LAS OPERACIONES DE CRÉDITO

Cuando nos referimos al vocablo Crédito, nos referimos al derecho que tiene una persona, llamada
acreedor, de exigir de otra denominada deudor, un determinado comportamiento, por lo común la
entrega de dinero. El campo regular de las operaciones de crédito es la actividad bancaria.
1. Campo de las operaciones de crédito:
En Guatemala las operaciones de crédito, no necesariamente son negociaciones que se llevan a
cabo en los bancos, ya que las partes pueden ser dos personas individuales.
2. La banca y las operaciones de crédito:
Concepto de BANCO: Son sociedades anónimas destinadas a realizar negocios que consisten en
préstamos de fondos que se obtienen del público mediante el recibo de depósito o la venta de bonos,
títulos u obligs. De cualquier naturaleza.
Art. 1,2, 3 y 6 Ley de Bancos y Grupos financiero;
 Los propietarios de los bancos será siempre una Sociedad Anónima, En Guatemala es
prohibido que una persona individual realice negocios propios de los bancos;
 Respecto a la inversión los bancos pueden ser privados o mixtos, dependiendo de la
participación estatal: EJEM
 Banco del Estado: BANCO DE GUATEMALA (deben tener su propia ley)
 Bancos Privados: BANRURAL, GyT Continental, Banco Industrial ETC ETC

3. Funciones principales de los bancos:

Doctrinariamente son 4 las funciones de los bancos:
a) Crear medios de pago (cheques)
b) Facilitar la concentración de ahorro
c) Distribuir los créditos
d) Facilitar los pagos y cobros en distintas plazas;

Las actividades anteriores las realizan los bancos, por medio de las denominadas “Operaciones
Bancarias” las cuales se clarifican en:

1- ACTIVAS: El banco es el sujeto acreedor de la oblig.(aperturas de crédito, descuentos,

préstamos etc)
2- PASIVAS: EL banco es el sujeto deudor (depósitos bancarios, emisiones e obligaciones,
emisiones de bonos hipotecarios y prendarios)
3- NEUTRAS: EL banco no es ni acreedor ni deudor (actividades de intermediación, servicio a su
clientela, servicios de caja de seguridad, administración de bienes, cobros en general) Art. 41
Ley de Bancos…

4. El contrato bancario:
 Es el aquel que establece una relación entre la entidad financiera y sus clientes, generando
obligaciones para ambas partes, relacionados con los productos y servicios ofrecidos:
Particularidades del contrato bancario:
a) Son contratos por adhesión; Porque es la entidad bancaria quien determina los términos
contractuales;
b) Son contratos estandarizados; Porque manejan de forma uniforme a través de los contratos-
tipo las fórmulas que usan en cada negocio;
c) Especialidad de la prueba de los contratos; Respecto a las obligaciones de los bancos, los
asientos de la contabilidad con concluyentes para establecer el vínculo, sin descartar la veracidad
de dichos asientos;
d) Importancia de la buena fe; El cliente debe ser honesto respecto a su situación financiera y el
Banco no divulgar el secreto bancario respecto a las operaciones de su cliente. Art. 63 3er Párr.
Ley de Bancos…

5. La banca fuera de plaza (OF SHORE)

Según Ley de Bancos y Entidades Financieras (Decreto 19-2002) Articulo 112. Se entenderá por
entidades fuera de plaza o entidades off shore, para los efectos de esta Ley, “aquellas entidades
dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un
país extranjero, que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho país.”

 Las entidades offshore, surgen como una necesidad de grandes inversionistas deseosos de
generar más riqueza, sin ser castigados por cargas tributarias tan elevadas.
 “La traducción literal de la palabra inglesa Off shore es “alejado de la costa”, lo que conduciría a
identificar la banca Off shore como la que opera fuera de sus costas, es decir, fuera del territorio
original de su constitución”
 A la definición de entidades bancarias fuera de plaza, se le identifica como “Banca Off shore”, o
como “Banca Extraterritorial”, o sea aquellas instituciones constituidas en lugares destinados a
otorgar facilidades al inversionista extranjero; es decir que opera en condiciones distintas a las
impuestas al concepto tradicional de banca.
REQUISITOS PARA SU FUNCIONAMIENTO:
Según Ley de Bancos y Entidades Financieras (Decreto 19-2002) Articulo 113 “Para operar en
Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener la autorización de
funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que
forman parte de un grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de los siguientes
requisitos…”

BENEFICIOS DE LA BANCA OFF SHORE”

• La inexistencia de impuestos
• Mayor rentabilidad de las transacciones, debido a que no existen topes para las tasas de interés y la
inexistencia de encajes.
• El poder adquisitivo no se ve menguado ante devaluaciones de la moneda local.
• Seguridad de la inversión, debido a la imposibilidad de expropiaciones, confiscaciones y congelamiento
de cuentas.
• El secreto bancario garantiza el anonimato requerido por los inversionistas. • Oportunidades de
inversiones en países extranjeros.
• Intereses más bajos en el otorgamiento de créditos.
• Ausencia de restricciones para el otorgamiento de créditos.

===== Un aspecto relevante es la reforma a las leyes de financieras de Guatemala en junio del 2002, en
dicha reforma se estableció la autorización para operar en el mercado financiero guatemalteco a las
entidades fuera de plaza o Banca off shore, la cual es regulada por la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y por la reglamentación emitida por la Junta Monetaria.
Para poder operar, estas entidades deben pertenecer a un grupo financiero, por lo tanto el artículo 27 de
la referida Ley establece que un grupo financiero es la agrupación de dos o más personas jurídicas que
realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas debe ser banco.