UNIVERSIDAD DEL SUR

PRESUPUESTOS
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN
DE EMPRESAS
6TO. CUATRIMESTRE GRUPO: "A"
MODALIDAD NO ESCOLARIZADA
PERIODO: OCTUBRE-ENERO 2019
BEMESTRE: OCTUBRE-NOVIEMBRE
TURNO: VESPERTINO
HORARIO: 19:20 - 21:00
SABADO
SALÓN 2 C
ASIGNATURA: PRESUPUESTOS
ASESOR ACADÉMICO: MAESTRA LAURA
ELENA Hernández Robles

EQUIPO: JORGE RODRÍGUEZ VALENTÍN

HAMAT PIÑA BARRÓN
WILBERTH AVILA BALAM
La empresa patitos s.a.d.c.v. dedicada a la producción y fabricación de zapatos la compañía en
coordinación con la gerencia y socios activos están trabajando en el presupuesto de ventas para el
ejercicio del año 2021. La empresa cuenta con datos reales del 2019 de 110,000 pares de zapatos,
el precio de ventas por par de zapatos para 2020 será de 900 para el primer semestre y de 1100
para el segundo semestre

Para elaborar el presupuesto de ventas se deben considerar los siguientes factores:

a) A los zapatos se les agregaron suelas más resistentes y plantillas más suaves lo que los
convierten más cómodos y están seguros que esto incrementará las ventas en un 18%.
b) Se concretó un contrato de venta de zapatos con una compañía que se dedica a comprar y
vender zapatos, este contrato asegura un incremento en ventas del 10 %
c) Los especialistas en economía comentan que es probable que no haya crecimiento en el país
debido al nuevo gobierno y esperan que retroceda un 5 %
d) Con la nueva sucursal que se inaugurara en la ciudad de Campeche consideran que las ventas
aumenten un 8 %.
e) Con la apertura de la nueva sucursal los socios pretenden contratar un nuevo gerente con
el cual esperan retroceso de las ventas en un 5 %.

Se pide:
a) Elaborar el presupuesto de ventas utilizando la fórmula correspondiente y presentarlo, de
acuerdo con la metodología del cuadro del presupuesto de ventas.
b) Con base en el resultado anterior distribuir el presupuesto durante todo el año, de acuerdo
con las características de producto y conforme a lo siguiente.

El 40% de las ventas se concentra en los meses de enero a mayo, en la misma proporción; entre
los meses de junio a septiembre y en la misma proporción, el porcentaje de ventas llega al 30%;
el 30% restante de las ventas se refleja en los meses de octubre a diciembre.

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DATOS PV=((V+-F)1+-E)1+-A
V= 18+10+8=36
E=-5 PV=110,000 + 36% =149,600
A=-5 PV=149,600 (.95)
PV= 142.120(.95)
PV= 135,014

PRIMER SEMESTRE TOTAL=

MESES % POR UNIDADES PRECIO UNIDADES $
ENERO 8% 8800 900 7920000
FEBRERO 8% 8800 900 7920000
MARZO 8% 8800 900 7920000
ABRIL 8% 8800 900 7920000
MAYO 8% 8800 900 7920000
JUNIO 7.50% 8250 900 7425000
1S TOTAL= 52250 47025000
JULIO 7.50% 8250 1100 9075000
AGOSTO 7.50% 8250 1100 9075000
SEP. 7.50% 8250 1100 9075000
OCTUBRE 10% 11000 1100 12100000
NOV. 10% 11000 1100 12100000
DIC 10% 11000 1100 12100000
2DO SEM T= 57750 63525000
TOTAL= 110000 110550000

V= 110,000

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La empresa patitos s.a.d.c.v. dedicada a la producción y fabricación de zapatos la compañía en
coordinación con la gerencia y socios activos están trabajando en el presupuesto de ventas para el
ejercicio del año 2021. La empresa cuenta con datos reales del 2019 de 110,000 pares de zapatos,
el precio de ventas por par de zapatos para 2020 será de 900 para el primer semestre y de 1100
para el segundo semestre

Para la fabricacion se requiere la materia prima de 2 mts de Cuero con un Costo Unitario de 8.5
en ambos semestres.

Al final del mes consideran tener un inventario de lo siguiente:

1° SEMESTRE 2° SEMESTRE
Inventario inicial 300 520
Inventario Final 520 650
Materia prima Inicial 35 120
Materia prima Final 120 210

La empresa tiene como en su cronograma de produccion 3.5 horas por cada zapato fabricado y el
costo por hora es de 30 pesos

Presupuesto gtos ind de fab

Depreciación 210,000.00
Supervisión 1,150,000.00
Seguro 900,000.00
Mantenimiento 210,000.00
Accesorios 150,000.00
Energéticos 300,000.00
Total 2,920,000.00

1.-Presupuesto de ventas 1° SEMESTRE 2° SEMESTRE

$ $
Unidades a Vender 110,000.00 110,000.00
$ $
Presupuesto de ventas Unitarias 900.00 1,100.00
$ $
TOTAL 99,000,000.00 121,000,000.00

2.- Presupuesto de Produccion 1° SEMESTRE 2° SEMESTRE

$ $
unidades a vender 110,000.00 110,000.00

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 $ $
inventario final 520.00 650.00
$ $
Necesidad de Produccion 110,520.00 110,650.00
$ $
inventario final 300.00 520.00
$ $
Produccion Requerida 110,220.00 110,130.00

3.- Presupuesto de Materia

Prima Requerida 1° SEMESTRE 2° SEMESTRE
$ $
Produccion Requerdida 110,220.00 110,130.00
$ $
Materia Prima por unidad 2.00 2.00
$ $
Requerido de M.P Para Produc. 220,440.00 220,260.00
$ $
Costo de Materia Prima 8.50 8.50
$ $
Requerido Para Produccion 1,873,740.00 1,872,210.00

4.- Presupuesto de Compra de

Materia Prima 1° SEMESTRE 2° SEMESTRE
$ $
Requerido M.P para Produccion 220,440.00 220,260.00
$ $
Inventario Final MP 120.00 210.00
$ $
Necesidad de Compra 220,560.00 220,470.00
$ $
Inventario Inicial MP 35.00 120.00
$ $
Total a Comprar 220,525.00 220,350.00

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5.- Presupuesto del Costo de Mano de Obra 1 SEMESTRE 2 SEMESTRE
$ $
Produccion Requerida 110,220.00 110,130.00
$ $
Horas de Produccion Unitaria 3.50 3.50
$ $
N° de Horas de Para Produccion 385,770.00 385,455.00
$ $
Costo de Mano de Obra X Hora 30.00 30.00
$ $
Cost de Mano de obra 11,573,100.00 11,563,650.00

6.- Tasa de Gastos Indirectos de Fabricacion.

$
gastos indirectos de Fabricacion 2,920,000.00
$
N° de Horas Para Produccion 771,225.00
$
Tasa de Aplicacion 3.79