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S08.s15 - Tarea Académica 2
S08.s15 - Tarea Académica 2
GrupoTarea académica 2
GrupoCurso: Formulación y Evaluación Presupuestal Grupo: Grupo 1
GrupoUnidad 2: Presupuesto de ventas y EERR.
GrupoProfesor: Miguel Matallana
Grupo 6
Grupo 7
GrupoInstrucciónes
GrupoA continuación se presenta un modelo financiero para el presupuesto de ventas, producción y estado de resultados
Grupo 10
I- Familiarícese con cada una de las mecánicas y cálculos que se han realizado para obtener los presupuestos mostr
Recomendaciones:
Presiona F2 para leer las fórmulas de las celdas con cálculos claves, luego realiza un ratreo de su origen para entende
Recuerde la interacción entre las 5 pestañas del modelo "Parámetros", "Plan de ventas", "Plan de producción" , " Pre
Se evaluará el entendimiento del funcionamiento del modelo financiero por parte de los estudiantes, se recomienda
1- ¿Por qué es necesario hacer la proyección de unidades vendidas por cada presentación? Sustente sus respuesta m
La proyección de ventas sirve para anticipar el comportamiento del consumidor y guiar decisiones
estratégicas. También sirve para realizar inversiones inteligentes y evaluar el rendimiento de tus
vendedores
2- El área Comercial nos informa que crecer 21.6% en la presentación de 3L es sumamente retador debido al cambio
equipo de trabajo y considere cambiar el driver de proyección.
¿Cómo cambiarán los principales resultados (utilidad neta) ante este cambio? Sustente su respuesta. (3 pts)
eligiriamos el margen porecentual mas alto, porque denota un crecimiento mas real en la ventas ya que se proyect
en lo meses 11 y 12 se puede observa que la utlidad se recupera.
3- El área de Marketing, al revisar nuestros presupuestos, da la alerta que las campañas de Marketing debe tener una
5,000 cada 4 meses y nó cada 3 meses. Se pide revisar la formulación de los presupuestos de gastos de ventas en la lí
cambiarán los principales resultados (presupuestos) con este cambio? (3 pts)
Para dar el cálculo correcto del Excel desarrollado formara un procedimiento alterno de desarrollo mercantil y supe
Desarrollo:
4- El área de Nóminas, luego de revisar nuestros presupuestos, nos sugiere que incluyamos la proporción de persona
¿Cómo cambiarán los principales resultados con esta sugerencia? (4 pts)
5- ¿Qué sugerencias daría para mejorar el modelo financiero propuesto? De recomendaciones respecto a la formulac
Para mejorar se deben dar puntos como:
Velocidad de mercado ✔
Expectativas de personalización ✔
Aumento en el riesgo de los datos ✔
Aumento de las soluciones bancarias alternativas
1- Mencione los cuatro tipos de estudio de mercado e indique cuál tipo sería mas adecuado para reforzar las proyecc
- Explorativo
- Descriptivo
- Causal Encuestas, entrevistas, Focus Group, análisis de dato-0.5 pts
- Correlaciones
El tipo de mercado que se adecua a la proyección de ventas vendría a ser el descriptivo ya que se analiza los hábito
2- Identifique el tipo de elasticidad que tendrá el consumidor y/o producto del mercado de gaseosas objetivo de la fá
Elasticidad de ingresos: son lineales por forma directa de elevación en su ejecución, el ingreso de los consumidores
Elasticidad de precio: La elasticidad de la demanda, o más concretamente la elasticidad precio de la demanda, mide
3- Idenfique y sustente cuál será la estrategia competitiva de la "Fabrica de Gaseosas Fresh" según el modelo de Port
La estrategia competitiva se da por la elevación de conexión para mejorar su desarrollo de cada avance profesional
4- Mencione los métodos de pronóstico de ventas vistos en clase y sustente cual de todos será el mas recomendable
métodos cuantitativos:
analisis simple: promedios, tendencias, estacionalidad
regresion lineal: la identificacion de variables que se relacionadas con las ventas y ulizarlas para predecir de las ven
series temporales: prediccion en base a la misma variable, arima, suavizacion exponenciales.
métodos cualitativos:
expectativas de directivos: se considera mucha mas información del mercado,
opinión de expertos: metodo Delphi.
5- ¿Cuáles son los elementos que componen el presupuesto de gastos operativos? (1 pts)
Presupuesto Operativo En este sentido, se puede afirmar que el presupuesto operativo incluye los siguientes presu
ventas, de producción, de materia prima, de mano de obra, de gastos indirectos de producción, de gastos de opera
IVA.
6- ¿Cuáles son los elementos necesarios para proyectar el estado de resultados? (1 pts)
Los elementos son;
· Ventas netas.
· Compras totales.
· Compras netas.
· Costo de lo vendido.
· Utilidad en ventas (utilidad bruta).
· Gastos de operación.
· Utilidad de operación.
7- ¿Por qué las horas no productivas de los operarios se proyectan en la sección del presupuesto de gastos de ventas
Por qué estos generan mayor capacidad de unificación entre los enlaces de modulación de elasticidad plástica e ine
las horas no productivas de los operarios no tienen que ver con la elesticidad.
entación? Sustente sus respuesta mostrando pantallazos de la sección pertinente del modelo (1 pts) 0.5 pts
y guiar decisiones
ndimiento de tus
mamente retador debido al cambio en los hábitos de consumo del producto. Discuta la situación con su
mpañas de Marketing debe tener una frecuencia trimestral, sin embargo los presupuesto están sumando
upuestos de gastos de ventas en la línea que corresponda. ¿Cuál debería ser el cálculo correcto? ¿Cómo
0.0 pts
terno de desarrollo mercantil y superior
No identifica la sección correspondiente a
-1.0 pts
No idenfica el error en la formulación.
-1.0 pts
No interpreta los cambios en los principale
-1.0 pts
ncluyamos la proporción de personas con hijos por cada posición para mejorar nuestro cálculo de BBSS.
0.0 pts
mendaciones respecto a la formulación y/o enlace entre tablas y pestañas. (1 pts) 1.0 pts
adecuado para reforzar las proyecciones de venta de la Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.: (1 pts) 0.5 pts
criptivo ya que se analiza los hábitos de compra de los consumidores se menciona los tipos de mercado
1.0 pts
perativo incluye los siguientes presupuestos: de
de producción, de gastos de operación y los de
1.0 pts
1.0 pts
mo la utilidad neta sobre las ventas netas. La
stos operacionales, menos la provisión para
margen equitativo en su planificación
nciado dice "crecer" se refiere a la pestaña del plan de ventas, en la sección de la selección de drivers
nciado se refiere a que el % es "muy retador", se refiere a que es muy alto para lograrlo y está recomendado implicitamente bajarlo.
sección correspondiente a los gastos por campañas de marketing.
error en la formulación.
Precio proyectado
Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Botella (3L) (uni) 5.55 5.55 5.55 5.50
Botella (1.5L) (uni) 2.95 2.95 2.95 2.90
Proyecto
Empresa en marcha
Capacidad de planta
Instalada (litros) 2,600,000
Utilizada (litros) 1,757,568
% utilización 68%
Precio proyectado
Mes 0 Mes 1
Botella (3L) (uni) 5.55
Botella (1.5L) (uni) 2.95
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
15.8%
21.6%
7.2%
∆ Obj.
4,200,000
5,040,000
Consumo de MP
Compras MP
Compras de materia prima:
Dec Jan Feb Mar
Agua carbonatada (L) 878,784 1,757,568 1,809,198 1,782,261
Botella (3L) (uni) 549,240 1,098,480 1,130,749 1,113,913
Botella (1.5L) (uni) 329,544 659,088 678,449 668,348
Azucar (Kg) 32,669 65,338 67,257 66,256
Botella (3L) (uni) 20,076 40,151 41,331 40,715
Botella (1.5L) (uni) 12,593 25,187 25,926 25,540
Colorante (L) 1,514 3,028 3,117 3,071
Botella (3L) (uni) 928 1,856 1,911 1,882
Botella (1.5L) (uni) 586 1,172 1,207 1,189
Saborizante (L) 1,557 3,113 3,205 3,157
Botella (3L) (uni) 966 1,932 1,989 1,959
Botella (1.5L) (uni) 591 1,182 1,216 1,198
Fórmula (L) 949 1,899 1,811 1,782
Botella (3L) (uni) 549 1,098 1,131 1,114
Botella (1.5L) (uni) 400 800 824 812
Botella (3L) (uni) 183,080 366,160 376,916 371,304
Botella (1.5L) (uni) 219,696 439,392 452,300 445,565
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
Mes 11 Mes 12
Nov Dec
763,214 782,240
346,916 355,564
416,299 426,677
1,665,195 1,706,706
1,040,747 1,066,691
624,448 640,015
Nov Dec
1,665,195 1,706,706
1,040,747 1,066,691
624,448 640,015
61,904 63,447
38,041 38,989
23,863 24,458
2,869 2,941
1,759 1,802
1,111 1,138
2,950 3,023
1,830 1,876
1,120 1,147
1,665 1,707
1,041 1,067
758 777
346,916 355,564
416,299 426,677
Nov Dec
832,597 853,353
520,373 533,346
312,224 320,007
30,952 31,724
19,021 19,495
11,931 12,229
1,435 1,470
879 901
555 569
1,475 1,512
915 938
560 574
900 922
520 533
379 389
173,458 177,782
208,149 213,338
Nov Dec
1,686,895 1,727,462
1,054,309 1,079,664
632,586 647,798
62,711 64,219
38,537 39,464
24,174 24,755
2,907 2,976
1,781 1,824
1,125 1,152
2,988 3,060
1,854 1,899
1,134 1,161
1,689 1,729
1,054 1,080
768 787
351,436 359,888
421,724 431,866
Nov Dec
28,910 29,630
26,019 26,667
Nov Dec
173,458 177,782
208,149 213,338
Nov Dec
1 1
1 1
9.5 9.7
1,970.64 2,019.77
10.00 10.00
0.53 0.29
9.5 9.7
4.3 4.4
5.2 5.3
1 1
1 1
Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.
Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Presupuesto de ventas
Botella (3L) (S/.) 2,032,188 2,071,986 2,064,488 2,001,508
Botella (1.5L) (S/.) 1,296,207 1,321,591 1,316,809 1,266,408
Cálculo de BBSS
Asig. Familiar 102.5
Vacaciones 8.33%
Gratificación 18.17%
CTS 9.72%
Essalud 9.00%
SCTR 1.70%
SVL 0.50%
Asignación de CIF
Dec Jan Feb Mar Apr
3.0 Litros 72,826 75,775 75,739 72,766
1.5 Litros 67,406 70,136 70,102 67,350
Total CIF 140,232 145,911 145,841 140,116
dif 0 0 0 0
Presupuesto de producción
Dec Jan Feb Mar Apr
Materia prima 2,180,575 2,216,367 2,208,346 2,160,441
3.0 Litros 1,358,151 1,384,749 1,379,737 1,349,807
1.5 Litros 822,424 838,530 835,496 817,372
Mano de obra directa 22,887 23,335 23,251 22,746
3.0 Litros 10,403 10,607 10,568 10,339
1.5 Litros 12,484 12,728 12,682 12,407
Costos indirectos de fabricación 140,232 145,911 145,841 140,116
3.0 Litros 72,826 75,775 75,739 72,766
1.5 Litros 67,406 70,136 70,102 67,350
Producción
1,955,601
1,237,362
3,192,963
Dec
768,018
480,011
288,007
285,512
175,452
110,060
279,362
171,222
108,140
166,285
103,175
63,110
81,922
51,201
37,304
337,786
192,004
2,110,889
Dec
384,009
240,006
144,003
142,756
87,726
55,030
139,681
85,611
54,070
83,142
51,587
31,555
44,252
25,601
18,652
168,893
96,002
1,058,736
Dec
11,208
5,311
22,225
38,743
22,225
10,102
12,122
22,225
11,208
5,311
16,519
Dec
40,000
4,167
42,000
13,234
9,333
6,519
7,917
16,519
139,688
Dec
2,150 HM
1,990 HM
4,140 HM
33.74
Dec
72,543
67,145
139,688
0
Dec
2,110,889
1,318,847
798,624
22,225
10,102
12,122
139,688
72,543
67,145
2,272,801
1,401,493
877,891
Dec
3.94
2.06
Dec
116,791
54,868
171,659
Dec
1,398,780
876,645
2,275,425
Dec
700,746
438,946
1,139,692
Dec
1,382,503
866,679
2,249,182
3.89
2.03
Dec
73,862
22,264
11,945
12,398
11,945
9,299
11,945
6,199
11,945
9,299
11,945
5,311
22,264
6,199
22,264
15,044
22,264
10,471
6,199
11,945
6,199
22,264
27,140
30,000
2,000
4,000
5,000
10,000
417
10,000
432,029
Dec
29,636
29,636
45,738
45,738
10,471
6,199
1,250
15,000
663
184,329
Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.
Estado de resultados
Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Ventas netas 3,328,395 3,393,578 3,381,297 3,267,916
Costo de ventas 2,343,693 2,364,437 2,389,043 2,361,266
Utilidad bruta 984,701 1,029,140 992,253 906,650
Margen bruto 29.6% 30.3% 29.3% 27.7%
Gastos de administración 432,029 432,029 432,029 432,029
Gastos de ventas 183,667 185,507 185,592 183,807
Depreciación
Utilidad operativa 369,006 411,604 374,633 290,814
Margen operativo 11% 12% 11% 9%
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos 369,006 411,604 374,633 290,814
Impuestos 30% 110,702 123,481 112,390 87,244
Utilidad neta 258,304 288,123 262,243 203,570
Margen neto 7.8% 8.5% 7.8% 6.2%
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
3,162,600 3,057,169 2,944,228 2,915,293 2,936,336 3,034,105 3,115,302 3,192,963
2,299,820 2,228,610 2,165,677 2,127,548 2,122,269 2,148,160 2,195,320 2,249,182
862,780 828,560 778,551 787,744 814,067 885,945 919,982 943,781
27.3% 27.1% 26.4% 27.0% 27.7% 29.2% 29.5% 29.6%
432,029 432,029 432,029 432,029 432,029 432,029 432,029 432,029
184,540 185,274 185,806 183,721 185,862 185,435 184,870 184,329