Gestión del Riesgo de

Credito
Clasificación de clientes y
provisiones por riesgo de
crédito
Definición de provisiones

Es la reserva que realiza una entidad financiera sobre su cartera crediticia con el
fin de proteger posibles incumplimientos, garantizando así el dinero de los
ahorristas.

Las provisiones pueden ser genéricas o específicas según la clasificación del deudor.
Ø Provisiones Genéricas: para créditos con buen cumplimiento y con clasificación Normal.

Ø Provisiones Específicas: para créditos con impagos y con clasificación CPP, Deficiente, Dudoso y
Pérdida.

Créditos con Clasificación del Provisiones

impagos cliente Específicas

Las provisiones se registran en las cuentas de resultados del Banco como gastos reduciendo las
utilidades.
Tipos de crédito (según normativa SBS)
Medianas empresas Grandes empresas Corporativos
Nivel de ventas
anuales
S/. 20 MM S/. 200 MM

S/. 20M S/. 300M

Endeudamiento total
en el SS FF

Microempresas Pequeñas emp. Medianas empresas

Consumo revolvente y no revolvente

Deudores no minoristas : Corporativos, grandes empresas y medianas empresas

Deudores minoristas : Pequeñas empresas, microempresas, consumo revolvente y no revolvente e

hipotecarios
Los créditos de Consumo cambian a Mediana Empresa cuando una persona natural tiene deuda total
en el Sistema Financiero (sin hipotecarios) superior a S/. 300M en los últimos 6 meses, siempre que
una parte de dicha deuda corresponda a créditos de pequeña empresa o microempresa, caso contrario
permanecen como consumo.
Tipos de crédito (según normativa SBS)
Tipos de crédito (según normativa SBS)
Mediana Empresa, Grandes Empresas y Corporativos.
Segmentos
Criterios de clasificación: cuantitativa y cualitativa
Clasificación Individual

Cartera No Minorista ücapacidad de pago del deudor:

üFlujo de Caja del deudor
üIngresos
üCapacidad de pago de la deuda
üSituación financiera
üPatrimonio neto
üProyectos futuros

Consumo, Hipotecario, Pequeña Empresa y Micro Empresa.

Criterios de clasificación:
Cartera Minorista ü capacidad de pago del deudor:
ü grado de cumplimiento reflejado en número de días de atraso.

Clasificación Masiva Automática.

Todos los créditos en cobranza judicial de ambos segmentos se clasifican en automático por días de
atraso.
Días de atraso para clasificación de créditos
Arrastre Hipotecario
Es cuando el cliente tiene una clasificación más severa que la que le correspondería por el deterioro del
mismo hipotecario, esto se origina por otro producto impagado con clasificación más severa.
En el arrastre no se consideran los clasificados por alineamiento externo, refinanciado o hipotecario en
cobranza judicial.
Créditos Refinanciados: Clasificación y desclasificación

Cliente clasificado mejora una categoría cada 6 meses pagos puntuales de las cuotas pactadas
Si el deudor presenta incumplimiento en el pago de las cuotas pactadas y/o deterioro en su capacidad
de pago, se procederá a clasificar en una categoría de mayor riesgo según los días que le corresponda
Alineamiento externo
Cuando presenta 20% o + de su deuda clasificada por otro banco. Se alinea manteniendo un nivel de discrepancia
sobre la clasificación más severa
Cartera No Minorista: Se considera desde deficiente en el sistema Informe SS FF
Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida

35% 25 % 40% 0% 0%

El cliente debe alinearse a CPP

Cartera Minorista: Sólo para Dudoso o Pérdida en el Sistema.

Informe SS FF
Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida
63% 0% 0% 20 % 17%

El cliente debe alinearse a Deficiente

Cartera Minorista: no se considera castigos con más de 1,800 días de atraso.

Tasas para constitución de provisiones
Tasas para constitución de provisiones

Para efectos de provisiones, en Consumo y créditos puente no se consideran garantías preferidas, sólo
depósitos en efectivo.
Días de atraso para clasificación de créditos

Es importante tener actualizadas las tasaciones de las garantías de los clientes clasificados en rangos
diferente a Normal, caso contrario hay una penalidad en el valor de la garantía (5% para el 1er año, 15%
para el 2do año, y 25% mas de tres años).