobranza.
L

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: Contrato celebrado entre el banco y el cliente por el cual el primero se
obliga a tener a disposición del cliente la suma depositada o acreditada a los fines de de atender las ordenes
FI

de pago libradas por este, conforme las modalidades convenidas.

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

EL CLIENTE:
✓ Deberá mantener provisión de fondos suficientes y no librar cheques sin fondos.


✓ Avisar pérdida o robo de cheques

✓ Avisar cambio de domicilio
✓ Actualizar la firma cuando se lo solicite.
EL BANCO:
✓ Tener las cuentas al día y avisar al cliente sobre el saldo de la cuenta
✓ Enviar al cuentacorrentista hasta 8 días después de finalizado el trimestre el extracto con resumen de
movimientos.
✓ Pagar a la vista los cheques librados regularmente
✓ Verificar las firmas

DOCUMENTO:
El documento necesario es el CHEQUE, una orden de pago pura y simple librada contra una entidad, en la
que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los fondos suficientes en cuenta corriente o autorización
para girar en descubierto.
Dicho documento se encuentra regulado en la ley 24452 y puede ser de dos clases, de pago común o de
pago diferido (Art. 1 conc. Art. 54 Ley de cheques).
La cuenta corriente bancaria puede cerrarse: cuando lo exija el banco o el cliente, previo aviso con 10
días de anticipación, salvo acuerdo expreso que altere dicho lapso (Art. 792 del Cód. de
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Comercio).IMPUGNACION: S/ la ley 25.730 Art. 1°: impone una multa al librador de un cheque
rechazado por falta de fondos o sin autorización para girar en descubierto o por defectos formales. Si
no es satisfecha la multa dentro de los 30 días del rechazo ocasionará el cierre de la cuenta corriente
bancaria y la inhabilitación.

DOCUMENTO PARA PODER COBRAR:

Se necesita del CERTIFICADO DE SALDO DEUDOR, es decir, el documento que puede librar el banco a los
fines de obtener el cobro judicial por vía ejecutiva del saldo deudor en la Cta. Cte. Bancaria al momento del
cierre.
REQUISITOS:
Bajo el fundamento legal del Art. 793 del C de com., debe llevar inserta la firma del gerente y el contador del
banco.

Las causales de cierre pueden ser por:

➢ Expiración del termino para el cual fue pactado
➢ Decisión de las partes (deberán avisar con 10 días de anticipación)

OM
➢ El banco cerrara obligatoriamente la cuenta sino se mueve en el periodo de un año.
➢ Por libramiento de cheques sin provisión de fondos o sin contar con la correspondiente autorización
para girar en descubierto.
➢ Por fallecimiento, incapacidad sobreviviente o concurso del cuentacorrentista.
➢ Cuando el Banco se liquida voluntariamente o de forma forzosa.
➢ Por estar algunos de los integrantes de la cuenta corriente en la base de datos de cuentacorrentistas
inhabilitados.

C
➢ Cuando el banco se entere que se han infringido cláusulas legales o por disposición de alguna
autoridad competente.
➢ Cuando se exceda el número de rechazo que determine el B.C.R.A.
➢
D.
Por presentación de dos denuncias por parte del titular de la cuenta con motivo de extravío,
sustracción o adulteración de cheques.

Es en este caso es el cual se produce la sanción de inhabilitación por el BCRA:

AD
➢ Por fallecimiento, incapacidad sobreviniente o concurso del cuentacorrentista, es decir, cuando se
decreta la quiebra.
➢ Cuando el Banco se liquida voluntaria o forzosamente.

Enumere cuáles son los requisitos formales que debe contener un certificado de saldo deudor en
cuenta corriente bancaria y a qué clase de procedimiento judicial puede accederse a través de él.
L

Los requisitos formales que debe contener el certificado de un saldo deudor está en lo establecido por el art.
793 del Código de Com., 3º Párr., "Las constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria,
otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del banco serán consideradas títulos que traen
FI

aparejada ejecución, siguiéndose para su cobro los trámites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes
de procedimientos del lugar donde se ejercite la acción. (Decreto-Ley 15354/46)".
El procedimiento judicial que puede accederse es el del juicio ejecutivo.
Dicho saldo resulta definitivo con el cierre de la cuenta corriente.
El art. 793 del C. de Com. establece los plazos de aceptación o de reclamo: “Por lo menos 8 días después de


terminar cada trimestre o período convenido de liquidación, los Bancos deberán pasar a los clientes sus
cuentas corrientes pidiéndoles su conformidad escrita, y ésta o las observaciones a que hubiere lugar, deben
ser presentadas dentro de 5 días.
Si en este plazo el cliente no contestare, se tendrán por reconocidas las cuentas en la forma presentada, y
sus saldos, deudores o acreedores, serán definitivos en la fecha de la cuenta.

CONTRATO DE CAJAS DE SEGURIDAD: Contrato por el cual el banco cede a un cliente, por un tiempo
determinado, el uso de la caja de seguridad instalada en el edificio donde el banco presta habitualmente sus
actividades, en un lugar del mismo especialmente construido y vigilado, a los fines de que el cliente guarde
allí determinados bienes contra el pago de un precio.

CARACTERES: Es un contrato “Sui Generis” con características de la locación, prestación de servicios o

custodia.

RESPONSABILIDAD: El banco debe vigilar la seguridad del recinto. Es un contrato de resultado y en caso
de deterioro o desaparición de los valores, se presume culpable el banquero, salvo prueba en contrario, en
caso fortuito o de fuerza mayor. El banco debe responder por los daños ocasionados a los bienes en custodia

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de su cliente, salvo encuentre algún eximente que pudiera profesar si demuestra que le fue impedido del
deber de custodia y vigilancia de una causa al banco no imputable (terremoto, catástrofe)
El cliente debe probar de alguna forma el contenido que había en la caja de seguridad del banco. Debe
comprobar la naturaleza y el valor de los objetos colocados en la caja. La declaración jurada del cliente es la
única prueba fehaciente para la policía.
Los banqueros, mediante cláusulas atenúan su responsabilidad, que actúa sobre la culpa leve.

FUNCIONAMIENTO: Los clientes tienen acceso al cofre durante las horas en que el banco esta abierto.
Generalmente, hay 2 llaves, una en poder del banco y la restante a favor del cliente, siendo ambas en
conjunto necesarias para abrir la caja de seguridad. Si se pierde la llave, se rompe la cerradura y la debe
pagar el cliente.

CONTRATO DE TARJETA DE CRÉDITO: Contrato por el cual una persona llamada emisor se convierte en
pagador de las obligaciones de otra persona llamada titular o usuario, respecto de los consumos o servicios
que este realice frente a proveedores adheridos al sistema y en el limite de lo acordado.

OM
PARTES:
a) Emisor entidad financiera
b) Clientes a cuyo favor se extiende
c) Entre el comerciante y el emisor existe una relación preexistente.

OBLIGACIONES:
USUARIO:

C
✓ Pagar los gastos de administración
✓ Pagar los gastos e intereses que adeude por usar la tarjeta.
✓ A denunciar la perdida: ante el emisor y la autoridad policial
VENDEDOR:
D.
✓ Llenar correctamente el formulario de compra (comprador, monto de la factura, etc.)
✓ Verificar el límite o la capacidad crediticia de la carta.
✓ Cobrar el mismo precio que por pago de contado.
AD
✓ Remitir la documentación con la firma del usuario.
EMISOR:
Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado.
Permitir el uso de la carta de acuerdo a lo convenido.
Avisar a los comerciales de las perdidas de las cartas, para que cesen las operaciones.
L

INTERESES:
Ver Art 6 ley 25065: “El límite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular
no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de
FI

préstamos personales en moneda corriente para clientes. En caso de emisores no bancarios el límite de los
intereses compensatorios o financieros aplicados al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento
(25%) al promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos personales publicados del día uno al
cinco (1 al 5) de cada mes por”.


PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO

Art. 8 ley 25065: El contrato de tarjeta de crédito entre el emisor y el titular queda perfeccionado solo cuando
se firma el mismo, se emiten las respectivas tarjetas y el titular recibe la conformidad. El emisor deberá
entregar copias del contrato como partes intervengan en el mismo.

IMPUGNACION:
Art. 26: Personaría. El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los 30 días de recibida, detallando
claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por nota simple girada al
emisor.
Según la ley 25.065, cuándo queda perfeccionado entre el titular y la entidad emisora el contrato de
tarjeta de crédito y cuál es el límite impuesto por la ley en materia de aplicación de intereses en este
contrato.
El art. 8 dice: Perfeccionamiento de la relación contractual. El contrato de Tarjeta de Crédito entre el emisor
y el titular queda perfeccionado sólo cuando se firma el mismo, se emitan las respectivas tarjetas y el titular
las reciba de conformidad.

Límite por intereses:

ARTÍCULO 16. — Interés compensatorio o financiero.
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El límite que el emisor aplique al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) a la tasa
que el emisor aplique a las operaciones de préstamos personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o financieros aplicados al titular
no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) al promedio de tasas del sistema para operaciones
de préstamos personales publicados del día uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la
República Argentina.
La entidad emisora deberá obligatoriamente exhibir al público en todos los locales la tasa de financiación
aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.
ARTICULO 18. — Interés punitorio. El límite de los intereses punitorios que el emisor aplique al titular no
podrá superar en más del cincuenta por ciento (50%) a la efectivamente aplicada por la institución financiera
o bancaria emisora en concepto de interés compensatorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no serán capitalizables.
ARTICULO 19. — Improcedencia. No procederá la aplicación de intereses punitorios
CONTRATO DE MUTUO BANCARIO: Es el contrato por el cual el banco se obliga a entregar al beneficiario,
en el momento convenido, una cantidad de dinero para que este lo use y se lo devuelva al finalizar el plazo

OM
establecido y el beneficiario deberá pagar intereses y los costos del contrato.

CARATERES: Es un contrato consensual, bilateral, oneroso y de adhesión

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

- MUTUANTE: Entregar el dinero en la forma y tiempo convenido
- MUTUARIO: Debe pagar la remuneración, intereses y costos convenidos, debiendo restituir la suma
mutuada dentro del plazo convenido.

C
CONTRATO DE APERTURA DEL CRÉDITO: Es el contrato por el cual el banco se obliga, hasta una
cantidad determinada y durante un cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de pago que le diera el cliente, y
D.
también a asumir frente a terceros obligaciones dinerarias en cumplimiento de órdenes que le imparte el
acreditado.

CARACTERES: Consensual, definitivo, conmutativo, oneroso.

AD

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

- DE LA ENTIDAD:
Poner a disposición del cliente la cantidad de dinero exigida
- DEL CLIENTE:
Pagar el precio por la indisponibilidad del dinero de parte del banco, más los intereses con relación con el
L

tiempo en que se uso.

CONTRATO DE ANTICIPO BANCARIO: Caso especial de apertura de crédito garantizado con una prenda
FI

de títulos de valores o mercaderías. La cantidad de dinero que el banco pondrá a disposición del acreditado
es proporcional al valor de la cosa. Si disminuye el valor de la cosa dada en prenda, el banco notificará al
cliente, quien deberá ofrecer una garantía mayor o el banco puede rescindir el contrato y ejecutar los bienes
que tenga en prenda. El bien tiene que tener un valor mayor al dinero que el banco pondrá a disposición del
cliente, esa diferencia se llama descarte.


OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

- DE LA ENTIDAD:
Notificar al cliente en caso de disminución del valor de la cosa dada en prenda
- DEL CLIENTE:
Ofrecer una prenda de títulos valores o mercaderías, procurando cumplir con una garantía mayor en caso de
disminución del valor de la cosa dada.

DIFERENCIAS
✓ Entre el préstamo bancario y la apertura de crédito: En el primero el contrato se resuelve en el
momento en que se acreditara el dinero en la Cta. Cte. del cliente, en cambio en la apertura de
crédito, el banco tendrá el disponible de dinero cuando el beneficiario lo solicite.
✓ Entre el Mutuo y la apertura de crédito: En el primero los intereses corren desde que se acredita
el dinero, en la apertura de crédito el cliente puede optar por no pedir que se le acredite el dinero en
su cuenta, y en tal caso no pagara intereses, solo pagara la comisión.
✓ Entre la apertura del crédito y el anticipo bancario: La primera es el genero, mientras que, la
segunda es una especie dentro de el, con lo cual para conseguir el dinero que se pone a
disponibilidad del cliente, este tiene que dar una garantía, sea en títulos o en mercaderías.
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Contrato por el cual se obliga a entregar al beneficiario, en un momento convenido,

cierta cantidad de dinero, para que lo use y luego lo devuelva al finalizar el plazo
establecido, junto a los intereses. El beneficiario debe hacerse cargo de las costas
del contrato.
Mutuo o préstamo Los intereses corren desde el momento que se acredita el dinero (establecido de
bancario antemano)
Deposito regular del monto otorgado.
El banco acredita el dinero y se convierte en depositario del mismo hasta que el
beneficiario lo retire
Contrato por el cual una entidad financiera, previa calificación crediticia, se obliga
hasta una cantidad determinada y por un tiempo determinado, que el cliente puede
o no usar, a satisfacer las órdenes de pago que el cliente ha ordenado y a su vez a
asumir frete a terceros las obligaciones dinerarias por las órdenes que le haya

OM
impartido el acreditado.
El cliente puede optar, para que no se le acredite en cuenta, en consecuencia no
pagará los intereses pero si la comisión correspondiente. Podrá convenir también
Apertura de se le deposite en una fecha posterior a la firma del contrato.
crédito Puede haber montos irregulares ya sea por la cantidad o por las fechas en que
dispone el cliente.
Hasta que el beneficiario no lo disponga, el banco seguirá siendo el propietario del
dinero

C
Es una variación del contrato de Apertura de Crédito, por el cual se garantiza la
cobertura de la utilización crediticia con una garantía de una prenda de títulos,
valores o mercaderías. La cantidad de dinero que la entidad financiera acredite es
D.
proporcional a la garantía prendada, la cual debe ser mayor y la diferencia se
Anticipo bancario denomina descarte.
La cantidad es proporcional al valor de la cosa en garantía.
La garantía siempre es mayor en valor que el monto o cantidad prestada.
AD
La garantía es obligatoria.

Indique cuál es el instrumento necesario en el contrato de cuenta corriente bancaria y cuáles los
distintos tipos de dicho instrumento, todo conforme a la legislación que rige la especie.

La circular OPASI anexo al comunicado A 2329 BCRA del 21/4/95 en su art. 1.1.1 que la cuenta corriente
L

bancaria deberá “contar con la posibilidad del uso de cheques”.

Legón y Ribera consideran que con ello el BCRA no admite cuentas bancarias sin la posibilidad de usar
FI

cheques, agregando Ribera que la cuenta corriente es identificada con el uso del cheque, concordando con
la ley 24452 art. 2 que reforma el art. 793 del código de comercio.
Esto lo confirma el art. 1.1.4 de la OPASI II que establece que “habilitada la cuenta mediante deposito
inicial… la entidad entregará al cuentacorrentista, bajo recibo, cuadernos de cheques…”. Posibilita a que
reciba cheques, pero puedo no quererlos, por lo tanto existiría la cuenta corriente “no operativa”.


La modificación a la OPASI II, comunicación A2514 BCRA (14/2/97), art. 1.3.2. establece que las cuentas
corrientes bancarias se debitaran mediante cheques cuyas características se ajusten a los modelos de
cheques.

Ley 24452 Art. 1 de las clases de cheques: “Artículo 1º: Los cheques son de dos clases:
I Cheques comunes.
II Cheques de pago diferido.

El cheque común debe tener:

Artículo 2º:
1. La denominación "cheque" inserta en su texto, en el idioma empleado para su redacción;
2. Un número de orden impreso en el cuerpo del cheque;
3. La indicación del lugar y de la fecha de creación;
4. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago;
5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y números,
especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en letras difiriese de la expresa en números,
se estará por la primera;
6. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos de reproducción de
firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida que su implementación asegure la
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confiabilidad de la operación de emisión y autenticación en su conjunto, de acuerdo con la reglamentación

que el mismo determine.

El cheque de pago diferido es de acuerdo a la ley 24452:

Art. 54: “El cheque de pago diferido es una orden de pago, librada a fecha determinada posterior a la de su
libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador a la fecha de vencimiento debe tener fondos
suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto. Los cheques
de pago diferido se libran contra las cuentas de cheques comunes.
El girado puede avalar el cheque de pago diferido.
El cheque de pago diferido deberá contener las siguientes enunciaciones esenciales en formulario similar,
aunque distinguible, del cheque común:
1. La denominación "cheque de pago diferido" claramente inserta en el texto del documento.
2. El número de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3. La indicación del lugar y fecha de su creación.
4. La fecha de pago no puede exceder un plazo de 360 días.
5. El nombre del girado y el domicilio de pago.

OM
6. La persona en cuyo favor se libra, o al portador.
7. La suma determinada de dinero, expresada en números y en letras, que se ordena pagar por el inciso 4
del presente artículo”.
8. El nombre del librador, domicilio, identificación tributaria o laboral o de identidad, según lo reglamente el
Banco Central de la República Argentina.
9. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos de reproducción de
firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida que su implementación asegure

C
confiabilidad de la operatoria de emisión y autenticación en su conjunto, de acuerdo con la reglamentación
que el mismo determine.
El Cheque de pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos de concurso, quiebra,
incapacidad sobreviniente y muerte del librador”.
D.
Tipos, según la ley 24452:
- Cruzado: efectuado por medio de barras paralelas colocadas en el lado anverso del cheque, es especial, si
AD
entre las barras se especifica el nombre de una entidad financiera. Solo puede ser pagado por el girante a
uno de sus clientes. Si es especial, solo podrá ser pagado por el girado mencionado entre las barras.
- Para acreditar en cuenta: el cheque no podrá pagarse en dinero, debe depositarse en una cuenta
liquidada por un asiento de libros.
- Imputado: el librador y el portador de un cheque pueden enunciarse el destino de pago al dorso bajo la
firma, la indicación concreta de la imputación.
L

- Certificado: El dinero queda reservado para ser entregado a quien corresponda, estableciendo la
existencia de una disponibilidad.
- Avalado: Se garantiza el pago de un cheque mediante un aval, que conste en el nuevo cheque o en un
FI

añadido o documento separado.

- De pago diferido: A fecha determinada posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la
cual el librador debe tener los fondos suficientes a la fecha de vencimiento.

En el contrato de crédito documentario, cuáles son las partes que intervienen en este contrato, cuáles


las relaciones jurídicas existentes entre ellas y cuáles los documentos necesarios que tipifican este
contrato.

Las partes intervinientes:

- Comprador
- Vendedor
- Banco Emisor
- Banco notificador

• El comprador y vendedor: entre ellos existe un contrato previo de compraventa de mercaderías.

• Entre el ordenante y el banco acreditante: mandato, por el cual el Banco se obliga a abrir un crédito y
remitir la carta de crédito. Retirar los documentos de embarque y pagar el crédito o la aceptación de
letras giradas en su cuenta. El ordenante debe reembolsar al comprador la comisión correspondiente,
gastos, capital e intereses.
• Entre el Banco y el beneficiario: se constituye con la carta de crédito. El Banco se obliga a pagar al
beneficiario o aceptar sus letras o descontarlas si éste cumple dentro de los plazos establecidos.

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• Entre el Banco emisor y Banco notificador: existe un mandato por el cual el Banco notificador a pedido
del emisor, notificó al vendedor que se le abriera una carta de crédito que deberá ser pagada contra
entrega de la documentación requerida.
• Entre el beneficiario y el Banco notificador y emisor: el Banco que le paga al vendedor extranjero lo
hace en ejercicio de sus funciones bancarias y no como mandatario o representante del cliente.
Es un contrato plurilateral, aplicable una norma distinta entre cada etapa, por lo cual no se lo puede tipificar
dentro de las figuras jurídicas legisladas, por ende es un contrato innominado.
El documento que tipifica este contrato es la carta de crédito.

Cuáles son los sujetos intervinientes en un fondo común de inversión, indicando sus principales
derechos y obligaciones, y cuáles las ventajas que puede obtener la persona del cuotapartista por la
inversión realizada.

Sujetos:
• Sociedad Gerente

OM
• Sociedad Depositaria
• Cuotapartistas.

DERECHOS Y OBLIGACIONES:

Derechos del Cuotapartista:

a) Derecho a suscribir el certificado, de acuerdo a la ley 24.083 Art. 20: “Las suscripciones y los rescates

C
deberán efectuarse valuando el patrimonio neto del fondo mediante los precios promedios ponderado,
registrados al cierre del día en que se soliciten. En los casos en que las suscripciones o rescates se
solicitaran durante días en que no haya negociación de los valores integrantes del fondo, el precio se
D.
calculará de acuerdo al valor del patrimonio del fondo calculado con los precios promedio ponderado
registrados al cierre del día en que s e reanude la negociación. Los precios podrán variar de acuerdo a lo
previsto en el inciso j) del artículo 13 de esta ley. Cuando los valores mobiliarios y derechos u obligaciones
derivados de operaciones de futuros y opciones se negocien en bolsa, se tomará el precio promedio
ponderado del día o, en su defecto, el del último día de cotización en la bolsa de mayor volumen operado en
AD
esa especie”.
b) Derecho a ser copropietario indiviso con igualdad de derechos.
c) Derecho a percibir las utilidades.
d) Derecho al rescate, art. 22: “Los cuotapartistas tienen el derecho a exigir en cualquier tiempo el rescate
que deberá verificarse obligatoriamente por los órganos del fondo común dentro de tres (3) días hábiles de
formulado en requerimiento, contra devolución del respectivo certificado. El "Reglamento de Gestión" podrá
L

prever épocas para pedir los respectivos rescates o fijar plazos más prolongados”.
e) Derecho de exigir el cumplimiento del Reglamento a la sociedad gerente y sus directores.
FI

f) El tratamiento impositivo ha quedado a delegado a las leyes tributarias, sin que se le apliquen condiciones
diferenciales en relación al tratamiento general que reciben las mismas actividades o inversiones.

Obligaciones de los Cuotapartistas:

Integración del dinero comprometido para la adquisición de las cuotas partes y cobrar los cupones que se


encuentren a su disposición.
Derechos de la Sociedad Gerente:
Administrar el fondo, cobrar honorarios y gastos por su gestión, y suscribir y renunciar al contrato.

Obligaciones de la Sociedad Gerente;

a) Efectuar las inversiones de acuerdo al art. 6: “La gestión del haber del fondo debe ajustarse a los objetivos
de inversión definidos en el "Reglamento de Gestión" y enunciados detalladamente en el prospecto de
emisión correspondiente. En el caso que el haber del fondo consista en valores mobiliarios (y derechos y
obligaciones derivados de futuros y opciones) estos deben contar con oferta pública en el país o en el
extranjero debiendo invertirse como mínimo un setenta y cinco por ciento (75 %) en activos emitidos y
negociados en el país”. Y lo establecido en el Art. 7: “La gestión del haber del fondo no puede:
a) Ejercer más del cinco por ciento (5 %) del derecho a voto de una misma emisora, cualquiera sea su
tenencia.
b) Invertir en valores mobiliarios emitidos por la sociedad gerente o la depositaria, o en cuotapartes de otros
fondos comunes de inversión.
c) Adquirir valores emitidos por entidad controlante de la gerente o de la depositaria, en una proporción
mayor al dos por ciento (2 %) del capital o del pasivo obligacionario de la controlante, según el caso,

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conforme a su último balance general o subperiódico. Las acciones adquiridas en este supuesto carecerán
del derecho de voto mientras pertenezcan al fondo.
d) Constituir la cartera con acciones, debentures simples o convertibles u obligaciones negociables simples o
convertibles que representen más del diez por ciento (10 %) del pasivo total de una misma emisora conforme
al último balance general o subperiódico conocido.
e) Invertir en un solo título emitido por el Estado con iguales condiciones de emisión más del treinta por
ciento (30 %) del haber total del fondo común de inversión”.
b) Rendir cuentas, efectuar balances trimestrales, más un balance treinta días después del cierre del
ejercicio. Deberán publicar semanalmente el valor de la cartera de inversiones.
c) Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma que establece el Art. 1: “Se considera FONDO
COMUN DE INVERSION al patrimonio integrado por: valores mobiliarios con oferta pública, metales
preciosos, divisas, derechos y obligaciones derivados de operaciones de futuro y opciones, instrumentos
emitidos por entidades financieras autorizadas por el Banco Central de la República Argentina y dinero,
pertenecientes a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de copropiedad representados
por cuotapartes cartulares o escriturares. Estos fondos no constituyen sociedades y carecen de personería
jurídica………”. A su vez lo expresado en el art. 7 inc. B.

OM
d) Publicar diariamente el valor de la cuotaparte representativa de 1.000 cuotas partes, mensualmente
deberá publicar la composición de la cartera de inversiones, trimestralmente estado de resultado, anualmente
el balance.

Derechos de la Sociedad Depositaria:

Cobrar honorarios y gastos pos sus gestiones y suscribir y renunciar al contrato.

C
Obligaciones de la Sociedad Depositaria:
a) Tener en depósito perfectamente individualizados bajo la titularidad de la sociedad depositaria en carácter
de gerente del fondo, los títulos entregados y cobrar sus dividendos y efectuar toda acción necesaria para
conservar sus derechos.
D.
b) Denunciar las posibles irregularidades que pudiera realizar la sociedad gerente.
c) Informar a la sociedad gerente como se está realizando los pagos de las nuevas suscripciones de
acciones, o la cobranza de los dividendos, presentación o canje de las acciones y su numeración.
AD
d) Pagar el rescate requerido de acuerdo al Art. 24: “Los suscriptores de cuotapartes gozarán del derecho a
la distribución de las utilidades que arroje el fondo común, cuando así lo establezca el "Reglamento de
Gestión", y al de rescate previsto en esta ley, pero en ningún caso a exigir el reintegro en especie, sea que el
reembolso se efectúe durante la actividad del fondo o al tiempo de su liquidación.”
e) Cobrar el dinero correspondiente a la suscripción de cuotas partes y entregar los títulos respectivos.
L

Ventajas del cuotapartista:

Tiene la tranquilidad que puede brindarle un buen administrador. La mayoría de las personas no tienen los
medios ni la experiencia para invertir como lo hacen los profesionales financieros.
FI

La disminución del riesgo dada la distribución del dinero en distintos activos.

La posibilidad de disponer el dinero cuando se necesite (Liquidez).
La facilidad de acceso para los pequeños ahorristas, con los fondos comunes es posible acceder a
alternativas financieras que hace poco tiempo estaban reservadas sólo a grandes inversores o inversores
institucionales ( A.F.J.P.; Compañía de Seguros, Bancos; etc.) .


Libre de Impuestos. Los fondos comunes de inversión están libres d el impuesto a las ganancias en la
Argentina. Los fondos están regulados por la Comisión Nacional de Valores, un organismo estatal que
aprueba el reglamento de gestión y controla a la sociedad gerente y al banco depositario.

• ASPECTOS PRÁCTICOS
A) En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que declaró en
la causa manifestó que uno de ellos le pagó una vieja deuda que tenía con él, con dinero
proveniente de un préstamo que el otro comerciante le realizara, y que había depositado dicha
suma de dinero a plazo fijo en un banco de la ciudad. En mérito de ello el juez decide oficiar al
banco a los fines de que informe si dicha persona –el testigo– tenía a su nombre un depósito a
plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho depósito. El banco, al contestar el oficio,
manifiesta que no puede brindar la información requerida en razón del deber de secreto bancario
que le impide hacerlo. Deberá usted contestar si la postura del banco se ajusta a derecho o no,
fundamentando su respuesta.
La postura del banco se ajusta a derecho, ya que el testigo no es parte en la causa, y por lo tanto el juez no
podría solicitar información sobre otros sujetos que no sean las partes del proceso

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B) Un comerciante, en busca de liquidez, decide descontar en un banco del cual es cliente un cheque
de pago diferido con vencimiento a los sesenta días que ha recibido de un tercero. Al vencimiento de
dicho documento, el banco le reclama a su cliente el pago del mismo, en razón de no haber sido
pagado por el librador. Usted deberá indicar si la pretensión del banco es correcta, fundamentando su
respuesta.
La pretensión del banco es correcta, ya que todas las personas que firman un cheque quedan solidariamente
obligadas hacia el portador, y habiendo transmitido este el cheque al banco del cual es cliente, tiene derecho
el banco de iniciar las acciones ejecutivas contra todos los firmantes (librador, endosantes y avalistas),
individual o colectivamente, sin estar sujeto a observar el orden en que se obligaron.
Asimismo, la acción intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra los otros, aun los
posteriores a aquel que haya sido perseguido en primer término.
El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso el importe no pagado del cheque, los
intereses al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a partir del día de la presentación al cobro y los
gastos originados por los avisos que hubiera tenido que dar y cualquier otro gasto originado por el cobro del
cheque.

OM
C) Un banco, ante la falta de pago de las obligaciones dinerarias emergentes de un resumen de tarjeta
de crédito, inicia acción ejecutiva en contra del titular de la misma para procurar el cobro de lo
adeudado, habiendo transcurrido tres años y medio desde el incumplimiento en el pago del resumen.
Deberá usted indicar si la vía procesal elegida por el banco es la correcta, y en su caso cuáles son las
defensas que podría oponer el cliente y titular de la tarjeta de crédito. Fundamente su respuesta.
La vía procesal elegida por el banco no es la correcta, ya que la ley 25.065, aplicable al caso en cuestión,
otorga al emisor la potestad de reclamar su crédito por acción ordinaria o mediante la preparación de vía

C
ejecutiva, estableciendo así vías procesales y recaudos documentales específicos para el cobro por el emisor
de acreencias derivadas de operaciones realizadas con tarjeta de crédito y que, a la vez, vedan la
habilitación directa de la vía ejecutiva para ese tipo de obligaciones, declarando nulas las cláusulas que
D.
permitan la habilitación directa de la vía ejecutiva por cobro de deudas que tengan origen en el sistema de
tarjetas de crédito(art. 14 inc. h), prohibiendo incluso la potestad de accionar en forma directa por el proceso
ejecutivo cuando se trate de saldos de tarjeta de crédito existentes en cuentas corrientes bancarias abiertas a
ese fin exclusivo (art. 42).
AD
El cliente puede oponer como defensa en este caso concreto la excepción por inhabilidad de título con que
se pide la ejecución (art. 544 inc.4° C.P.Civil y Comercial de la Nación), aunque de todas maneras no seria
procedente ninguna de las dos vías (ordinaria y preparación de la vía ejecutiva) ya que ha transcurrido el
lapso de tiempo que la ley establece para ejercitar dichas acciones, el cual, según el art. 47 de la ley 25.065
es de tres años para la acción ordinaria y un año para la acción ejecutiva. Pasados esos plazos sin reclamo,
y salvo suspensión o interrupción del plazo, la deuda se torna inexigible por esas vías procesales,
L

pudiéndose plantear en este caso la excepción por prescripción de la acción.

D) Un cliente paga su resumen de cuenta de tarjeta de crédito como de costumbre, pero el titular de la
FI

tarjeta este mes a reclamado no haber efectuado las compras que figuran en el resumen, alegando no
haber realizado las operaciones que la entidad bancaria le quiere cobrar. Señale conforme a la ley
25.065 a quien le asiste derecho? (Caso de cliente que reclama después de pagar el resumen, pero el
banco no hace a lugar dicho reclamo, actúa el banco conforme a derecho).
No asiste derecho a la postura del banco por que esta violando la posibilidad de impugnación que le otorga el


Art. 26 de la ley 25065, de reclamar el error dentro del plazo de 30 días.

Cuestionamiento o impugnación de la liquidación o resumen por el titular.

Art. 26 ley 25.065: El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los treinta (30) días de recibida,
detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por nota simple
girada al emisor.

E) Acción ejecutiva que inicia un banco contra un cliente para cobrar el saldo deudor en cuenta
corriente, con un certificado firmado por el encargado de cuentas corrientes del banco y pregunta: si
es correcto de parte del banco iniciar la acción ejecutiva para cobrar el saldo deudor al cliente, si el
certificado de saldo mencionado es valido para iniciar la acción ejecutiva ¿Por qué? Mencionar y
explicar las características que debe tener el certificado de saldo deudor para valer como titulo
ejecutivo (Se trata de un certificado de saldo deudor que no tiene las firmas y el cliente se opone y el
banco quiere cobrar el saldo por la vía ejecutiva, determinar cual de las partes tiene razón).
No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del titulo, ya que no cumple con los requisitos que
requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y gerente de la entidad. Fundamento
legal Art. 973 del C de Com.

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 lOMoARcPSD|16046291

Para ser titulo ejecutivo, el saldo deudor debe llevar la firma del Gerente y Contador, o quienes ocupen sus
funciones internamente o quienes estén autorizados a firmar por el gerente o Contador.

C OM
D.
L AD
FI


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