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2018
INTRODUCCIÓN
El mango es una de las frutas tropicales más antiguas y valoradas del mundo,
tanto así que en la India se tienen registros de este fruto de 2000 años A.C, este
las frutas típicas que siempre ha consumido el Venezolano, no solo por su sabor,
sino que también por su gran cantidad de beneficios para la salud como lo es el
de esta.
CAPITULO I.
Entre las frutas más cotizadas por las empresas de alimentos, tenemos al
mango, el cual posee un sabor muy diferente entre una variedad y otra, puede ser
exótico, suculento, muy dulce o aromático, por lo cual es regularmente utilizado
para elaborar jugos, jaleas y merengadas. También es valorado en la agroindustria
por su alto contenido de vitamina B y una cantidad moderada de vitamina C,
además de su gran adaptación a climas tropicales o sub-tropicales como el de
Venezuela
Por otra parte teniendo en cuenta que el mango tiene una cosecha
establecida por ciclos, los cuales se distribuyen principalmente en dos periodos,
desde mayo a julio y de noviembre a enero y gracias a que el precio de este fruto
es elástico, es decir cuando aumenta la oferta disminuye el precio y cuando la
demanda es superior a la oferta el precio aumenta, se está desaprovechando en
gran medida el potencial de este mercado, esto debido a que durante la cosecha
el precio del mango baja significativamente a consecuencia de la alta oferta que se
presenta, por lo cual los agricultores se ven obligados a vender sus frutos a un
precio muy bajo. Por el contrario cuando termina el periodo de cosecha y el mango
se vuelve escaso su precio se eleva, situación que no pueden aprovechar los
agricultores ya que no cuentan con producto de reserva para ofrecer durante esta
época.
Esto conlleva a que la mayoría de los pequeños productores solo puedan
vender su producto fresco en las épocas de cosecha, acción que es muy limitada
y que producen efectos negativos en su economía, los cueles surgen como
consecuencia de la pérdida de frutos maduro, ya que estos en su estado fresco no
suelen comercializarse en su totalidad.
Objetivos específicos
Justificación de la investigación.
Delimitación
Esta investigación pretende indagar en la forma de aprovechar la materia
prima disponible, orientada al estudio técnico financiero de productos agrícolas,
con el fin de diseñar una línea tecnológica para procesar mango en Venezuela, y
así describir los equipos que se utilizaran en cada línea de producción. Esta
investigación se desarrollara en un lapso de 5 meses comprendidos desde Junio
de 2018 hasta Noviembre de 2018.
CAPITULO II
El mango
Oschse et. Al. (1965) y Schnee (1960) al describir el árbol señalan que es
de tamaño mediano, 10 a 30 m de altura, tronco más o menos recto, cuya corteza
es de color gris- café, con grietas longitudinales o surcos reticulados poco
profundos que contienen gotas de resina. Las ramas son gruesas y robustas,
frecuentemente se encuentran en grupos alternos de entrenudos largos y cortos.
Figura 1. Árbol de mango (Manguero)
Del mismo modo, los españoles introdujeron este cultivo a sus colonias
tropicales del Continente Americano, por medio del tráfico entre las Filipinas y la
costa oeste de México por los siglos XV y XVI. Jamaica importó sus primeros
mangos de Barbados hacia 1782 y las otras islas de las Indias Occidentales, al
principio del siglo XVII. Los mangos fueron llevados de México a Hawai, en 1809,
y a California, alrededor de 1880, mientras que la primera plantación permanente
en Florida data de 1861.
Taxonomía:
REINO: Vegetal
CLASE: Angiospermae
SUBCLASE: Dicotyledoneae
ORDEN: Sapindae
FAMILIA: Anacardiaceae
GENERO: Mangifera
Forma:
Tamaño y peso:
Color:
El sabor es muy diferente entre una variedad y otra, puede ser exótico,
suculento, muy dulce o aromático pues se le atribuye porcentajes de acidez
cuando no ha madurado completamente.
Período vegetativo
Aporta vitamina B, destacando el ácido fólico. Los mangos aún verdes, que
se consumen fundamentalmente en ensaladas, son ricos en vitamina C y
contienen una cantidad moderada de provitamina A.
VARIEDADES
Kensington
Mango de Hilacha
Mango de Bocado
Mango Jobo
Valor nutricional
Carbohidratos 14.98 g
• Azúcares 13.66 g
Grasas 0.38 g
Proteínas 0.82 g
Agua 83.49 g
Calcio 11 mg (1%)
Magnesio 10 mg (3%)
Sodio 1 mg (0%)
Tabla 1. Valor nutricional del mango por cada 100 gr. Fuente: Mango en la
base de datos de nutrientes de USDA.
FLORACIÓN Y FRUCTIFICACIÓN.
PROPAGACIÓN.
REQUERIMIENTOS EDAFOCLIMÁTICOS.
Suelo
Puede vivir bien en diferentes clases de terreno, siempre que sean profundos y
con un buen drenaje, este último factor de gran importancia. En terrenos en los
que se efectúa un abonado racional la profundidad no es tan necesaria; sin
embargo, no deben plantarse en suelos con menos de 80 a 100 cm de
profundidad. Se recomiendan en general los suelos ligeros, donde las grandes
raíces puedan penetrar y fijarse al terreno.
Necesidades hídricas.
Los requerimientos hídricos dependen del tipo de clima del área donde
estén situadas las plantaciones. Si se encuentran en zonas con alternancia de
estaciones húmeda y seca, óptimas para el cultivo del mango, como sucede en
Sudán, durante la estación de lluvias se desarrolla un crecimiento vegetativo, y en
la estación seca la floración y la fructificación.
Temperaturas.
Es más susceptible a los fríos que el aguacate y resiste mejor los vientos que
éste. El mango prospera muy bien en un clima donde las temperaturas sean las
siguientes:
PLANTACIÓN
Abonado
Un árbol en plena producción responde muy bien a la siguiente aplicación
de abono: 2500 gramos de sulfato de potasio y 1500 gramos de superfosfato de
cal, añadidos al terreno en una sola aplicación, preferible en el mes de Noviembre.
El abonado nitrogenado se puede dar con el riego en la época anterior a la
apertura de los capullos, añadiendo un kilogramo de sulfato amónico y,
posteriormente, la misma cantidad cuando el árbol esté en plena floración, esto
ayuda a promover el amarre de la fruta.
Poda
En regiones de temperaturas constantes durante todo el año, y sin marcada
época de sequía, el mango tiende a adquirir un aspecto frondoso, un gran
crecimiento vegetativo, pero su diferenciación floral es muy escasa, como reducida
su consecuente fructificación.
Cosecha
94 95 96 97 98 99 00 01
Pulpa de mango
Propiedades organolépticas:
Características Microbiológicas:
Las características microbiológicas de las pulpas también están
normalizadas. Se aceptan ciertos niveles de contaminación de algunos
microorganismos que comúnmente pueden desarrollarse en este tipo de alimento.
Las determinaciones más usuales en la norma venezolana son la de
microorganismos aerobios mesófilos, termófilos, hongos y levaduras. En otros
países también se incluyen microorganismos coliformes y esporas de clostridium
sulfito reductor. El nivel de estos microorganismos permitidos en las pulpas
dependerá del tipo de proceso de conservación a que se haya sometido la pulpa.
Generalidades Biológicas:
Los mangos deben cortarse del pedúnculo de tal modo que no se desgarre
la piel, para que no se exponga ninguna parte de la fruta al ambiente, debido a
que esto puede producir descomposición de la misma, disminuyendo su calidad.
La pulpa de mango se obtiene al separar la pulpa, o parte carnosa del fruto, de la
semilla y la cáscara. Las variedades de mango más recomendables para el
procesamiento son la criolla, Mora, Filipino, Irwin y Haden.
Posibilidades de industrialización.
- Pulpa de mango.
- Jugo de mango.
- Néctar de mango.
- Salsa de frutas con mango como ingrediente.
- Vino de Mango.
- Líquido de cobertura.
- Helados de mango.
Se seleccionan sólo las frutas maduras, con textura firme y concha amarilla;
siendo descartadas todas aquellas con concha verde, sobre maduras, con
manchas o puntos negros, y blandas o altamente contaminadas con antracnosis.
Recepción
Pesado
La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega
a planta o pasándola con cuidado a los empaques adecuados de la fábrica que se
puedan manejar y apilar cómodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los
empaques para evitar magulladuras o roturas de las frutas.
Selección.
Se hace para separar las frutas sanas de las ya descompuestas. Se puede
efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de recipientes
donde los operarios puedan colocar la fruta descartada.
Clasificación
Permite separar entre las frutas que pasaron la selección, aquellas que
están listas para proceso, en razón de su grado de madurez y las verdes o aún
pintonas que deben ser almacenadas.
Lavado:
La pila de lavado debe contener agua con cloro a un nivel de 15 ppm. (43
ml de solución de hipoclorito de sodio al 3.5% -cloro líquido comercial- por cada
100litros de agua), esto con el fin de reducir la carga microbiana, y de eliminar
impurezas suciedades del fruto
Escaldado
Despulpado
Refinado
Reducir el tamaño de partícula da una mejor apariencia a la pulpa, evita una más
rápida separación de los sólidos insolubles en suspensión, le comunica una
textura más fina a los productos como mermelada o bocadillos preparados a partir
de esta pulpa. De otra parte refinar baja los rendimientos en pulpa por la
separación de material grueso y duro que esta naturalmente presente en la pulpa
inicial.
El refinado se puede hacer en la misma despulpadora, solo que se le
cambia la malla por otra de diámetro de orificio más fino. Generalmente la primera
pasada para el despulpado se realiza con malla 0,060" y el refinado con 0,045" o
menor. La malla inicial depende del diámetro de la semilla y el final de la calidad
de finura que se desee tenga la pulpa.
Enfriado
Empaque.
Congelación
Se basa en el principio de que "a menor temperatura más lentas son todas
las reacciones". Esto incluye las reacciones producidas por los microorganismos,
los cuales no son destruidos sino retardada su actividad vital.
CAPITULO III
LOCALIZACIÓN DE LA AGROINDUSTRIA
o Macrolocalización
Para determinar la región del país idónea para localizar la planta procesadora,
se consideraron los datos de producción de mango para el año 2008 según el
censo agrícola nacional los cuales reflejaron la siguiente distribución ( Ver Gráfico
1 ) en la producción nacional de este insumo:
RegiojnRegion
Oc- Los
Otras rigiones
cidentalLlanos 11% Regiòn Cental
15.88% 6,5% 32.82%
RegionOriental
33.47%
GRAFICO 1
o Microlocalización
Distrito Capital 0
Amazonas 27
Anzoátegui 3.613
Apure 230
Aragua 5.069
Barinas 82
Bolívar 343
Carabobo 4.181
Cojedes 3.637
Delta Amacuro 16
Falcón 985
Guárico 2.358
Lara 1.563
Mérida 130
Miranda 3.973
Monagas 6.145
Portuguesa 1.125
Sucre 3.724
Táchira 93
Trujillo 149
Yaracuy 575
Zulia 2.785
Vargas 248
Fuente: Data del censo nacional agrícola de 2007-2008.
Año
Grafico 2.
Datos de producción de mango en el estado
Carabobo
7000
6000
Produccion (ton)
5000 f(x) = − 150.035969904095 x + 5452.16216434709
4000 R² = 0.541700815710177
3000
2000
1000
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Año
Grafico3.
R² = 0.750319404587666
4100
4050
4000
3950
3900
3850
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Año
Grafico 4.
Mediante el análisis de los datos de producción de los diferentes estados
productores de mango se procedió a ponderar cada uno de los valores para cada
estado (Ver tabla 6).
Factor climático
Carabobo
Aragua
Miranda
Las condiciones climáticas del estado Miranda son mayormente cálidas con
una alta humedad a lo largo de las regiones bajas como Barlovento, que presenta
temperaturas generalmente superiores a 26º C y una alta pluviosidad de 2.200 a
2.500mm anuales. Al aumentar la altitud hacia la región Altomirandina, se
presenta un clima templado isotermo de montaña tropical con una temperatura
media considerablemente más baja de unos 20º C y niveles pluviométricos
menores.
Tabla 7. Ponderación en porcentaje del factor clima en cada estado
Estado Porcentaje (%)
Carabobo 40
Aragua 30
Miranda 30
Otros Factores
La mano de obra para este análisis no representa ningún tipo de
inconveniente ya que en Venezuela posee un alto índice de desempleo o
necesidad de trabajo en cualquier grado de instrucción, bien sea de personal
calificado o no calificado. La disponibilidad de servicios como agua y electricidad
será estudiada en cuento a las instalaciones e infraestructuras que prestan estos
servicios y al constante fallo en el servicio que ellas prestan.
Carabobo 33 40 35 30 33 33
Miranda 34 30 40 35 34 34
Aragua 33 30 25 35 33 33
Tabla 10. Matriz del método de puntaciones ponderadas para la selección del
estado ideal
Factor Puntos Estados
Miranda Aragua Carabobo
(%) Puntos (%) Puntos (%) Puntos
Materia
prima 3330 2790 2880
90 37 31 32
Clima
2019 4201
2020 4231
2021 4248
2022 4265
2023 4282
2024 4299
2025 4316
2026 4332
2027 4352
2028 4366
Datos proyectados de producción de mango en el estado Miranda
4400
4300
Producción (ton)
4250
4200
4150
4100
2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030
Año
Grafico 5
Se estima que las empresas procesadoras de fruta del país adquieren hasta
el 16,62%, de la producción de mango del estado Miranda, (muchas abrían
cerrado para esta fecha) lo cual representan 698 toneladas para el año 2016,
quedando distribuida la disponibilidad de la siguiente manera (Ver gráfico 6)
Grafico 6
Grafico 7
ETAPA DE EXPANSIÓN
1030.00
f(x) = 4.10785714285709 x − 7301.12357142846
1020.00 R² = 0.995742968622987
1010.00
1000.00
990.00
980.00
970.00
960.00
2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030
Grafico 8
Capacidad inicial de la planta
Kg∗1 a ñ o Kg
∗1 mes ∗1dia
12 meses dia
990235,71 =392,51 =491,18 Kg/hr
21 dias 8 horas
Kg∗1 a ñ o Kg
∗1 mes ∗1 dia
12 meses dia
1009328,57 =4005,27 =500,7 Kg /hr
21 dias 8 horas
CAPITULO V
Una vez que el mango entra a la planta, es pesado en una balanza, lo cual
permite determinar con exactitud los kilogramos de mango adquirido y controlar el
flujo de material hacia los demás procesos dentro de la línea de producción y así
determinar el rendimiento de la fábrica.
4. Lavado
6. Despulpado
7. Refinado
8. Enfriado
9. Empaquetado
BALANCE DE MATERIA
2. Área de pesado
42,55 Kg
Se asume una pérdida del 5 % debido a mangos descartados por no cumplir con los estándares de calidad
4. Área de lavado
Lavado
808,45 Kg de mango 804,41 Kg de mango
Se asume una pérdida del 0,5 % de la masa debido a impurezas desprendidas en el lavado
5. Área de escaldado
Se asume una pérdida del 30 % de la masa debido a la separación de la semilla y elementos gruesos
7. Área de refinado
Refinado
563,09 Kg de pulpa sin refinar 506,78Kg de pulpa refinada
Se asume una pérdida del 10 % de la masa debido a los sedimentos que quedan en el segundo tamiz
8. Área de enfriado
Enfriado
506,78 Kg de pulpa refinada 506,78 Kg de pulpa
refinada
9. Área de embazado
Envasado
506,78 Kg de pulpa refinada 506,78 Kg de pulpa
refinada
Congelación
506,78 Kg de pulpa refinada 506,78 Kg de pulpa refinada
1. Bascula electrónica
2. Mesa de Trabajo y 2 bandas transportadoras
3. Lavadora de frutas semiautomática.
4. Despulpadora de frutas.
5. 2 bombas Positivas.
6. Marmita eléctrica.
7. Tanque de frío.
8. Envasadora selladora semiautomática para productos densos.
9. Cuarto frio o cava de congelación.
Para el traslado de 0,81 toneladas de mango por hora saliente del proceso de
selección manual hasta el tanque la lavadora semiautomática, se diseñara un
sistema de banda transportadora, para lo cual se determinaran los siguientes
parámetros:
Wprom: 34,70Lb/pie3
2. Capacidad requerida
Lb
∗1 pie 3
Ton 1 ton
CR :0,81 ∗2200 =51,4 pie 3 /h
h 34,70 Lb
pie 3
7,67
h
CO :
1 pie /min
6. Capacidad de transporte
Ct :Co∗Velocidad
pie 3
7,67
h pie
Ct : ∗300 =2301 pie 3/h
1 pie/ min min
8. Velocidad ajustada
CR
S:
Co
pie 3
51,4
h
S: =6,70 pie / min
pie 3
7,67
h
1 pie/ min
S:6,78 pie/min
L: 20pies
Factor de seguridad:
eje∗f
POTmotor :Potencia del
n
0,018∗2
POTmotor : =0,04 HP
0,9
HPmotor∗33000
Tmax : ∗(1+ R)
S
342,14
T 1:
14 } =24,4¿
T1
n≥
¿
24,44
n≥ :0,98 Lonas 1 Lona
25 Lb
Se utilizara una banda transportadora en terna pies de 20 pies largo, con las
siguientes características:
Qt=Q . resp+(Q. sen 1+ Q. latente +Q . sen 2)+Q . empaques+Q . elect +Q . pers+Q . aire+Qmuros+Q . motor
Donde:
Este Valor será igual a cero debido a que se almacenará pulpa de mango el
cual es un producto terminado (no tiene tejido vegetal que respire).
Donde:
T1=Temperatura de entrada del producto
T2=Temperatura de congelación del producto
Cp1= Calor especifico del producto antes del llegar al punto de congelación.
Qlatente=Masadel alimento∗hc
Donde:
Hc= Calor latente de congelación del producto.
Donde:
T3=Temperatura de almacenamiento
T2=Temperatura de congelación del producto
Cp2= Calor especifico del producto debajo del punto de congelación.
Donde:
T1=Temperatura de entrada
T3=Temperatura de almacenamiento
Cp4= Calor especifico de las cestas
Como las cestas son de plástico se tiene que:
Q.empaques=211.691,88 BTU/día
bombillos∗8 h
Qeléctrico=3,42∗6 ∗100 Watt
dia
trabajadores∗8 h
Qtrabajadores=720 BTU /h∗2
dia
Para las paredes que dan con el exterior (oeste y sur) tenemos:
1
U=
1
∗E
C
1
U=
29,06
BTU
U =0,0344
pie 2∗° F∗h
Para las paredes que dan con el interior (Norte y este) tenemos:
Aislante Espesor (pulg) Conductancia ( C ) (1/C)*E
Bloque agregado 8 0,9 1.11
Friso externo de la pared 0,5 12 0,04717
Friso interno de la cava 0,5 12 0,0417
Lamina poliuretano 4 0,17 23,5
Lamina de corcho 1 0,3 3,33
SUMATORIA: 28,04
1
U=
1
∗E
C
1
U=
28,04
BTU
U =0,0357
pie 2∗° F∗h
Para el techo tenemos:
Aislante Espesor (pulg) Conductancia ( C ) (1/C)*E
Madera de pino 2 0,8 2,5
Friso interno de la cava 0,5 12 0,0417
Lamina poliuretano 6 0,17 35,29
Placa de concreto 2 12 0,167
SUMATORIA: 38
1
U=
1
∗E
C
1
U=
38
BTU
U =0,026
pie 2∗° F∗h
1
U=
1
∗E
C
1
U=
24,58
BTU
U =0,0410
pie2∗° F∗h
Lado Oeste
Q :U∗Area de a pared∗¿
Se le sumaran 4 grados a la temperatura exterior como factor de seguridad,
por ser una pared que dar con la parte externa de la planta.
BTU
Q :0,0344 ∗¿ ( 33∗10 ) pies2∗¿
pie 2∗F∗h
Q: 22.531,45 BTU/día
Lado Sur
Q :U∗Area de a pared∗(T . exterior−Talmacenamiento )∗24 h/dia
Se le sumaran 4 grados a la temperatura exterior como factor de seguridad,
por ser una pared que dar con la parte externa de la planta.
BTU
Q :0,0344 ∗¿ ( 23∗10 ) pies 2∗¿
pie 2∗F∗h
Q: 15.020,14 BTU/día
Lado Norte
Q :U∗Area de a pared∗ (T . exterior−Talmacenamiento )∗24 h/dia
BTU
Q :0,0357 ∗¿ ( 23∗10 ) pies2∗¿
pie 2∗F∗h
Q: 14.799,5 BTU/día
Lado Este
Q :U∗Area de a pared∗ (T . exterior−Talmacenamiento )∗24 h/dia
BTU
Q :0,0357 ∗¿ (33∗10 ) pies2∗¿
pie 2∗F∗h
Q: 21.234,07 BTU/día
Piso
Q :U∗Area del piso∗( T . exterior−Talmacenamiento )∗24 h /dia
BTU
Q :0,0410 ∗(23∗33 ) pies2∗¿
pie2∗F∗h
Q: 56.088,88 BTU/día
Techo
Q :U∗Area deltecho∗( T . exterior−Talmacenamiento )∗24 h/dia
BTU
Q :0,0263 ∗¿ ( 23∗33 ) pies 2∗¿
pie2∗F∗h
Q: 35.978,9 BTU/día
Q .total =2.130.876,36
día
∗ ( )
BTU 1dia
24 h
=88.786,52 BTU /h
BTU
∗1 HP
h
Pot . requerida=88.786,52 =34,88 HP
2545 (
BTU
H )
BTU
∗1 HP
h
Pot . requeri ( ajustada ) :147.966,25 =58,14 HP
(
2545
BTU
H )
BTU
147966,25
H
TR= =12,33 TR
12000 BTU /h
Resumen
Dimensiones de la cava (10x7) m x3 m de alto
Capacidad de la cava 21600 Kg de pulpa
Capacidad para empaques 72 paletas - 720cestas de 30 Kg
Temperatura de almacenamiento -18 °C
Bombillos 6
Carga térmica a remover 3.551.189,96 BTU/dia
Potencia requerida del motor 56,14 HP
Toneladas de refrigeración 12,33 TR
Costo 60 US$
Banda transportadora
Marmita volcable
Marmita de acero inoxidable, tipo aisi 304, calibre 12,14, 18. Posee sistema
de aislamiento de calor y un motor de 1,5 Hp, capacidad de 300 litros. Tiene un
costo de 1709,74 US$.
Envasadora
Se debe resaltar la Ley Forestal de suelos y Agua (1989), la cual dicta que
el Estado debe proteger las Cuencas Hidrográficas de todos aquellos factores
contribuyan o promuevan su destrucción o desmejoramiento. En caso de los
suelos, estos deben utilizarse de acuerdo a su capacidad agrícola, la cual se
define como la adaptación de presentan los suelos a determinados usos
específicos.
Para la ejecución de este análisis financiero de optará por trabajar con una
moneda relativamente estable como lo es el dólar US, con el fin de “tratar” de
mitigar el efecto de hiperinflación que se presenta en Venezuela, de esta forma se
determinaran tanto los costos como lo ingresos en dólares con la conversión del
DICOM a 65,2 Bs.S por dólar. Por otra parte los procedimientos de proyecciones o
predicciones futuras, se estimara con la tasa i8nflacionaria promedio que se
presenta en Estados Unidos en los últimos 10 años (Ver tabla 13)
Calculo de la TMAR
Donde:
TMAR : 22,35 %
Urbina Bacca también expresa que los activos fijos tangibles, son aquellos
que se pueden tocar, es decir lo vienes propiedad de la empresa como el terreno,
edificios, maquinaria, equipos, mobiliario, vehículos herramientas y otros, por otra
parte se les llama fijos debido a que la empresa no se desase de ellos con mucha
facilidad, ya que puede ocasionar problemas en su producción.
Cantida
Concepto d Precio por unidad Costo ($)
Balanza industrial (Capacidad 200 Kg) 1 60 60
Banda transportadora (6 metros) 2 1578,48 3156,96
Mesa de trabajo de acero inoxidable 1 140 140
Lavadora hidrodinámica (1000 A 1500 Kg/h) 1 805 805
Marmita volcable 1 1709,74 1709,74
Bomba positiva ( 1 Hp) 2 365,5 731
Tanque frio de acondicionamiento (3000 Lts) 1 1840 1840
Empacadora y selladora semiautomática 1 25899,86 25899,86
Cava de congelación (7x10x3) m 1 72016,5 72016,5
Paletas (1,2x1 m) 72 1,1 79,2
Cestas plásticas 720 1,81 1303,2
Despulpadora 1 1200,76 1200,76
Sub-total 108942,22
2% aduanas +transporte 2178,8444
TOTAL 111121,064
Precio por
Concepto Cantidad unidad Costo ($)
Computadora 3 100 300
Estantes 3 25 75
Sillas comunes 3 8 24
Silla de oficina 8 15 120
Artículos de oficina 1 25 25
Teléfonos fijos 3 18 54
Línea telefónica 1 0,5 0,5
Modem y Router 1 100 100
Aire acondicionado(Split) 3 200 600
TOTAL 1298,5
Precio por
Concepto Cantidad unidad Costo ($)
TOTAL 33496,01
TOTAL 77000
Precio unitario
Concepto Área (m2) (US$/m2) Costo ($)
Costo de la planta 510 185,4 94554,0
Costo del estacionamiento 1173 123,6 144982,8
Costo de depósitos de desechos O. 21,16 82,4 1743,7
Costo de depósitos de basura 21,16 82,4 1743,7
Costo de una casilla de vigilancia 28,33 123,6 3502,0
Costo de los baños 23,502 165,5357143 3890,5
Subtotal 250416,7
Imprevistos (10%) 25041,7
TOTAL 275458,4
Permiso Costo
Permiso sanitario 3,7
Registro mercantil 2,46
TOTAL 6,16
Capital de trabajo
Capital invertido
Costos de producción
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos: 5
Requerimiento
Año (ton/año) Costo ($/ton) Gradiente Costo anual ($)
1 1683,4 767 391 1290949
2 1695,42 1158 391 1963090
3 1702,23 1549 391 2636560
4 1709,05 1940 391 3315376
5 1715,86 2331 391 3999502
Fuente: Elaborado por el investigador (2018).
Sueldo
Personal Cantidad Sueldo anual($) Bono de alimentación ($) Vacaciones ($) Prestaciones($) total ($)
Mano de obra directa
Ingeniero de planta 1 979,2 33,1 40,8 163,2 1216,32
Técnico de alimentos 1 607,2 33,1 25,3 101,2 766,82
Operarios 10 3264 331 13,6 544 4152,8
Mano de obra
indirecta
Técnico de
mantenimiento 1 420 33,1 17,5 70 540,62
Personal de servicios
generales 2 840 66,2 17,5 140 1063,74
Chofer 2 840 66,2 17,5 140 1063,74
Vigilante 4 1680 132 17,5 280 2109,98
Técnico electricista 1 420 33,1 17,5 70 540,62
TOTAL general 11454,64
Fuente: Elaborado por el investigador (2018).
n
F=P∗(1+i)
Donde:
F: Valor futuro
P= Valor presente
i: inflación: 1,956%
n: número de periodos
Año (US$/AÑO)
1 11454,64
2 11678,6928
3 11907,128
4 12140,0314
5 12377,4904
Fuente: Elaborado por el investigador (2018).
Costo de insumos
Se considera principalmente los costos relacionados con la adquisición de
las bolsas herméticas (polipropileno) de 1 Kg (presentación del producto) para
empaquetar la pulpa. Estos costos aumentaran con la inflación y con el volumen
de producción y para realizar las estimaciones a futuro se utilizara la serie
compuesta, que tiene la siguiente ecuación:
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos: 5
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
Ao= Valor actual
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos-. 5.
Costo de telefonía
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos:5
Consumo(m3/
Concepto año)
Agua para procesos de planta 7500
Agua para limpieza 4070400
Agua para consumo 55000
Agua para mantener áreas
verdes 500000
Total general 4632900
Tarifa de agua (US$/m3) 4,60123E-07
Costo para el primer año 2,131702454
Fuente: Elaborado por el investigador (2018).
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos: 5
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos
p−s
Dm=
m
Donde:
S: Valor de salvamento
M: periodo en años.
Valor inicial
Activos (US$) Valor residual (US$)
Cargo por
Valor final del depreciación Valor de
Año año (US$) (US$) salvamento (US$)
0 443592
1 399004 44588
2 354416 44588
3 309828 44588
4 265240 44588
5 220653 44588 220653
Fuente: Elaborado por el investigador (2018).
Añ
o Concepto Total (US$)
Materia Mano de E.Eléctric Telefoní Mantenimient Depreciació Amortizació
prima obra Bolsas a a Agua o n n
1 1290948,96 11454,64 74268,00 1,80 2,76 2,13 12631,08 399004 1469,16 1789782,51
2 1963089,6 11678,69 112936,03 2,72 4,17 3,22 19071,36 354416 1469,16 2462671,06
3 2636560,38 11907,13 151679,73 3,63 5,57 4,30 25511,63 309828 1469,16 3136969,82
4 3315376,09 12140,03 190731,26 4,55 6,98 5,39 31951,91 265240 1469,16 3816925,79
5 3999501,84 12377,49 230089,47 5,47 8,39 6,48 38392,18 220653 1469,16 4502503,04
Fuente: Elaborado por el investigador (2018).
Gastos administrativos
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos
Ao
G=
1 n
( − )
i ( 1−i )n−1
I= inflación: 1,956 %
N= número de periodos
Costosde produccion
Cu=
Kg de producción de pulpa
Pv=Cu+%ganancias
Financiamiento
TANTOS DOLARES
0 1 2 3 4 5
A
n
i∗( 1+i )
A= n
( 1+i ) −1
Donde
La cuota anual es A
La tasa de interés es i
Costo de oportunidad
n
CO=P∗ (1+i )
Año 0 1 2 3 4 5
Préstamo 397576
Aporte de inv. 170389,82
567966,074
-Inversión 5
3201472,3 4078060,7 5853253,9
+Ingresos 2326717,26 8 6 4962003,52 6
2462671,0 3136969,8 4502503,0
-Costos de producción 1789782,51 6 2 3816925,79 4
-Gastos general 90689,13 136929,27 183169,41 229409,55 275649,69
-Cuota anual 118603,18 118603,18 118603,18 118603,18 118603,18
-Pago de inversionistas 2215,07 2215,07 2215,07 2215,07 2215,07
=Utilidad bruta 325427,38 481053,80 637103,29 794849,94 954282,97
-Impuestos (34%) 110645,31 163558,29 216615,12 270248,98 324456,21
-Seguro social (3%) 9762,82 14431,61 19113,10 23845,50 28628,49
=Utilidad neta 205019,25 303063,90 401375,07 500755,46 601198,27
+Depreciación 399003,98 354416,13 309828,28 265240,42 220652,57
-Costos de 22150,6769
oportunidad 1
-
22150,6769
=Flujo de caja 1 604023,23 657480,03 711203,35 765995,88 821850,84
VAN: 1.768.614 US$ >>0 Por tanto el proyecto de acepta para estudios
posteriores de factibilidad.
TIR: 118 %>> 22,35% Por tanto el proyecto de acepta para estudios
posteriores de factibilidad.