AUDITORIA DE SISTEMAS

SEMANA 5

Alejandra Vejar Medina

03-07-2023
Auditoria
DESARROLLO
1. ¿Cuáles son las características del proceso de auditoría informática en la organización para la
orientación de los esfuerzos de los equipos y la mejora de los sistemas de información?
Se puede determinar que como el proceso de auditoria se basa principalmente en la detección de riesgos,
pero que a su vez sirve como herramientas de evaluaciones y validaciones de información se puede
indicar que las características del proceso de auditoria no son solo por cumplimiento si no que también
son parte de la optimización y mejoras continuas, por lo que se necesita conocer al inicio de los procesos
de auditoria los siguientes datos.
 Giro del negocio
 Reseñas históricas
 Direccionamiento estratégico actual
 Misión
 Visión
 Las estrategias
 Organigrama de la organización
 Y la ubicación geográfica de la empresa

2. ¿Cuáles son las características de las pruebas de cumplimiento y las pruebas sustantivas para
procesos de auditoría informática presentes en la organización?
Prueba de cumplimento: este proceso se lleva a cabo principalmente para la recolección de datos en los
tiempos determinados para el cumplimiento de los informes finales, estas pruebas son para conocer los
controles de ejecución y de desarrollo indicando como deben ser testeados. Ayudando a descubrir si los
controles están siendo ocupados de una forma adecuada para la recolección de datos.
Pruebas sustantivas: Estas prueban se utilizan para mostrar la veracidad y confiabilidad de los
documentos recolectados en la auditoria se pueden demostrar mediante observaciones, muestreo,
cálculos, revisiones o conciliaciones. Estas prueban fundamentan la integridad de la información tanto
financiera como contable,
Los auditores informáticos pueden ocupar las pruebas sustantivas para comprobar errores en la
información entregada.

Alcance de la auditoría

Identificar los sistemas,

funciones o unidades
específicas de la
organización que serán
incluidos en la revisión. En
el ejemplo de cambios de
programa anterior, el
enunciado del alcance
podría limitar la revisión a
solo un sistema de
aplicación o a un periodo
limitado.

Planificación de
preauditoría

Identificar habilidades y
recursos técnicos
necesarios.

Identificar las fuentes de

información para las
pruebas o exámenes, como
diagramas de flujo
funcionales, políticas,
normas, procedimientos y
papeles de trabajo
anteriores a la auditoría.

Identificar las localidades o

instalaciones que serán
auditadas.
Procedimientos para
evaluar los resultados de la
prueba o revisión

Específico de la
organización.
Procedimientos para
las comunicaciones con
la gerencia

Específico de la
organización.
Preparación del reporte de
auditoría

Identificar los
procedimientos de
seguimiento de la revisión.
Identificar los
procedimientos para
evaluar/probar la
eficiencia y efectividad
operacional.

Identificar los
procedimientos
para probar los
controles.

Revisar y evaluar la calidad

de los documentos,
políticas y procedimientos.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Las referencias deben ser presentadas de acuerdo con las Normas APA, incluyendo información que
permita ubicar de forma inmediata la fuente utilizada.
Recuerda que siempre debes incluir el texto de lectura relacionado con la semana a evaluar.

Ejemplo texto de lectura de IACC:

IACC. (2021). Habilidades para el aprendizaje en la modalidad online. Desarrollo de Habilidades para el
Aprendizaje. Semana 1

Ejemplo referencia: libro

Wagensberg, J. (2017). Teoría de la creatividad: eclosión, gloria y miseria de las ideas. 1.ª edición:

Barcelona, España: Tusquets editores.

Ejemplo referencia: capítulo de libro

Navas, A. (2015). “Educación en un nuevo entorno”. En: L. Castellón, A. Guillier y M. J. Labrador

(2015). Comunicación, redes y poder. Santiago de Chile: RIL editores.

Ejemplo referencia: artículo de revista académica

Lagos, C. (2012). El mapudungún en Santiago de Chile: vitalidad y representaciones sociales en los

mapuches urbanos. Revista de Lingüística Teórica y Aplicada, 50(1), pp. 161-190.

Universidad de Concepción. DOI: http://dx.doi.org/10.4067/S0718-48832012000100008

Ejemplo de referencia: artículo en sitio web

Ministerio del Medio Ambiente (MMA). (s. f.). Planes de recuperación, conservación y gestión de

especies. Recuperado de: http://portal.mma.gob.cl/biodiversidad/planes-de-recuperacion-

conservacion-y-gestion-de-especies/

Ejemplo de referencia: ley o decreto

Ley 19300 (2016). Aprueba Ley sobre Bases Generales del Medio Ambiente. Publicada en el Diario

Oficial el 9 de marzo de 1994. Ministerio Secretaría General de la Presidencia. Recuperado

de: https://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=30667