Simulador Financiero Final

Asesoría comercial, jurídica, contable y tributaria para franquicias en Colombia
Berenice Camacho
Guadalupe Hoyos
Contaduría Pública, Facultad de Ciencias Empresariales, Universidad Minuto de Dios
NRC 3503: Formulación y evaluación de proyectos
Fabian A. Moreno S.
Marzo 15 , 2022
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora, de tal
forma que su acción coadyuve al desarrollo económico y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio:
Asesoría comercial, jurídica, contable y tributaria para franquicias
ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios.
Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los
datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en
Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de
mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.

EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir
en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
DE LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CUADRO DE CONTROL DE
NÓMINAS, HONORARIOS Y CÁLCULO DEL MONTO DE LA Roosvelt)
COSTOS VARIABLES
INVERSIÓN DEL PLAN DE
OPERACIONALE Vs COSTOS FIJOS DEL PLAN DE
NEGOCIO Y SIMULACIÓN
NEGOCIO A NIVEL
INGRESOS -
DEL CRÉDITO DE “No hay secretos para el éxito. Este
ADMINISTRATIVO,
INVERSIONES EN se alcanza preparándose, trabajando
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN
INFRAESTRUCTURA.
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. allá donde otros solo ven problemas”.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

FLUJO DE CAJA VOLVER A LAS
RESULTADOS TIR, INDICADORES DE
PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO. GENERALES
Valor presente neto
E$s una cantidad en pesos actuales equivalentes a todos los ingresos y egresos presentes y futuros
del proyecto a una tasa de interes de oportunidad, el valor presente neto es el mas utilizado
por que pone en pesos de hoy tanto los ingresos futuros como los egresos futuros locual facilita
la decision desde el punto devita financiero de realizar ono el proyecto
el valor presnete neto permite traer al punto cero los inggress futuros y restarle los egresos futuros llevados
a valor presente.
VPN .= VP INGRESOS .- VP DE LOS EGRESOS
SI EL VP ES NAYOR QUE CERO SE DEBE ECEPTAR EL PROYECTO POR QUE EN $ DEHOY EL INVER
OBTENDRIA SU TASA DE OPORTUNIDAD Y UNA GANANCIA EN $ SUPERIOR A LA ESPERADA
SI EL VP ES POSITIVO ES POR QUE EL PROYECTO GENERA UNA RENTABILIDAD SUPERIOR A LA M

ES DECIR A SU COSTO DE CAPITAL
Se puede concluir que si el valor presente neto es mayor que cero es por que el proyecto genera una rentab
mayor que la tasa de oportunidad del inversionista
Si el valor presente es igual a cero, es indifernte acepter ono el proyecto porque en $ de hoy el inversionista
solamente su tasa de oportunidad
Siel valor preenteesigual acero es por que el proyecto genera una rentablidad igual a la minima esperada
es decir ni genra
si ew
siel valor presente es menor que cero se debe rechazar el proyecto por que en $ dehoy el inversionista no ob
por esta razon si el inversionista decide invertir estaria perdiendo el valor de lamisma
Vuando se tiene un vp menor a cero no indica ninguna erdida economica siempre que el inversionista adema
obtiene los rendimientos deceados.
ej inversion 10,000,000.00
tasa inversion de oportunidad 25%
20%
35%
10,000,000.00 37.00
espero recuperra 37,129,300.00
(1+0.25)-5
vpn 2,166,529.02
TASA INTERNA DE RETORNO
ES LATASA DE INTERS QUE PERMITE IGUALAR A CERO LOS INGRESOS FUTROS Y LOS EGRESOS
ES DECIR LA TASA INTERNA DE RETORMO SE OBTIENE CUANDO EL VPN ES IGUAL A CERO
la tir mide la rentabilidad que genera un detrminado proyecto y es independiente de la tasa de oportunidad
criterios
si la tir es mayor que la tio y la tir es mayor que la tio se debe aceptar por que el proyecto generara una renta
Si la tir es menor que la TIO se debe rechazar por que el proyecto generara una rentabilidad menor o inferior
sos presentes y futuros
l mas utilizado
uros locual facilita
e los egresos futuros llevados
P DE LOS EGRESOS
criterios
VPN>0
QUE EN $ DEHOY EL INVERSIONISTA VPN=0
RIOR A LA ESPERADA VPN<0
ABILIDAD SUPERIOR A LA MINIMA ESPERADA
el proyecto genera una rentabilidad
ue en $ de hoy el inversionista obtendria

OJO LECTURA CAP 2 Y 3 LIBRO
igual a la minima esperada
n $ dehoy el inversionista no obtendria su tasa de oportunidad
mpre que el inversionista ademas de recuperar su inversion no
vp=vf(1+ip)-n
S FUTROS Y LOS EGRESOS FUTUROS TRAIDOS A VALOR PREENTE
PN ES IGUAL A CERO
nte de la tasa de oportunidad
el proyecto generara una rentabilidad igual a la esper x el inversionista

na rentabilidad menor o inferior esperada por el inversionista
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,023 Año 2,024 Año 2,025 Año 2,026 Año 2,027
Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 3.66% 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% variables. Click para
Indice de Devaluación 3.00% 4.00% -1.50% 1.50% 2.00% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 5.30% 6.20% 5.70% 5.50% 5.40%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11.04% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 31.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 30.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda 1.00
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 VOLVER A LAS INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 1%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 10 Depreciación
Pensión 12.50% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
Salud 8.00% Muebles y enseres 5 Depreciación
Riesgo profesional 1.00% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 21.50% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 52.33% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 1 Agotamiento
Activos diferidos 1 Amortización

Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
-EAN.
Asesoría comercial, jurídica, contable y tributaria para franquicias Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
MENÚ PRINCIPAL
PRODUCTO 1: Servicio Contable y Financiero
PRODUCTO 2: Servicio Juridico y Comercial
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3:
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4:
OPERACIONALES
PRODUCTO 5:
PRODUCTO 1: Servicio Contable y Financiero

IVA: 19% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 8% 11% 13%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 20 21.0 22.7 25.2 28.4 120
100
Cantidades a vender en el semestre 2 10 50 54 60 68
80
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 30 71 77 85 96 60 Servicio Contable y Financiero
Precio de venta $ 2,500,000 $ 2,613,250 $ 2,713,599 $ 2,813,459 $ 2,912,774 40
20
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: Servicio Juridico y Comercial
IVA: 19%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
45
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 40
Cantidades a vender en el semestre 1 21 22.1 23.8 26.4 29.9 35
30
Cantidades a vender en el semestre 2 9 9 10 11 13 25
20 Servicio Juridico y Comercial
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 30 32 34 38 43 15
Precio de venta $ 3,500,000 $ 3,658,550 $ 3,799,038 $ 3,938,843 $ 4,077,884 10
5
0
PRODUCTO 3: Año 0 1 2 3 4 5
IVA: 19%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Cantidades a vender en el semestre 1 0.0 0.0 0.0 0.0
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Año 0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
PRODUCTO 4: Año 0 1 2 3 4 5
IVA: 19%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
1
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
PRODUCTO 5: Año 0 0
1 2 3 4 5
IVA: 19%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 60 103 111 123 139 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2023 2024 2025 2026 2027
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 15 2,500,000 37,500,000 36 2,613,250 92,770,375 38 2,713,599 104,039,386 43 2,813,459 119,733,500 48 2,912,774 140,074,900
Servicio Contable y Financiero semestre 2 15 2,500,000 37,500,000 36 2,613,250 92,770,375 38 2,713,599 104,039,386 43 2,813,459 119,733,500 48 2,912,774 140,074,900
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 30 $ 75,000,000 71 $ 185,540,750 77 $ 208,078,771 85 239,467,000 96 280,149,799
Semestre 1 15 3,500,000 52,500,000 16 3,658,550 57,622,163 24 3,799,038 90,470,291 26 3,938,843 104,117,564 30 4,077,884 121,805,988
Servicio Juridico y Comercial semestre 2 15 3,500,000 52,500,000 16 3,658,550 57,622,163 10 3,799,038 38,772,982 11 3,938,843 44,621,813 13 4,077,884 52,202,566
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 30 $ 105,000,000 32 $ 115,244,325 34 $ 129,243,273 38 148,739,377 43 174,008,554
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 60 $ 180,000,000 103 $ 300,785,075 111 $ 337,322,044 123 $ 388,206,377 139 $ 454,158,354
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 34,200,000 57,149,164 64,091,188 73,759,212 86,290,087
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 214,200,000 $ 357,934,239 $ 401,413,232 $ 461,965,589 $ 540,448,441
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN
ANUAL DE
ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA Y FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y
AÑOS 6 x1000
COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) (TOTAL A Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
MENÚ PRINCIPAL
Factor 0.000006 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 180,000,000 15,000,000 90 1,080 14 162 50 1,292 65
PLAN DE NEGOCIO:
Asesoría comercial, jurídica, contable y tributaria para franquicias SIMULA
CANTIDADES VENDIDAS
PRODUCTO
Servicio Contable y Financiero
2023
30.0
2024
71.0
2025
76.7
2026
85.1
2027
96.2
Mód
Servicio Juridico y Comercial 30.0 31.5 34.0 37.8 42.7
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!!
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2023 2024 2025
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
software Contable 4.25 17.00 40.23 43.45
Licencias 0.17 1.00 2.37 2.56
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
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- -
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- -
- -
- -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Servicio Juridico y Comercial - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
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- -
Subtotal
- -
- -
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- -
Subtotal
- -
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- -
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- -
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- -
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- -
- -
- -
- -
- -
- -
0 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
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- -
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- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
0 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
- -
- -
- -
- -
- -
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- -
Subtotal
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
0 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Materia Prima e Insumos 316,666.67 329,334.28 342,508.64 356,210.01
Mano de obra - - - -
Servicio Contable y Financiero Costos Indirectos de Fabricación - - - -
TOTAL $ 316,666.67 $ 329,334.28 $ 342,508.64 $ 356,210.01
Materia Prima e Insumos - - - -
Servicio Juridico y Comercial Costos Indirectos de Fabricación - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ -
0 Costos Indirectos de Fabricación - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ -
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES
cambio porcentual en unidades vendidas
DE NEGOCIO.
MóduloPRODUCTO
de Costos de 2024
Producción.
CANTIDADES VENDIDAS
2025 2026 2027
Servicio Contable y Financiero 137% 8% 11% 13%
Servicio Juridico y Comercial 5% 8% 11% 13%
ATRÁS
0 ADELANTE
0% 0% 0% 0%
MENÚ PRINCIPAL
0 0% 0% 0% 0%
0 0% 0% 0% 0%
CO
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2026 2027 COSTO UNITARIO MP E
Consumo por unidad MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
INSUMOS AÑO1 2023
de producto AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades cantidades
48.23 54.50 0.5666667 550,000.00 572,001.65 594,883.43 618,680.55 643,429.62 9,350,000.00

2.84 3.21 0.0333333 150,000.00 156,000.45 162,240.93 168,731.06 175,480.81 150,000.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
9,500,000.00
- - - 1,265 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -

- - - 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 34.57 35.95 37.39 38.89 40.44 -

- - - 2.53 2.63 2.74 2.85 2.96 -
- - - 28.00 29.12 30.28 31.50 32.76 -
- - - 87.00 90.48 94.10 97.86 101.78 -
- - - 68.53 71.27 74.12 77.09 80.17 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 1,265 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -

- - - 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 34.57 35.95 37.39 38.89 40.44 -

- - - 2.53 2.63 2.74 2.85 2.96 -
- - - 28.00 29.12 30.28 31.50 32.76 -
- - - 77.00 80.08 83.28 86.62 90.08 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 1,265 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -
- - - 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 34.57 35.95 37.39 38.89 40.44 -

- - - 2.53 2.63 2.74 2.85 2.96 -
- - - 28.00 29.12 30.28 31.50 32.76 -
- - - 77.00 80.08 83.28 86.62 90.08 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 1,265.00 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -

- - - 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
- - - 3,500.00 3,640.01 3,785.62 3,937.06 4,094.55 -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 9,500,000.00
TOTAL MANO DE OBRA -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 9,500,000.00
Año 5
370,459.48
-
-
$ 370,459.48
-
-
-
$ -
-
-
-
$ -
-
-
-
$ -
-
-
-
$ -
COSTOS TOTALES ANUALES
2024 2025 2026 2027
23,013,532.96 25,848,874.68 29,840,026.88 35,068,100.60

369,201.06 414,687.83 478,717.01 562,589.85
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
23,382,734.02 26,263,562.51 30,318,743.89 35,630,690.45
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
23,382,734.02 26,263,562.51 30,318,743.89 35,630,690.45
- - - -
- - - -
$ 23,382,734.02 $ 26,263,562.51 $ 30,318,743.89 $ 35,630,690.45
INGRESOS POR LÍNEA DE PRO
PRODUCTO
Servicio Juridico y Comercial
0
0
0
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Servicio Contable y Financiero MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Servicio Juridico y Comercial MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
0 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS $ -
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión in
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
Adecuaciones en general 1
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
EQUIPO DE COMPUTO 3
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
MOTO 1
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
Archivador 1
Silla gte 3
Silla espera 1
Escritorio 3
Impresora 1
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
1
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
Capital de trabajo 1,000,000
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2023 2024 2025
$ 75,000,000.00 $ 185,540,750.00 $ 208,078,771.32
$ 105,000,000.00 $ 115,244,325.00 $ 129,243,272.76
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 180,000,000 $ 300,785,075 $ 337,322,044
$ 9,500,000 $ 23,382,734 $ 26,263,563
$ 170,500,000 $ 277,402,341 $ 311,058,482
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2023 2024 2025
$ 2,500,000.0 $ 2,613,250.0 $ 2,713,599.0
$ 316,666.7 $ 329,334.3 $ 342,508.6
$ 2,183,333.33 $ 2,283,915.72 $ 2,371,090.36
$ 3,500,000.0 $ 3,658,550.0 $ 3,799,038.0
$ - $ - $ -
$ 3,500,000.00 $ 3,658,550.00 $ 3,799,038.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
En el cuadro que se presenta a continuación deb
uctura: información relacionada con la inversión necesa

infraestructura, activos no tangibles, agotables,
necesarios para poner en funcionamiento el plan
2023 2024 2025

$ - $ - $ -
AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial) 2023

Valor unitario Valor total Cantidad
20000000 20000000
0
0
0
0
20000000 20,000,000
2,000,000 6,000,000 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15,000,000 15000000
0
0
0
0
15000000 15,000,000
$ 600,000.00 600,000
$ 220,000.00 660,000
$ 3,000,000.00 3,000,000
$ 300,000.00 900,000
$ 550,000.00 550,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4670000 5,710,000
39,670,000 46,710,000
AMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1141066 1,141,066
1,141,066
1 1,000,000
0
0
1,000,000
48,851,066
OLIDADO
2026 2027
$ 239,467,000.09 $ 280,149,799.39
$ 148,739,377.13 $ 174,008,554.44
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 388,206,377 $ 454,158,354
MENÚ PRINCIPAL
$ 30,318,744 $ 35,630,690
$ 357,887,633 $ 418,527,663
ODUCCIÓN
2026 2027
$ 2,813,459.0 $ 2,912,774.0
$ 356,210.0 $ 370,459.5
$ 2,457,248.99 $ 2,542,314.52 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 3,938,843.0 $ 4,077,884.0 GENERALES
$ - $ -
$ 3,938,843.00 $ 4,077,884.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ - ADELANTE
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ - ATRÁS
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
que se presenta a continuación debes diligenciar la

relacionada con la inversión necesaria en
ra, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
ara poner en funcionamiento el plan de negocio.
2026 2027
$ - $ -
2023 2024
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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AÑO 1 AÑO 2
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2025 2026
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AÑO 3 AÑO 4
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2026 2027 Vida útil
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 1 0 10
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0 0 3
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AÑO 4 AÑO 5
Vida útil
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
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0 0 5
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0 0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 Asistentes 1,200,000 117,172

2 servicios generales 1,000,000 117,172
3
4
5
6
7
8
9
10
Mensual $ 2,200,000 $ 234,344
Anual $ 26,400,000 $ 2,812,128
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 Contador 2,000,000 24,000,000
2 Abogado 2,500,000 30,000,000
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 2,500,000 $ 54,000,000
Anual $ 30,000,000
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

1 Asesor comercial 1,500,000 250,000

2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 1,500,000 $ 250,000
Anual $ 18,000,000 $ 3,000,000

1 0
2 0
3 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1
2
3
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -

1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 1,800,000 $ 21,600,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ - $ -
SEGUROS $ - $ -
CARGO DE VIGILANCIA $ - $ -
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ - $ -
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 150,000 $ 1,800,000
PAPELERÍA $ 80,000 $ 960,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 220,000 $ 2,640,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ - $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ - $ -
OTROS $ 150,000 $ 1,800,000
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 28,800,000
Gastos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
n de los COSTOS FIJOS.

MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
1,317,172 99,960 12,000 99,960 50,040
1,117,172 83,300 10,000 83,300 41,700
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 2,434,344 $ 183,260 $ 22,000 $ 183,260 $ 91,740
$ 29,212,128 $ 2,199,120 $ 264,000 $ 2,199,120 $ 1,100,880
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
1,750,000 124,950 15,000 124,950 62,550
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 1,750,000 $ 124,950 $ 15,000 $ 124,950 $ 62,550
$ 21,000,000 $ 1,499,400 $ 180,000 $ 1,499,400 $ 750,600
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
RODUCCIÓN
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
S: PRESUPUESTO DE L
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.50% 8.0% 1%
108,000 150,000 96,000 12,000 1,945,132 23,341,584
90,000 125,000 80,000 10,000 1,640,472 19,685,664
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 198,000 $ 275,000 $ 176,000 $ 22,000 $ 3,585,604 $ 43,027,248
$ 2,376,000 $ 3,300,000 $ 2,112,000 $ 264,000 $ 43,027,248
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.50% 8.00% 1.00%
135,000 187,500 120,000 15,000 2,534,950 30,419,400
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 135,000 $ 187,500 $ 120,000 $ 15,000 $ 2,534,950 $ 30,419,400
$ 1,620,000 $ 2,250,000 $ 1,440,000 $ 180,000 $ 30,419,400
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.50% 8.00% 1.00%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

an de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2023 2024 2025 2026 2027
22,000,000 10,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

$ 22,000,000 $ 10,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN
FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA.
MENÚ
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 48,851,066 En este módulo solo se deben modificar las casillas en color PRINCIPAL.
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1,141,066
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ - 0 $ -
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 9,500,000 6 $ 4,750,000
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ - 6 $ -
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 54,742,132

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 40,000,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 14,742,132
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 2% 27.12%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ -14,742,132
2023 $ -6,946,922 $ -2,948,426 $ -3,998,495 $ -11,793,706
2024 $ -6,147,223 $ -2,948,426 $ -3,198,796 $ -8,845,279
2025 $ -5,347,524 $ -2,948,426 $ -2,399,097 $ -5,896,853
2026 $ -4,547,825 $ -2,948,426 $ -1,599,398 $ -2,948,426
2027 $ -3,748,125 $ -2,948,426 $ -799,699 $ -

Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2023 2024 2025 2026 2027
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 170,500,000 $ 277,402,341 $ 311,058,482 $ 357,887,633 $ 418,527,663
(-) Total nómina del administrativa $ 97,027,248.0 $ 101,422,582.3 $ 105,317,209.5 $ 109,192,882.8 $ 113,047,391.6
(-) Total nómina del área de ventas $ 30,419,400.0 $ 31,797,398.8 $ 33,018,418.9 $ 34,233,496.8 $ 35,441,939.2
(-) Total nómina del área de Producción $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 22,000,000.0 $ 10,000,000.0 $ 5,000,000.0 $ 5,000,000.0 $ 5,000,000.0
(-) Costos Fijos $ 28,800,000.0 $ 30,104,640.0 $ 31,260,658.2 $ 32,411,050.4 $ 33,555,160.5
(-) Servicio de la Deuda $ 6,946,921.8 $ 6,147,222.7 $ 5,347,523.6 $ 4,547,824.6 $ 3,748,125.5
ATRÁS
(-) Depreciaciones $ 7,503,333.0 $ 7,503,333.0 $ 7,503,333.0 $ 5,600,000.0 $ 5,600,000.0
(-) Amortizaciones $ 1,341,066.0 $ 1,341,066.0 $ 1,341,066.0 $ 1,341,066.0 $ 1,341,066.0
COSTOS TOTALES $ 194,037,968.8 $ 188,316,242.9 $ 188,788,209.2 $ 192,326,320.5 $ 197,733,682.7
ADELANTE UAI $ (23,537,968.8) $ 89,086,098.1 $ 122,270,272.3 $ 165,561,312.8 $ 220,793,980.7
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón $ 450,000,000.0
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 400,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 350,000,000.0

Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 300,000,000.0
MARGEN DE CONTRIB
TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 250,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas. $ 200,000,000.0 UAI
$ 150,000,000.0
$ 100,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 50,000,000.0
$-
MENÚ PRINCIPAL $ -50,000,000.0 2023

2024
2025
2026
2027
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS
MENÚ
ADELANTE
NEGOCIO. PRINCIPAL
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1

PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 450,000,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN $ 400,000,000
PORCENTUAL EN
UNITARIO LAS VENTAS
Servicio Contable y Financiero $ 75,000,000 $ 2,500,000.0 $ 316,666.7 $ 2,183,333.3 41.67%
$ 350,000,000
Servicio Juridico y Comercial $ 105,000,000 $ 3,500,000.0 $ - $ 3,500,000.0 58.33%
$ 300,000,000
0 $ - $ - $ - $ - 0.00%
0 $ - $ - $ - $ - 0.00% $ 250,000,000
0 $ - $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL VENTAS $ 180,000,000 $ 200,000,000
$ 150,000,000
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
Servicio Contable y Servicio Juridico y
NOMBRE DEL PRODUCTO Financiero Comercial 0 0 0
$ 100,000,000
TOTAL MARGEN DE
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 2,183,333.3 $ 3,500,000.0 $ - $ - $ - CONTRIBUCIÓN $ 50,000,000
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 41.67% 58.33% 0.00% 0.00% 0.00% PROMEDIO
Margen ponderado $ 909,722.2 $ 2,041,666.7 $ - $ - $ - $ 2,951,388.9 $0
0 66 131
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 194,037,969
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 66

UNIDADES contacto: dmreyes@ean.edu.co
CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO CALCULADAS PARA EL
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 66 131
Servicio Contable y Financiero 27.39 54.79 INGRESOS TOTALES $0 $ 202,712,607 $ 405,425,215
Servicio Juridico y Comercial 38.35 76.70 CF TOTAL $ 194,037,969 $ 194,037,969 $ 194,037,969
0 - - CV TOTAL $0 $ 8,674,638.60 $ 17,349,277
0 - - COSTO TOTAL $ 194,037,969 $ 202,712,607 $ 211,387,246 MENÚ
0 - - utilidad -$ 194,037,969 $0 $ 194,037,969
PRINCIPAL
TOTAL UNIDADES 65.74 131.49
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 4,750,000 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 4,750,000 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 60 60 60 60 60
Cartera Clientes $ 30 30,000,000 50,130,846 56,220,341 64,701,063 75,693,059
Cartera Clientes (Var.) $ -29,999,970 -20,130,846 -6,089,495 -8,480,722 -10,991,996
Cuentas por Pagar Proveedores días 90 90 90 90 90
Cuentas por Pagar Proveedores $ 60 2,375,000 5,845,684 6,565,891 7,579,686 8,907,673
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ -2,374,940 -3,470,684 -720,207 -1,013,795 -1,327,987
BALANCE GENERAL PERIODO

2022 2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 1,141,096 $ -68,247,930 $ -48,381,991 $ 39,933,639 $ 67,055,716 $ 107,679,415 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ 4,750,000 $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ 30 $ 30,000,000 $ 50,130,846 $ 56,220,341 $ 64,701,063 $ 75,693,059
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 5,891,126 $ -38,247,930 $ 1,748,855 $ 96,153,979 $ 131,756,779 $ 183,372,474
Gastos Anticipados $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066
Amortización Acumulada $ -1,141,066 $ -2,282,132 $ -3,423,198 $ -4,564,264 $ -5,705,330
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 1,141,066 $ - $ -1,141,066 $ -2,282,132 $ -3,423,198 $ -4,564,264
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000
Depreciación Acumulada Planta $ -2,000,000 $ -4,000,000 $ -6,000,000 $ -8,000,000 $ -10,000,000
Construcciones y Edificios Neto $ 20,000,000 $ 18,000,000 $ 16,000,000 $ 14,000,000 $ 12,000,000 $ 10,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
Depreciación Acumulada $ -600,000 $ -1,200,000 $ -1,800,000 $ -2,400,000 $ -3,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 6,000,000 $ 5,400,000 $ 4,800,000 $ 4,200,000 $ 3,600,000 $ 3,000,000
Muebles y Enseres $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y Enseres Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000
Depreciación Acumulada $ -3,000,000 $ -6,000,000 $ -9,000,000 $ -12,000,000 $ -15,000,000
Equipo de Transporte Neto $ 15,000,000 $ 12,000,000 $ 9,000,000 $ 6,000,000 $ 3,000,000 $ -
Equipo de Oficina $ 5,710,000 $ 5,710,000 $ 5,710,000 $ 5,710,000 $ 5,710,000 $ 5,710,000
Depreciación Acumulada $ -1,903,333 $ -3,806,666 $ -5,709,999 $ - $ -
Equipo de Oficina Neto $ 5,710,000 $ 3,806,667 $ 1,903,334 $ 1 $ 5,710,000 $ 5,710,000
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 46,710,000 $ 39,206,667 $ 31,703,334 $ 24,200,001 $ 24,310,000 $ 18,710,000
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ -200,000 $ -400,000 $ -600,000 $ -800,000 $ -1,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ 1,000,000 $ 800,000 $ 600,000 $ 400,000 $ 200,000 $ -
ACTIVO $ 54,742,192 $ 1,758,737 $ 32,911,123 $ 118,471,848 $ 152,843,581 $ 197,518,210
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ 60 $ 2,375,000 $ 5,845,684 $ 6,565,891 $ 7,579,686 $ 8,907,673
Impuestos X Pagar $ - $ - $ 9,801,641 $ 16,359,316 $ 24,790,322 $ 35,507,275
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 60 $ 2,375,000 $ 15,647,325 $ 22,925,207 $ 32,370,008 $ 44,414,948
Obligaciones Financieras $ 14,742,132 $ 11,793,706 $ 8,845,279 $ 5,896,853 $ 2,948,426 $ -
PASIVO $ 14,742,192 $ 14,168,706 $ 24,492,604 $ 28,822,059 $ 35,318,435 $ 44,414,948
PATRIMONIO
Capital Social $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ 980,164 $ 1,635,932 $ 2,479,032 $ 3,550,728
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -52,409,969 $ 14,886,243 $ 24,845,711 $ 37,650,302
Utilidades del Ejercicio $ - $ -52,409,969 $ 19,848,324 $ 33,127,615 $ 50,200,403 $ 71,902,233
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 40,000,000 $ -12,409,969 $ 8,418,519 $ 89,649,789 $ 117,525,146 $ 153,103,262 PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT $ 54,742,192 $ 1,758,737 $ 32,911,123 $ 118,471,848 $ 152,843,581 $ 197,518,210
CUADRE 0 0 0 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2023 2024 2025 2026 2027
Ventas 180,000,000 300,785,075 337,322,044 388,206,377 454,158,354
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 9,500,000 23,382,734 26,263,563 30,318,744 35,630,690
Depreciación 7,503,333 7,503,333 7,503,333 5,600,000 5,600,000 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 1,341,066 1,341,066 1,341,066 1,341,066 1,341,066
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 161,655,601 268,557,942 302,214,083 350,946,567 411,586,597 IMPUESTOS 24%
Gasto de Ventas 52,419,400 41,797,399 38,018,419 39,233,497 40,441,939 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 125,827,248 131,527,222 136,577,868 141,603,933 146,602,552 RESERVA VOLUNTARIA 25%
Gastos de Proucción 0 0 0 0 0 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 19,872,000 33,206,672 37,240,354 42,857,984 50,139,082 PROVISONES 5%
Provisiones 9,000,000 15,039,254 16,866,102 19,410,319 22,707,918 DIVIDENDOS 25%
Utilidad Operativa -45,463,047 46,987,395 73,511,340 107,840,834 151,695,106 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses -3,998,495 -3,198,796 -2,399,097 -1,599,398 -799,699
Servicio de la deuda -2,948,426 -2,948,426 -2,948,426 -2,948,426 -2,948,426
Otros ingresos y egresos -6,946,922 -6,147,223 -5,347,524 -4,547,825 -3,748,125
Utilidad antes de impuestos -52,409,969 40,840,172 68,163,816 103,293,010 147,946,981
Impuesto de renta 0 9,801,641 16,359,316 24,790,322 35,507,275
Reserva legal 0 980,164 1,635,932 2,479,032 3,550,728
Reserva voluntaria 0 10,210,043 17,040,954 25,823,252 36,986,745 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ -52,409,969 $ 19,848,324 $ 33,127,615 $ 50,200,403 $ 71,902,233 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2023 2024 2025 2026 2027

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -45,463,047 46,987,395 73,511,340 107,840,834 151,695,106
Depreciaciones 7,503,333 7,503,333 7,503,333 5,600,000 5,600,000
Amortización y agotamiento 1,341,066 1,341,066 1,341,066 1,341,066 1,341,066
Provisiones 9,000,000 15,039,254 16,866,102 19,410,319 22,707,918
Impuestos 0 0 -9,801,641 -16,359,316 -24,790,322
Neto Flujo de Caja Operativo -27,618,648 70,871,048 89,420,200 117,832,903 156,553,768
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2023 2024 2025 2026 2027
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 4,750,000 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar -29,999,970 -20,130,846 -6,089,495 -8,480,722 -10,991,996
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores -2,374,940 -3,470,684 -720,207 -1,013,795 -1,327,987
Variación del capital de Trabajo -27,624,910 -23,601,529 -6,809,702 -9,494,518 -12,319,983
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 MENÚ PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 0 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 0 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión -27,624,910 -23,601,529 -6,809,702 -9,494,518 -12,319,983
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2023 2024 2025 2026 2027
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo -2,948,426 -2,948,426 -2,948,426 -2,948,426 -2,948,426
Intereses Pagados -3,998,495 -3,198,796 -2,399,097 -1,599,398 -799,699
Dividendos Pagados 0 -4,962,081 -8,281,904 -12,550,101 -17,975,558
Capital adicional aportado por los socios 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento -6,946,922 -11,109,304 -13,629,427 -17,097,925 -21,723,684
Neto Periodo -62,190,480 36,160,215 68,981,071 91,240,461 122,510,101

Saldo anterior 1,141,096 -68,247,930 -48,381,991 39,933,639 67,055,716
Saldo Neto del periódo $ -61,049,384 $ -32,087,716 $ 20,599,080 $ 131,174,099 $ 189,565,817

ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS FINANCIERO:
VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS MENÚ
PRINCIPAL.
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 30.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 54,742,132
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2023 2024 2025 2026 2027

FLUJO DE CAJA NETO $ -54,742,132 $ -61,049,384 $ -32,087,716 $ 20,599,080 $ 131,174,099 $ 189,565,817
VALOR PRESENTE NETO = $ -14,330,722

TASA INTERNA DE RETORNO = 25.62%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 25.62% MAYOR QUE > 30.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

SI TIR 25.62% MENOR QUE < 30.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

SI TIR 25.62% IGUAL QUE = 30.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO
PERIÓDO 2023 2024 2025 2026 2027

Liquidez - Razón Corriente -16.104 0.112 4.194 4.070 4.129
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total 26.93% 805.62% 74.42% 24.33% 23.11%
Rentabilidad Operacional -25.26% 15.62% 21.79% 27.78% 33.40%
Rentabilidad Neta -29.117% 6.599% 9.821% 12.931% 15.832% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio -131.02% -159.94% 393.51% 56.00% 61.18% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo -95.740% 1128.556% 100.658% 42.373% 47.043%
Periodo de recuperación de la Inversión 1.103 AÑOS

PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 54,742,132.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ 40,000,000.00 73.07% 30.00% 24%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ 14,742,132.00 26.93% 27.12%
WACC 27.47%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

10.000 900.00% 40.00%
800.00%
5.000 30.00%
700.00%
600.00% 20.00%
-
2023 2024 2025 2026 2027 500.00% 10.00%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional
-5.000 400.00%
0.00%
300.00% 2023 2024 2025 2026 2027
-10.000
200.00% -10.00%
-15.000 100.00%
-20.00%
0.00%
-20.000 2023 2024 2025 2026 2027 -30.00%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

20.000% 500.00% 1200.000%
400.00% 1000.000%
10.000%
300.00% 800.000%
0.000%
2023 2024 2025 2026 2027 200.00% 600.000%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo
-10.000%
100.00% 400.000%
-20.000%
0.00% 200.000%
2023 2024 2025 2026 2027
-30.000% -100.00% 0.000%
2023 2024 2025 2026 2027
-40.000% -200.00% -200.000%

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Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

VPN .= VP INGRESOS .- VP DE LOS EGRESOS

SI EL VP ES POSITIVO ES POR QUE EL PROYECTO GENERA UNA RENTABILIDAD SUPERIOR A LA M

e los egresos futuros llevados

ABILIDAD SUPERIOR A LA MINIMA ESPERADA

el proyecto genera una rentabilidad

ue en $ de hoy el inversionista obtendria

igual a la minima esperada

n $ dehoy el inversionista no obtendria su tasa de oportunidad

mpre que el inversionista ademas de recuperar su inversion no

el proyecto generara una rentabilidad igual a la esper x el inversionista

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11.04% POR MIL

Activos diferidos 1 Amortización

PRODUCTO 1: Servicio Contable y Financiero

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

48.23 54.50 0.5666667 550,000.00 572,001.65 594,883.43 618,680.55 643,429.62 9,350,000.00

- - - 1,265 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -

- - - 34.57 35.95 37.39 38.89 40.44 -

- - - 1,265 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -

- - - 34.57 35.95 37.39 38.89 40.44 -

- - - 1,265 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - 34.57 35.95 37.39 38.89 40.44 -

- - - 1,265.00 1,315.60 1,368.23 1,422.97 1,479.89 -

- - - 154.30 160.47 166.89 173.57 180.51 -

- - - 3,500.00 3,640.01 3,785.62 3,937.06 4,094.55 -

COSTOS TOTALES ANUALES

2024 2025 2026 2027

23,013,532.96 25,848,874.68 29,840,026.88 35,068,100.60

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

En el cuadro que se presenta a continuación deb

uctura: información relacionada con la inversión necesa

2023 2024 2025

AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial) 2023

que se presenta a continuación debes diligenciar la

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

1 Asistentes 1,200,000 117,172

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 Asesor comercial 1,500,000 250,000

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.