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RIESGO CREDITICIO

RIESGO CREDITICIO
I. RIESGO DE CRÉDITO.-
Es la posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores,
contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales con la
entidad.

II. GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO.-


Es el proceso que permite mantener el riesgo de crédito dentro de parámetros
aceptables, establecidos en las políticas y procedimientos internos aprobados por el
Directorio, con la finalidad de alcanzar los objetivos de rentabilidad y eficiencia
definidos por la Caja.

III. TIPOS DE CRÉDITO.-


La cartera de créditos está clasificada en ocho (8) tipos (de acuerdo a la Resolución
SBS 11356-2008).
Tipos de Créditos No Minoristas

- Persona Jurídica
- Vtas. anuales > S/. 200 millones. (2) últimos
Corporativos años
- EE.FF auditados

- Persona Jurídica
- Vtas. anuales > S/. 20 millones < S/. 200
millones. (2) últimos años ó
A Grandes Empresas
- Ha mantenido en el último año emisiones de
instrumento de deuda en Mercado Capitales

- Persona Natural - Jurídica


A Medianas Empresas - Endeudamiento S.F. > S/. 300,000 mil últimos (6)
meses
Tipos de Créditos Minoristas
- Persona Natural - Jurídica
Crédito a Pequeñas - Endeudamiento total SF (sin inc. créditos
hipotecarios para vivienda) > S/. 20 mil < S/. 300
Empresas mil. (6) últimos meses.

- Persona Natural - Jurídica


Crédito a
- Endeudamiento total SF (sin inc. créditos
Microempresas hipotecarios para vivienda). < S/. 20 mil. (6)
últimos meses.
- Otorgados a personas naturales, la finalidad de
Consumo No atender el pago de bienes, servicios o gastos no
Revolvente relacionados con la actividad empresarial.
- Presentan cronogramas de pago.
- Otorgados a personas naturales, la finalidad de
Consumo atender el pago de bienes, servicios o gastos no
Revolvente relacionados con la actividad empresarial.
- Presentan líneas de crédito.

- Otorgado a personas naturales para la


Consumo Crédito adquisición, construcción refacción,
Hipotecario remodelación, ampliación, mejoramiento y
subdivisión de vivienda propia, siempre que tales
créditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas, incluyendo bienes
futuros, bienes en proceso de independización y
afines.
Consideraciones especiales:
• Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema
financiero se tomará en cuenta la información de los últimos
seis (6) Reportes Crediticios Consolidados (RCC) remitidos por la
Superintendencia.

• En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo


crédito será tomado como criterio para determinar su nivel de
endeudamiento en el sistema financiero.
• Criterios para evaluar el otorgamiento de créditos a
deudores minoristas, se analizará:

Capacidad de pago (ingresos del solicitante)

Patrimonio neto

Importe de sus diversas obligaciones

Monto de cuotas asumidas

Clasificaciones crediticias asignadas por las otras


empresas del sistema financiero
• Para evaluar el otorgamiento de créditos a
deudores No minorista, se analizará:

Flujo de Caja del deudor

Endeudamiento global de la empresa (acreedores del país


o exterior y el cumplimiento de dichos pagos, etc.)

Efectos de los riesgos financieros, descalces de monedas,


operaciones con instrumentos financieros, plazos y tasas
de interés de los estados financieros de la empresa, que
puedan repercutir en su capacidad de pago.
CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN
CREDITICIA
El deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:
• Categoría Normal (0)
• Categoría con Problemas Potenciales (1)
• Categoría Deficiente (2)
• Categoría Dudoso (3)
• Categoría Pérdida (4)

TIPOS DE CREDITOS
Créditos Peq Emp., Micro
CALIFICACIÓN Créditos Corp., Grandes
Emp., Consumo Revolvente y Créditos Hipotecarios
Emp., Medianas Emp.
No Revol.
NORMAL Creditos sin Atraso Hasta 8 días Hasta 30 días
POTENCIAL 1 a 60 días 9 a 30 días 31 a 60 días
DEFICIENTE 61 a 120 días 31 a 60 días 61 a 120 días
DUDOSO 121 a 365 días 61 a 120 días 121 a 365 días
PERDIDA Mayores a 365 días Mayores a 120 días Mayores a 365 días
V. EXIGENCIA DE PROVISIONES
La provisión de cartera es el valor que la empresa considera que no puede recuperar, y
por tanto se debe provisionar. El valor provisionado reduce el valor de la cartera
reconociendo esa cantidad como gasto, afectando los resultados financieros y
económicos de la Institución Financiera.

1. PROVISIÓN GENÉRICA
Las provisiones genéricas son aquellas que se constituyen, de manera preventiva,
sobre los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los
créditos indirectos de deudores clasificados en categoría Normal.
Tasas de
Tipos de crédito
Provisiones
Créditos corporativos 0.70%
Créditos a grandes empresas 0.70%
Créditos a medianas empresas 1.00%
Créditos a pequeñas empresas 1.00%
Créditos a microempresas 1.00%
Créditos de consumo revolventes 1.00%
Créditos de consumo no-revolventes 1.00%
Créditos hipotecarios para vivienda 0.70%
2. PROVISIÓN ESPECÍFICA
Las provisiones específicas son aquellas que se constituyen sobre los créditos directos y la
exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores a los que se
ha clasificado en una categoría de mayor riesgo que la categoría Normal.

Por tipo de crédito


Garantía Preferida - Crédito
Garantía No Preferida
Pignoraticio
CALIFICACIÓN
Créditos Corp., Grandes Emp., Medianas Emp., Créditos Peq Emp., Micro
Emp., Hipotecarios y Consumo Revolvente y No Revolvente

Tabla 1 Tabla 2
POTENCIAL 5.00% 2.50%
DEFICIENTE 25.00% 12.50%
DUDOSO 60.00% 30.00%
PÉRDIDA 100.00% 60.00%

En caso que los créditos cuenten con garantías preferidas autoliquidables, la empresa
constituirá provisiones específicas por la porción cubierta, considerando un porcentaje no
menor al 1%.
Alineamiento de crédito
En caso el deudor tenga créditos en dos o más
empresas del sistema financiero, el deudor será
clasificado a la categoría de mayor riesgo que le haya
sido asignada por cualquiera de las entidades cuyas
acreencias representen un mínimo del veinte por
ciento (20%) en el sistema. Sólo se permitirá un nivel
de discrepancia con respecto a esta categoría.
VI. RIESGO DE
SOBREENDEUDAMIENTO.-
Es la posibilidad de pérdidas por el excesivo nivel de endeudamiento del deudor en
el sistema financiero, respecto de sus ingresos y capacidad de pago, poniendo en
riesgo el repago de sus obligaciones. Los indicadores que la Institución Financiera ha
definido para identificar a los deudores expuestos y potencialmente expuestos a
este riesgo.
Indicador Tope de Indicador - Alerta
El número de entidades con las que trabaja el deudor no debe sobrepasar de cuatro (04)
Número de entidades, o
incluyendo a La Caja. (*)

El Ratio de endeudamiento patrimonial (REP) o nivel de endeudamiento del deudor resulte:


Endeudamiento patrimonial, o
REP > 1, cuando el destino de financiamiento sea Capital de Trabajo.
REP > 3, cuando el destino de financiamiento sea Activo Fijo o Mixto. (**)
1. Clientes nuevos
. Sin experiencia crediticia <= 70%
Porcentaje de disponibilidad, o . Con experiencia crediticia <= 80%
cuota excedente del crédito a 2. Clientes Recurrentes:
otorgar sea: . Si el destino es capital de trabajo <= 85%
. Si el destino es activo fijo <= 80%
. Si el destino es mixto <= 80%
La categoría de riesgo aceptada por La Caja para el otorgamiento de un crédito es de Normal (0),
Calificación del Deudor o hasta CPP (1) siempre y cuando se cuente con la excepción crediticia debidamente sustentada y
autorizada. (***)
Ampliaciones de Crédito
1. Créditos para negocio, como máximo hasta tres (03) ampliaciones al
año.
2. Para créditos de consumo directo, como máximo hasta dos (02)
ampliaciones al año. Los productos Crediconvenio, Crédito
Administrativo y Crédito Plazo Fijo: sin límites.
Escalonamiento Acelerado 1. Créditos para negocio.- Se trata de acuerdo al destino del financiamiento:
Capital de Trabajo.- cuando el cliente cuente sólo con endeudamiento
que financie capital de trabajo, se deberá tener en cuenta que el
incremento de su nivel de endeudamiento en un periodo de evaluación
de los últimos seis (06) meses no sobre pase lo siguiente:
Inversión o Activo Fijo.- cuando el cliente tenga financiamiento para
activo fijo o un financiamiento mixto (capital de trabajo y activo fijo) se
deberá tener en cuenta el incremento del nivel de endeudamiento en un
periodo de evaluación de los últimos doce (12) meses.
1. Créditos para consumo.- Para los clientes que sólo cuenten con estos
créditos se deberá considerar los parámetros establecidos para los
créditos otorgados a negocios con destino de financiamiento para capital
de trabajo.
(*) La Caja no debe otorgar crédito a aquellos clientes o potenciales clientes que superen el limite establecido
en el Reglamento de Créditos (vigente), salvo aquellos casos en que la Capacidad de Pago del cliente lo
permita, en cuyo caso se deberá requerir excepción crediticia sujeta al cumplimiento estricto de la normativa
vigente.
(**) Y cuando se detecte que el Patrimonio Neto y la Capacidad de Pago del cliente no sean suficientes para
atender su actual nivel de endeudamiento.

(***) De acuerdo a lo dispuesto para cada tipo de crédito y/o producto crediticio establecido en el Reglamento
de Créditos vigente.
MEDIDAS PARA CONTROLAR EL RIESGO DE
SOBREENDEUDAMIENTO

Acciones correctivas que se aplican de acuerdo a la evaluación y


particularidad de cada caso:

Constituir garantía hipotecaria, mobiliaria o autoliquidable a favor de La Inst.


Financiera.

Consolidar el endeudamiento en un número menor de instituciones.

Solicitar al deudor la presentación de avales adicionales

En casos en que se advierta bajas probabilidades de recuperación se aceleraran


las acciones de recuperación extrajudicial y judicial.

Restricción para nuevos financiamientos (renovaciones, ampliaciones u


otorgamiento de créditos paralelos) a aquellos que se encuentren en fehaciente
situación de sobre endeudados
Otros que considere oportunos la Gerencia de Mancomunada, Gerencia de
Créditos y/o la Jefatura de Créditos.
GRACIAS……