APLICACIÓN DE INSTRUMENTOS

FINANCIEROS

SESION 03 – S03.s1
Nivel de Provisiones y Operaciones en la Banca
Múltiple

Profesor: MAG. RAFAEL CARPIO HINOJOSA

Logro de Sesión
• Al finalizar la sesión, el estudiante identifica la naturaleza de las principales
operaciones bancarias y cuantifica el monto de provisiones correspondiente a
través del desarrollo de ejercicios prácticos.

Datos/Observaciones
Criterios de Clasificación

Plazo de Incumplimiento
Tipo de Crédito / Cliente
Corporativo: Venta anual mayor a S/. 200 millones y EEFF Auditados.
Gran Empresa: Venta anual mayor a S/. 20 millones y EEFF
Auditados.
Mediana Empresa: Venta anual menor a S/. 20 millones y
endeudamiento en el sistema superior a S/. 300,000.
Pequeña Empresa: Venta anual menor a S/. 20 millones y
endeudamiento en el sistema hasta S/. 300,000.
Micro Empresa: Venta anual menor a S/. 20 millones y endeudamiento
en el sistema hasta S/. 20,000
Persona Natural (consumo): Endeudamiento en el sistema hasta S/.
300,000.
Persona Natural (hipotecario): Endeudamiento en el sistema hasta S/.
1 millón promedio.
% de Provisión por Clasificación del
Riesgo de Crédito
% Provisión por Tipo de Cliente / Crédito
Clasificación Corporativo, Gran y Pequeña y Microempresa + Persona Natural (créditos
Mediana Empresa Persona Natural (consumo) hipotecarios)
Normal 0.70% 1.00% 0.70%
CPP 5.00% 2.50% 1.25%
Deficiente 25.00% 12.50% 6.25%
Dudosa 60.00% 30.00% 15.00%
Pérdida 100.00% 60.00% 30.00%
Clasificación del Deudor por Tipo de
Cliente / Crédito
Incumplimiento por Tipo de Cliente / Crédito
Clasificación Corporativo, Gran y Pequeña y Microempresa + Persona Natural (créditos
Mediana Empresa Persona Natural (consumo) hipotecarios)
Normal 0 días Hasta 08 días Hasta 30 días
CPP Hasta 60 días Hasta 30 días Hasta 90 días
Deficiente Hasta 120 días Hasta 60 días Hasta 120 días
Dudosa Hasta 365 días Hasta 120 días Hasta 365 días
Pérdida Más de 365 días Más de 120 días Más de 365 días
 Ejercicio 01
El Banco XX tiene créditos por S/. 2,000 millones como
sigue:

Monto y Corporativo, Gran y Pequeña y Microempresa + Persona Natural (créditos

Clasificación Mediana Empresa Persona Natural (consumo) hipotecarios)
TOTAl S/. 1,100 millones S/. 550 millones S/. 350 millones
Normal 84% 54% 69%
CPP 12% 22% 7%
Deficiente 0% 10% 9%
Dudosa 3% 8% 11%
Pérdida 1% 6% 4%
Calcular el monto de provisión bancaria.
Ejercicio 02
El Banco YY tiene créditos por S/. 1,500 millones: 45% a Persona Natural
(de los cuales 60% son de consumo y el saldo hipotecarios) y 55% a
Persona Jurídica (de los cuales 5% son corporativo, 10% gran empresa y
el saldo Otras)
Respecto de las Otras PJ: 20% tienen deudas en el sistema hasta S/.
20,000, 70% tienen deudas en el sistema hasta S/. 300,000 y el saldo
tienen deudas en el sistema mayores a S/. 300,000)
Respecto de los atrasos en los pagos:
En créditos de consumo PN: 15% tiene hasta 08 días, 30% hasta 30 días, 50% hasta 60
días y el saldo más de 120 días.
En créditos hipotecarios PN: 50% tiene hasta 30 días, 20% hasta 90 días, 15% hasta 365
días y el saldo más de 365 días.
En PJ Corporativas: 85% sin atraso, 10% hasta 60 días y el saldo hasta 120 días.
En PJ Gran Empresa: 75% sin atraso, 15% hasta 60 días y el saldo hasta 365 días.
 … continúa … respecto de los atrasos en los pagos:
En PJ mediana empresa: 5% sin atraso, 50% hasta 60 días, 25% hasta 365
días y el saldo más de 365 días.
En PJ pequeña empresa: 25% sin atraso, 45% hasta 30 días, 25% hasta 60
días y el saldo hasta 120 días.
En PJ micro empresa: 30% hasta 08 días, 15% hasta 30 días , 50% hasta
120 días y el saldo más de 120 días.
Calcular el monto de provisión bancaria.
… obtenido el nivel de provisión bancaria, queda claro que
este se obtiene a partir de de las colocaciones realizadas por
la IFI respectiva.

En este contexto, se analiza a continuación las mas

comunes.
Principales Operaciones Bancarias

A) Letra de Cambio (como Descuento en un Intermediario Financiero)

Cuando vendemos nuestros productos al crédito, podemos hacer que el comprador
nos firme una letra que servirá como garantía, esta letra la podemos descontar en una
Institución Financiera, nos abonarán el importe de la letra menos los intereses que se
cobran por adelantado, a un plazo fijo. Al vencimiento de la letra nuestro cliente la
pagará.

B) Pagaré
Un pagaré es una promesa legal escrita, en donde la persona se obliga a devolver el
valor adeudado más los intereses en una fecha futura, siendo una promesa de pago
legal. Generalmente los Bancos son quienes descuentan los pagarés. En esta
modalidad de financiamiento existen pagarés a interés vencido y pagarés a interés
adelantado.
Clasificación de Instrumentos Financieros en el
Mercado Bancario

Serán activos financieros para la empresa que los ha entregado,

mientras que para la empresa que los ha recibido serán pasivos
financieros.
Veamos primero el descuento de letras.
Descuento de Letras
Cobro intereses por adelantado

Formula:
VA = FC / (1+Tasa) ^ n

donde:
n = plazo del FC
Ejercicio 01

Ejercicio con Mora + protesto.

Sobre el Pagare
Son operaciones Amortizables.

Pago de Intereses Vencido en cada cuota.

Cuotas formadas de principal e intereses.

Incluye casos especiales de Periodo de gracia.

Método más usado de Amortizacion: Francés

Cuotas iguales
Amortizaciones crecientes en factor igual a la Tasa Periódica
Formula General

VA = R * (((1+Tasa) ^ n) – 1) / (Tasa * (1+Tasa) ^ n)

donde:
R = Valor del flujo de caja
r = Tasa de Interés
n = Numero de flujos de caja

OJO:
Todo se expresa según la frecuencia del flujo de caja.
Ejercicio 01

Ejercicio con amortización de cuotas fijas (método francés).

Ejercicio 02

Ejercicio con Periodo de Gracia.

 … actividades a seguir …
A continuación:
Participar del chat … Gracias por su participación …

Para siguiente sesión:

- Participar del Foro de Consultas (ver CANVAS).