Simulador Financiero Final

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud
emprendedora, de tal forma que su acción coadyuve al desarrollo económico
y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad
-EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: Digite el nombre de Su plan de Negocio.
IR AL MENÚ
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son
modificables, las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las
proyecciones del simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5
productos o servicios. Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar
el proceso de digitación de los datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú
de Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo
dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como
Inflación, IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su
vez dentro de esta hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga
prestacional que le permitirá calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en
la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la
información de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted
deberá haber obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto
solo deberá transcribir el valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el
crecimiento en ventas de forma porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la
simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el
mercado, recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en
las ventas, en este caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al
año inmediatamente anterior. Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se
puede describir de forma exacta por medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para
cada uno de los años de la simulación. No está demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma
concreta dentro de las conclusiones del estudio de mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí
encontrará por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de
los 5 productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la
información de costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la
información para los demás productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima,
las ventas, en este caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al
año inmediatamente anterior. Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se
puede describir de forma exacta por medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para
cada uno de los años de la simulación. No está demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma
concreta dentro de las conclusiones del estudio de mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí
encontrará por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de
los 5 productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la
información de costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la
información para los demás productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima,
Mano de Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen
producido o comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia
prima también será cero. Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto
terminado, por ejemplo en una camisa usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma
concreta el número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe
ser variable en función de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en
el producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los
servicios de energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el
producto final, sin embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las
unidades comercializadas o el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y
costos operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted
deberá revisar que los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se
están obteniendo pérdidas el sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación
o sencillamente que la línea de producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en
infraestructura del plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e
Instalaciones, etc. tenga en cuenta que usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio,
también es importante tener en cuenta que los periodos de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la
simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados por el simulador de forma automática y llevados al Balance y
estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen
de contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de
negocio, deberá proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la
información de las nóminas de los trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen
de contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de
negocio, deberá proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la
información de las nóminas de los trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de
producción, tenga en cuenta que todos estos datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva
en función de la producción, ventas o de la prestación del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la
información relacionada con los gastos administrativos como arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de
telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último
deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá
diligenciar la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la
financiación total con deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta
exactamente donde debe diligenciar estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las
necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que
empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener
este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección
interna del simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.

EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de
negocio con esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al
percibirse resultado negativos, el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le
permitirá interpretar de forma más fácil los resultados.

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no
incurrir en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5
años de vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para
mejorar su comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador,
puede enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no
incurrir en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5
años de vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para
mejorar su comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador,
puede enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus
informático o simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una
copia de seguridad del simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no
desea verse confundido con los datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR
FINANCIERO
BASES Y COSTOS DE
PROYECCIÓN DE
SUPUESTOS DE LA PRODUCCIÓN O DE LA
VENTAS DEL PLAN PRESTACIÓN DEL
SIMULACIÓN
DE NEGOCIO
“El futuro pertenece a quiene
SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA creen en la belleza de sus
sueños” (Eleanor Roosvelt)
NÓMINAS, CÁLCULO DEL
COSTOS FIJOS: MONTO DE LA
INVERSIONES EN INVERSIÓN Y “No hay secretos para el éxito
administrativo,
INFRAESTRUCTU SIMULACIÓN DEL Este se alcanza preparándose
producción y
RA. ventas. Y CRÉDITO DE trabajando arduamente y
MARKETING MIX FINANCIACIÓN aprendiendo del fracaso”.
CUADRO DE (Colin Powell.)
CONTROL: BALANCE
MARGEN DE PUNTO DE
GENERAL
CONTRIBUCIÓN EQULIBRIO DEL “Un emprendedor ve
PRESUPUESTADO
TOTAL Vs COSTOS PLAN DE
DEL PLAN DE oportunidades allá donde otro
Y GASTOS FIJOS NEGOCIO. solo ven problemas”. (Michae
NEGOCIO.
DEL PLAN DE
Gerber.)
NEGOCIO. ANÁLISIS DEL VPN
ESTADO DE
FLUJO DE CAJA Y TIR,
RESULTADOS
PRESUPUESTADO INDICADORES DE
VOLVER A LAS
PRESUPUESTADO INSTRUCCIONE
DEL PLAN DE ANÁLISIS
DEL PLAN DE
NEGOCIO. FINANCIERO DEL S GENERALES
NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO.
o pertenece a quienes
en la belleza de sus
s” (Eleanor Roosvelt)
secretos para el éxito.

alcanza preparándose,
jando arduamente y
diendo del fracaso”.
(Colin Powell.)
n emprendedor ve
dades allá donde otros
n problemas”. (Michael
Gerber.)
VOLVER A LAS
INSTRUCCIONE
S GENERALES
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que
ayudarán a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de
negocio piensas contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes d
carga prestacional de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACIÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
Indice de Inflación 5.57% 4.53% 3.84% 3.68% 3.53%
Indice de Devaluación 3.00% 4.00% -1.50% 1.50% 2.00%
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 9.43% 8.33% 7.43% 6.93% 6.53%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Prima de servicios 8.33%
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES
Intereses sobre cesantías 1.00%

SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 6%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20
Pensión 10.13% Maquinaria y equipo de operación 10
Salud 9.00% Muebles y enseres 5
Riesgo profesional 1.00% Equipo de transporte 5
SUBTOTAL SEGURIDAD 20.13% Equipo de oficina 3
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 50.96% Semovientes 1
Cultivos 10
Activos diferidos 5
OCIO
ariables macroeconómicas que
igual forma si dentro de tu plan de
a) debes ajustar los porcentajes de la
ación.
INANCIERA
Si tienes definidos
todas tus variables.
Click para
Continuar
0.60% POR MIL

MENÚ
33.00% PRINCIPA
L
18.00%
VOLVER A LAS
INSTRUCCIONES
Y/O AMORTIZABLES
Depreciación Nota: Los datos de la
Depreciación vida útil de los activos
depreciables o
Depreciación amortizables no deben
Depreciación ser dejados en ceros o
borrados. No importa
que no vaya a realizar
inversiones en algunos
de ellos.!! Puede
cambiarlos pero no
dejarlos en ceros.
Nota: Los datos de la
vida útil de los activos
depreciables o
amortizables no deben
ser dejados en ceros o
borrados. No importa
Depreciación que no vaya a realizar
Agotamiento inversiones en algunos
de ellos.!! Puede
Agotamiento cambiarlos pero no
dejarlos en ceros.
Amortización
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FED Univeridad -EAN.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: Digite el nombre de Su plan de Negocio.
PRODUCTO 1: BIONANOSENSOR
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS PRODUCTO 2: KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: PRODUCTO 3: COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA PROFESIONALES
PRODUCTO 4: CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGIA
PRODUCTO 5: Nombre del producto o servicio 5
BIONANOSENSOR
IVA: 16%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 2% 2% 2%
PERIODOS Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68%
Cantidades a vender en el semestre 1 350 357.0 364.1 371.4
Cantidades a vender en el semestre 2 350 357 364 371
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 700 714 728 743
Precio de venta $ 4,000,000 $ 4,181,200 $ 4,341,758 $ 4,501,535
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES

IVA: 16%
Precio de venta $ 900,000 $ 940,770 $ 976,896 $ 1,012,846
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA PROFESIONALES

IVA: 16%
Precio de venta $ 150,000 $ 156,795 $ 162,816 $ 168,808
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGIA

IVA: 16%
Precio de venta $ 150,000 $ 156,795 $ 162,816 $ 168,808
Nombre del producto o servicio 5

IVA: 16%
Cantidades a vender en el semestre 1 0.0 0.0 0.0
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0
Precio de venta $ - $ - $ -
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 2,800 2,835 2,892 2,971
PRESUPUESTO DE VE
Año 2,015
PRODUCTOS PERIODOS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL
Semestre 1 350 4,000,000 1,400,000,000

BIONANOSENSOR
BIONANOSENSOR semestre 2 350 4,000,000 1,400,000,000
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 700 $ 2,800,000,000
Semestre 1 350 900,000 315,000,000
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES semestre 2 350 900,000 315,000,000
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 700 $ 630,000,000
Semestre 1 350 150,000 52,500,000
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA semestre 2 350 150,000 52,500,000
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 700 105,000,000
Semestre 1 350 150,000 52,500,000
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGI semestre 2 350 150,000 52,500,000
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 700 105,000,000
Semestre 1 0 0 0
Nombre del producto o servicio 5 semestre 2 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 2,800 $ 3,640,000,000
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 582,400,000
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 4,222,400,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
FACTOR A
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE
Liquidación
AÑOS 6 x1000
INDUSTRIA Y COMERCIO
(1) (2) (4)
(3)
Factor 0.006
Liquidación de industria y comercio 3,640,000,000 303,333,333 1,820,000 21,840,000
COMPORTAMIENTO DE LAS MENÚ
n de Negocio. ADELANTE VENTAS DEL PRODUCTO 1 Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univ
PRINCIPA EAN.
R 780
L
R 30 UNIDADES 760
PARA PROFESIONALES ATRÁS 740 Row 15
VOLVER A COSTO VS
E TECNOLOGIA 720 INGRESOS OPERACIONALES
ervicio 5 700
680
660
COMPORTAMIENTO
1 DE
2 LAS
3 VENTAS
4 5 DEL PRODUCTO 2
780
2%
760
Año 2,019 740 Row 26
3.53% 720
378.9 700
680
379 660
758 1 2 3 4 5
$ 4,660,439
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3

780
4% 760
Año 2,019 740 Row 36
3.53% 720
386.2 700
680
386
660
772 1 2 3 4 5
$ 1,048,599

4% 780
760
Año 2,019
740 Row 46
720
700
680
780
760
740 Row 46
3.53%
720
386.2 700
386 680
772 660
1 2 3 4 5
$ 174,767

4% 1
Año 2,019 0.8
3.53% 0.6 Row 56
386.2 0.4
386 0.2
772 0
1 2 3 4 5
$ 174,767
4%
Año 2,019
3.53%
0.0
0
0
$ -
3,075
PRESUPUESTO DE VENTAS
Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO UNITARIO
357 4,181,200 1,492,688,400 364 4,341,758 1,581,007,758 371 4,501,535 1,671,972,734 379
357 4,181,200 1,492,688,400 364 4,341,758 1,581,007,758 371 4,501,535 1,671,972,734 379
714 $ 2,985,376,800 728 $ 3,162,015,516 743 3,343,945,468 758
354 940,770 332,562,195 361 976,896 352,239,391 371 1,012,846 376,157,939 386
354 940,770 332,562,195 361 976,896 352,239,391 371 1,012,846 376,157,939 386
707 $ 665,124,390 721 $ 704,478,781 743 752,315,877 772
354 156,795 55,427,033 361 162,816 58,706,565 371 168,808 62,693,114 386
354 156,795 55,427,033 361 162,816 58,706,565 371 168,808 62,693,114 386
707 110,854,065 721 117,413,130 743 125,386,227 772
354 156,795 55,427,033 361 162,816 58,706,565 371 168,808 62,693,114 386
354 156,795 55,427,033 361 162,816 58,706,565 371 168,808 62,693,114 386
707 110,854,065 721 117,413,130 743 125,386,227 772
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
2,835 $ 3,872,209,320 2,892 $ 4,101,320,558 2,971 $ 4,347,033,800 3,075
619,553,491 656,211,289 695,525,408
$ 4,491,762,811 $ 4,757,531,847 $ 5,042,559,208
O
LIQUIDACIÓN ATRÁS ADELANTE
LIQUIDACIÓN CONTRIBUCIÓN ANUAL DE
FACTOR B (4)+(6)+(7)
DE AVISOS Y ESPECIAL BOMBEROS
Liquidación 15% TOTAL A PAGAR
TABLEROS (F.A + F.B)x48% (9) Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(5) (8)
(6) (7) (TOTAL A Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X 60%
MENÚ Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univ
-EAN.
15% 48% 60% PRINCIPAL contacto: dmreyes@ean.edu.co
273,000 ### 1,004,640 26,120,640 1,306,032

por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
empo Completo Universidad EAN.
Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -
Año 2,019
PRECIO
VENTA ANUAL
UNITARIO
4,660,439 1,765,613,169
4,660,439 1,765,613,169
3,531,226,337
1,048,599 405,013,587
1,048,599 405,013,587
810,027,175
174,767 67,502,458
174,767 67,502,458
135,004,915
174,767 67,502,458
174,767 67,502,458
135,004,915
0 0
0 0
0
$ 4,611,263,343
737,802,135
$ 5,349,065,478
ADELANTE
por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

iempo Completo Universidad EAN.
Núcleo de Emprendimiento FED Universidad
reyes@ean.edu.co
PLAN DE NEGOCIO: Digite el nombre de Su plan de Negocio.
Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018
BIONANOSENSOR 700.0 714.0 728.3 742.8
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES 700.0 707.0 721.1 742.8

COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA
PROFESIONALES 700.0 707.0 721.1 742.8
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGIA 700.0 707.0 721.1 742.8
Nombre del producto o servicio 5 - - - -
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
COSTOS VARIABLE Año 2,015 Año 2,016

PRODUCTO A FABRICAR, COMERCIALIZAR O DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
cantidades cantidades
SERVICIOA PRESTAR SERVICIO
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
EQUIPO
NANOBIOSENSOR UNIDAD 700.00 714.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
BIONANOSENSOR -
Subtotal
MANO DE OBRA
DIRECTA
-
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS
(cif)
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
KIT DE TIRAS UNIDAD 21,000.00 21,210.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 -

-
UNIDADES
Subtotal
MANO DE OBRA
-
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS
(cif)
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
COACHING DE APOYO -
PSICOLOGICO PARA -
PROFESIONALES Subtotal
MANO DE OBRA
CONSULTOR HORA CAPACITACI 700.00 707.00
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS
(cif)
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE -
TECNOLOGIA -
Subtotal
MANO DE OBRA
CONSULTORIA INGENHORA CAPACITACIÒ 700.00 707.00
TECNOLOGIA
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS
(cif)
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nombre del producto o servicio 5

-
-
-
Nombre del producto o servicio 5 -
Subtotal
MANO DE OBRA
-
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS
(cif)
-
-
-
-
-
-
-
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO O SERVICIO
MATERIA PRIMA E
INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3
Materia Prima e Insumos 1,000,000.00 1,040,003.00 1,081,606.23
Mano de obra - - -
BIONANOSENSOR Costos Indirectos - - -
BIONANOSENSOR
TOTAL $ 1,000,000.00 $ 1,040,003.00 $ 1,081,606.23
Materia Prima e Insumos 450,000.00 468,001.35 486,722.80
Mano de obra - - -
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES Costos Indirectos - - -
TOTAL $ 450,000.00 $ 468,001.35 $ 486,722.80
Materia Prima e Insumos - - -
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA Mano de obra 70,000.00 72,800.21 75,712.44
PROFESIONALES Costos Indirectos - - -
TOTAL $ 70,000.00 $ 72,800.21 $ 75,712.44
Mano de obra 70,000.00 72,800.21 75,712.44
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGIA Costos Indirectos - - -
TOTAL $ 70,000.00 $ 72,800.21 $ 75,712.44
Mano de obra - - -
Nombre del producto o servicio 5 Costos Indirectos - - -
TOTAL $ - $ - $ -
cambio porcentual en unidades vendidas
Año 2,019 PRODUCTO CANTIDADES VENDIDAS
757.7 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
772.5 BIONANOSENSOR 0.02 0.02 0.02 0.02
772.5 KIT DE TIRAS REACTI 0.01 0.02 0.03 0.0400000000000001
772.5 COACHING DE APOYO 0.01 0.02 0.03 0.0400000000000001
- CAPACITACIÒN DE MA 0.01 0.02 0.03 0.0400000000000001

0 0 0 0
LIZAR POR AÑO
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019 COSTO UNITARIO MP E
Consumo por MP E INSUMOS MP E INSUMOS
INSUMOS AÑO1
unidad de AÑO2 AÑO3
cantidades cantidades cantidades
producto
728.28 742.85 757.70 1.0000000 1,000,000.00 1,040,003.00 1,081,606.23

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
21,634.20 22,283.23 23,174.56 30.00 15,000.00 15,600.04 16,224.09

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
721.14 742.77 772.49 1.00 70,000.00 72,800.21 75,712.44

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 70,000.00 72,800.21 75,712.44

- - - - - -
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- - - - - -
721.14 742.77 772.49 1.00 70,000.00 72,800.21 75,712.44

- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
BLES
Año 4 Año 5
1,124,873.72 1,169,872.04
- -
- -
$ 1,124,873.72 $ 1,169,872.04
506,193.17 526,442.42
- -
- -
$ 506,193.17 $ 526,442.42
- -
78,741.16 81,891.04
- -
$ 78,741.16 $ 81,891.04
- -
78,741.16 81,891.04
- -
$ 78,741.16 $ 81,891.04
- -
- -
- -
$ - $ -
COSTOS TOTALES ANUALES
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
MP E INSUMOS MP E INSUMOS
AÑO4 AÑO5 Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018
1,124,873.72 1,169,872.04 700,000,000.00 742,562,139.14 787,712,185.91 835,607,494.20

- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
700,000,000.00 742,562,139.14 787,712,185.91 835,607,494.20
- - - - - -
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- - - -
16,873.11 17,548.08 315,000,000.00 330,876,953.18 350,995,282.95 375,987,230.09

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
315,000,000.00 330,876,953.18 350,995,282.95 375,987,230.09
- - - - - -
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- - - - - -
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78,741.16 81,891.04 49,000,000.00 51,469,748.26 54,599,266.23 58,486,902.45

- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
49,000,000.00 51,469,748.26 54,599,266.23 58,486,902.45
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - -
78,741.16 81,891.04 - - - -
- - - - - -
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- - - -
78,741.16 81,891.04 49,000,000.00 51,469,748.26 54,599,266.23 58,486,902.45

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
49,000,000.00 51,469,748.26 54,599,266.23 58,486,902.45
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 1,015,000,000.00 1,073,439,092.32 1,138,707,468.86 1,211,594,724.29
TOTAL MANO DE OBRA 98,000,000.00 102,939,496.52 109,198,532.45 116,973,804.91
TOTAL COSTOS INDIRECTOS - - - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 1,113,000,000.00 $ 1,176,378,588.84 $ 1,247,906,001.32 $ 1,328,568,529.19
Año 2,019
886,414,982.67
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-
-
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-
-
-
-
-
-
886,414,982.67
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
406,668,959.48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
406,668,959.48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63,259,615.92
-
-
-
-
-
-
-
63,259,615.92
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63,259,615.92
-
-
-
-
-
-
-
63,259,615.92
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,293,083,942.15
126,519,231.83
-
$ 1,419,603,173.98
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS
PRODUCTO Año 2,015
UNIDADES VENDIDAS 4,000,000.00
BIONANOSENSOR ING. TOTALES $ 2,800,000,000.00
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES VENDIDAS 900,000.00
UNIDADES ING. TOTALES $ 630,000,000.00
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO UNIDADES VENDIDAS 150,000.00
PARA PROFESIONALES ING. TOTALES $ 105,000,000.00
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE UNIDADES VENDIDAS 150,000.00
TECNOLOGIA ING. TOTALES $ 105,000,000.00
UNIDADES VENDIDAS -
Nombre del producto o servicio 5 ING. TOTALES $ -
VOLVER A LOS COSTOS
TOTAL VENTAS ANUALES ING. TOTALES $ 3,640,000,000
TOTAL COSTOS ANUALES $ 1,113,000,000
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 2,527,000,000
MENÚ PRINCIPAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PO

AÑOS Año 2,015
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 4,000,000.0
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO $ 1,000,000.0
BIONANOSENSOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 3,000,000.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 900,000.0
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO $ 450,000.0
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30
UNIDADES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 450,000.00
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO
PARA PROFESIONALES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 80,000.00
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE
TECNOLOGIA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 80,000.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ -
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO $ -
Nombre del producto o servicio 5 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ -
ERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
4,181,200.00 4,341,758.00 4,501,535.00 4,660,439.00
$ 2,985,376,800.00 $ 3,162,015,516.00 $ 3,343,945,468.00 $ 3,531,226,337.00
940,770.00 976,896.00 1,012,846.00 1,048,599.00
$ 665,124,390.00 $ 704,478,781.40 $ 752,315,877.40 $ 810,027,174.70
156,795.00 162,816.00 168,808.00 174,767.00
$ 110,854,065.00 $ 117,413,130.20 $ 125,386,227.20 $ 135,004,915.40
156,795.00 162,816.00 168,808.00 174,767.00
$ 110,854,065.00 $ 117,413,130.20 $ 125,386,227.20 $ 135,004,915.40
- - - -
$ - $ - $ - $ -
$ 3,872,209,320 $ 4,101,320,558 $ 4,347,033,800 $ 4,611,263,343

$ 1,176,378,589 $ 1,247,906,001 $ 1,328,568,529 $ 1,419,603,174
$ 2,695,830,731 $ 2,853,414,557 $ 3,018,465,271 $ 3,191,660,169
IOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
$ 4,181,200.0 $ 4,341,758.0 $ 4,501,535.0 $ 4,660,439.0
$ 1,040,003.0 $ 1,081,606.2 $ 1,124,873.7 $ 1,169,872.0
$ 3,141,197.00 $ 3,260,151.77 $ 3,376,661.28 $ 3,490,566.96
$ 940,770.0 $ 976,896.0 $ 1,012,846.0 $ 1,048,599.0
$ 468,001.3 $ 486,722.8 $ 506,193.2 $ 526,442.4
$ 472,768.65 $ 490,173.20 $ 506,652.83 $ 522,156.58
$ 156,795.0 $ 162,816.0 $ 168,808.0 $ 174,767.0
$ 72,800.2 $ 75,712.4 $ 78,741.2 $ 81,891.0
$ 83,994.79 $ 87,103.56 $ 90,066.84 $ 92,875.96
$ 156,795.0 $ 162,816.0 $ 168,808.0 $ 174,767.0
$ 72,800.2 $ 75,712.4 $ 78,741.2 $ 81,891.0
$ 83,994.79 $ 87,103.56 $ 90,066.84 $ 92,875.96
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
Inversión en Infraestructura: MENÚ
PRINCIPAL
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0 Año 2,015 Año 2,016

TERRENOS $ -
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
INVERSIONES AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad Valor unitario Valor total
1 0
0
0
0
0
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

1 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad Valor unitario Valor total
Anaqueles de almacenaje producto terminado 5 1,000,000 5,000,000
Software de procesamiento 2 1,500,000 3,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 8,000,000
MUEBLES Y ENSERES Cantidad Valor unitario Valor total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES 0
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad Valor unitario Valor total
CAMIONETA 1 30,000,000 30000000
0
0
0
0
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE 30,000,000 30,000,000
EQUIPO DE OFICINA Cantidad Valor unitario Valor total
Equipo de computo para diseño 2 1,100,000 2,200,000
computadores de mesa 6 1,100,000 6,600,000
sillas ergonomica 6 150,000 900,000
mesas de computo 6 270,000 1,620,000
impresora laser 2 1,350,000 2,700,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA 3,970,000 14,020,000
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES 33,970,000 52,020,000
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad Valor unitario Valor total
SEMOVIENTES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL SEMOVIENTES 0
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad Valor unitario Valor total
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES 0
Cantidad Valor unitario Valor total
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
1 5,650,000 5,650,000
TOTAL AMORTIZACIÓN 5,650,000
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad Valor unitario Valor total
FRANQUICIAS 0
PATENTES 1,500,000 1 1,500,000
DERECHOS DE USO DE MARCAS 0
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 1,500,000
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS 59,170,000
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la
información relacionada con la inversión necesaria en
infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
ADELANTE
Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019

ATRÁS
A
Año 2,015 Año 2,016
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
AÑO 1 AÑO 2
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
1 0 1 0 1
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0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0 1
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0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Año 2,019 Vida útil
Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)
ITEM Cargo Básico SUB TRANSP. TOTAL DEVENG. Cesantías
8.33%
1 GERENTE ESTRATEGICO 2,500,000 2,500,000 208,250
2 GERENTE ADMINISTRATIVO 3,500,000 3,500,000 291,550
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 6,000,000 $ - $ 6,000,000 $ 499,800
Anual $ 72,000,000 $ - $ 72,000,000 $ 5,997,600
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 ASISTENTE DE GERENCIAS 1,200,000 14,400,000
2 MENSAJERO 1,000,000 12,000,000
3 CONTADOR 1,500,000 18,000,000
4 SERVICIOS GENERALES 700,000 8,400,000
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 4,400,000 $ 52,800,000
Anual $ 52,800,000
8.33%
1 GERENTE ESTRATEGICO 2,500,000 0 2,500,000 208,250
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
Mensual $ 2,500,000 $ - $ 2,500,000 $ 208,250
Anual $ 30,000,000 $ - $ 30,000,000 $ 2,499,000

1 VISITADORES MEDICOS 700,000 8,400,000
5 vendedor 5 0 0
6 vendedor 6 0 0
7 vendedor 7 0 0
8 vendedor 8 0 0
9 vendedor 9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 2,800,000 $ 33,600,000
Anual $ 33,600,000
Información:
8.33%
1 INGENIERO DESARROLLO 3,000,000 0 3,000,000 249,900
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
Mensual $ 3,000,000 $ - $ 3,000,000 $ 249,900
Anual $ 36,000,000 $ - $ 36,000,000 $ 2,998,800

1 TECNICO EN ALMACENAMIENTO 700,000 8,400,000
2 TECNOLOGO BIOMEDICO 1,200,000 14,400,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 1,900,000 $ 22,800,000
Anual $ 22,800,000
COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

ARRIENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 1,000,000 $ 12,000,000
ARRIENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ 2,000,000 $ 24,000,000
SEGUROS $ 250,000 $ 3,000,000
CARGO DE VIGILANCIA $ - $ -
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ -
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 250,000 $ 3,000,000
PAPELERÍA $ 150,000 $ 1,800,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 450,000 $ 5,400,000
SERVICIOS DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ 3,400,000 $ 40,800,000
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 90,000,000
Prima de Aportes Riesgo
Interes sobre cesantías Vacaciones Pensión Salud Mensual
servicios parafiscales profesional
1% 8.33% 4.17% 9% 10.13% 9.0% 1%
25,000 208,250 104,250 225,000 253,250 225,000 25,000 3,774,000
35,000 291,550 145,950 315,000 354,550 315,000 35,000 5,283,600
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
$ 60,000 $ 499,800 $ 250,200 $ 540,000 $ 607,800 $ 540,000 $ 60,000 $ 9,057,600
$ 720,000 $ 5,997,600 $ 3,002,400 $ 6,480,000 $ 7,293,600 $ 6,480,000 $ 720,000 $ 108,691,200
1.00% 8.33% 4.17% 9.00% 10.13% 9.00% 1.00%
25,000 208,250 104,250 225,000 253,250 225,000 25,000 3,774,000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
$ 25,000 $ 208,250 $ 104,250 $ 225,000 $ 253,250 $ 225,000 $ 25,000 $ 3,774,000
$ 300,000 $ 2,499,000 $ 1,251,000 $ 2,700,000 $ 3,039,000 $ 2,700,000 $ 300,000 $ 45,288,000
1.00% 8.33% 4.17% 9.00% 10.13% 9.00% 1.00%
30,000 249,900 125,100 270,000 303,900 270,000 30,000 4,528,800
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
$ 30,000 $ 249,900 $ 125,100 $ 270,000 $ 303,900 $ 270,000 $ 30,000 $ 4,528,800
$ 360,000 $ 2,998,800 $ 1,501,200 $ 3,240,000 $ 3,646,800 $ 3,240,000 $ 360,000 $ 54,345,600
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
inversión en cada una de las estrategias de mercadeo:
ESTRATEGIA Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
Estrategia de Producto/servicio 2,000,000 2,100,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013
Estrategia de Servicio 2,500,000 2,625,000 2,756,250 2,894,063 3,038,766
Estrategia de Distribución 2,100,000 2,121,000 2,142,210 2,163,632 2,185,268
Estrategia de Comunicación 3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519
Total de la inversión $ 9,600,000 $ 9,996,000 $ 10,410,960 $ 10,845,820 $ 11,301,566
Anual
45,288,000
63,403,200
0
0
0
0
0
0
0
0
$ 108,691,200
Anual
45,288,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
$ 45,288,000
Anual
54,345,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
$ 54,345,600
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN FUNCIONAMIENTO LA FUTURA
EMPRESA.
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 59,170,000 En este módulo solo se deben modificar las casillas en color
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 5,650,000
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 98,000,000 0 $ -
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 1,015,000,000 0 $ -
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ - 0 $ -
NÓMINAS Y COSTOS FIJOS MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 407,524,800 0 $ -
MEZCLA DE MERCADEO MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 9,600,000 0 $ -
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 64,820,000

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 80,000,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ -15,180,000
Mensual Anual
Tasa de interés 2% 26.82%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES

0
Año 2,015 $ 5,857,029 $ 1,785,119 $ -4,071,910
Año 2,016 $ 5,857,029 $ 2,263,962 $ -3,593,067
Año 2,017 $ 5,857,029 $ 2,871,251 $ -2,985,778
Año 2,018 $ 5,857,029 $ 3,641,441 $ -2,215,588
Año 2,019 $ 5,857,029 $ 4,618,227 $ -1,238,802
Desarrollado por: Esp. Mauricio R

Docente de Tiempo Completo Un
Coordinador Núcleo de Emprend
EAN.
.
TO LA FUTURA
MENÚ
PRINCIPAL.
dificar las casillas en color amarillo
ATRÁS
ADELANTE
Ir al Cuadro de Inversiones en
Infraestructura
SALDO DE LA DEUDA
$ -15,180,000
$ -13,394,881
$ -11,130,919
$ -8,259,668
$ -4,618,227
$ -0

Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -
EAN.
Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de
PERIODO Año 2,015
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 2,527,000,000
(-) Total nómina del administrativa $ 161,491,200.0
(-) Total nómina del área de ventas $ 78,888,000.0
(-) Total nómina del área de Producción $ 77,145,600.0
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 9,600,000.0
(-) Costos Fijos $ 90,000,000.0
(-) Servicio de la Deuda $ -5,857,029.0
ATRÁS
(-) Depreciaciones $ 11,473,333.0
(-) Amortizaciones $ 1,430,000.0
COSTOS TOTALES $ 424,171,104.0
ADELANTE UAI $ 2,102,828,896.0
Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del
Margen de Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise
el último renglón del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como
supondrá debe ser positiva para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor.
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el

comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del
gráfico que representan la utilidad sean positivas.
MENÚ PRINCIPAL
NTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019
$ 2,695,830,731 $ 2,853,414,557 $ 3,018,465,271 $ 3,191,660,169
$ 168,806,751.4 $ 175,288,930.6 $ 181,739,563.3 $ 188,154,969.8
$ 82,461,626.4 $ 85,628,152.9 $ 88,779,268.9 $ 91,913,177.1
$ 80,640,295.7 $ 83,736,883.0 $ 86,818,400.3 $ 89,883,089.9
$ 9,996,000.0 $ 10,410,960.0 $ 10,845,820.0 $ 11,301,566.0
$ 94,077,000.0 $ 97,689,556.8 $ 101,284,532.5 $ 104,859,876.5
$ -5,857,029.0 $ -5,857,029.0 $ -5,857,029.0 $ -5,857,029.0
$ 11,473,333.0 $ 11,473,333.0 $ 6,800,000.0 $ 6,800,000.0
$ 1,430,000.0 $ 1,430,000.0 $ 1,430,000.0 $ 1,430,000.0
$ 443,027,977.5 $ 459,800,787.3 $ 471,840,556.0 $ 488,485,650.2
$ 2,252,802,753.5 $ 2,393,613,769.7 $ 2,546,624,715.0 $ 2,703,174,518.8
del INGRESOS VS COSTOS TOTALES

, revise
3500000000
o
edor. 3000000000
el 2500000000
del MARGEN DE CONTRIB TOTAL
2000000000 UAI
COSTOS TOTALES
1500000000
1000000000
500000000
0
2015 2016 2017 2018 2019
PUNTO DE
EQULIBRIO SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
GLOBAL DEL PLAN
INGRESOS
DE NEGOCIO
TOTALES
CF TOTAL
NEGOCIO.
COSTO CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1
INGRESOS
TOTAL
CANTIDADES VENDIDAS
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN
BIONANOSENSOR $ 2,800,000,000 $ 4,000,000.0 $ 1,000,000.0

KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES $ 630,000,000 $ 900,000.0 $ 450,000.0
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA PROFESIONALES $ 105,000,000 $ 150,000.0 $ 70,000.0
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGIA $ 105,000,000 $ 150,000.0 $ 70,000.0
Nombre del producto o servicio 5 $ - $ - $ -
TOTAL VENTAS $ 3,640,000,000
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO

COACHING DE APOYO CAPACITACIÒN DE
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 PSICOLOGICO PARA MANEJO DE
NOMBRE DEL PRODUCTO BIONANOSENSOR UNIDADES PROFESIONALES TECNOLOGIA
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 3,000,000.0 $ 450,000.0 $ 80,000.0 $ 80,000.0
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 76.92% 17.31% 2.88% 2.88%
Margen ponderado $ 2,307,692.3 $ 77,884.6 $ 2,307.7 $ 2,307.7
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 424,171,104
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 177
CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES CALCULADAS PARA EL DATOS GRAFICO
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS
BIONANOSENSOR 136.51 273.02 INGRESOS TOTALES
KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 UNIDADES 30.71 61.43 CF TOTAL
COACHING DE APOYO PSICOLOGICO PARA PROFESIONALES 5.12 10.24 CV TOTAL
CAPACITACIÒN DE MANEJO DE TECNOLOGIA 5.12 10.24 COSTO TOTAL
Nombre del producto o servicio 5 - - utilidad
TOTAL UNIDADES 177.46 354.93
MEN
Ú
ATRÁS ADELANTE PRIN
CIPAL
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN LAS
UNITARIO VENTAS
$ 3,000,000.0 76.92%
$ 450,000.0 17.31%
$ 80,000.0 2.88%
$ 80,000.0 2.88%
$ - 0.00%
Nombre del producto o

servicio 5
$ -
TOTAL MARGEN DE
0.00% CONTRIBUCIÓN PROMEDIO
$ - $ 2,390,192.3

EAN.
PUNTO DE EQUILIBRIO contacto: dmreyes@ean.edu.co
0 177 355
$0 $ 575,219,564 $ 1,150,439,127
$ 424,171,104 $ 424,171,104 $ 424,171,104
$0 $ 151,048,460 $ 302,096,920
MENÚ
$ 424,171,104 $ 575,219,564 $ 726,268,024
PRINCIPA
-$ 424,171,104 $0 $ 424,171,104
L
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE Año 2,014 Año 2,015 Año 2,016
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0
Invent. Materia Prima $ 0 0 0
variación de Materia Prima $ 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

Año 2,014 Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $ 5,650,000 $ 2,093,183,527 $ 3,213,988,902 $ 3,439,388,949
Invent. Materia Prima $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 5,650,000 $ 2,093,183,527 $ 3,213,988,902 $ 3,439,388,949
Gastos Anticipados $ 5,650,000 $ 5,650,000 $ 5,650,000 $ 5,650,000
Amortización Acumulada $ -1,130,000 $ -2,260,000 $ -3,390,000
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 5,650,000 $ 4,520,000 $ 3,390,000 $ 2,260,000
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
Depreciación Acumulada $ -800,000 $ -1,600,000 $ -2,400,000
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 8,000,000 $ 7,200,000 $ 6,400,000 $ 5,600,000
Muebles y Enseres $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ -
Muebles y Enseres Neto $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000
Depreciación Acumulada $ -6,000,000 $ -12,000,000 $ -18,000,000
Equipo de Transporte Neto $ 30,000,000 $ 24,000,000 $ 18,000,000 $ 12,000,000
Equipo de Oficina $ 14,020,000 $ 14,020,000 $ 14,020,000 $ 14,020,000
Depreciación Acumulada $ -4,673,333 $ -9,346,666 $ -14,019,999
Equipo de Oficina Neto $ 14,020,000 $ 9,346,667 $ 4,673,334 $ 1
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 52,020,000 $ 40,546,667 $ 29,073,334 $ 17,600,001
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ -300,000 $ -600,000 $ -900,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ 1,500,000 $ 1,200,000 $ 900,000 $ 600,000
ACTIVO $ 64,820,000 $ 2,139,450,194 $ 3,247,352,236 $ 3,459,848,950
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ 725,495,776 $ 777,834,177 $ 827,062,002
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 725,495,776 $ 777,834,177 $ 827,062,002
Obligaciones Financieras $ -15,180,000 $ -13,394,881 $ -11,130,919 $ -8,259,668
PASIVO $ -15,180,000 $ 712,100,895 $ 766,703,258 $ 818,802,333
PATRIMONIO
Capital Social $ 80,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ 72,549,578 $ 77,783,418 $ 82,706,200
Utilidades Retenidas $ - $ - $ 956,099,791 $ 1,025,074,327
Utilidades del Ejercicio $ - $ 1,274,799,721 $ 1,366,765,769 $ 1,453,266,089
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 80,000,000 $ 1,427,349,299 $ 2,480,648,978 $ 2,641,046,616
TOTAL PAS + PAT $ 64,820,000 $ 2,139,450,194 $ 3,247,352,236 $ 3,459,848,950
CUADRE 0 0 0 0
OCIO.
ATRÁS ADELANTE
Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Año 2,018 Año 2,019

MENÚ
$ 3,655,192,675 $ 3,895,565,689 PRINCIPAL.
$ - $ -
$ - $ -
$ 3,655,192,675 $ 3,895,565,689
$ 5,650,000 $ 5,650,000
$ -4,520,000 $ -5,650,000
$ 1,130,000 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 8,000,000 $ 8,000,000
$ -3,200,000 $ -4,000,000
$ 4,800,000 $ 4,000,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ -24,000,000 $ -30,000,000
$ 6,000,000 $ -
$ 14,020,000 $ 14,020,000
$ - $ -
$ 14,020,000 $ 14,020,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 24,820,000 $ 18,020,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ -1,200,000 $ -1,500,000
$ 300,000 $ -
$ 3,681,442,675 $ 3,913,585,689
$ - $ -
$ 880,638,968 $ 935,560,267
$ 880,638,968 $ 935,560,267
$ -4,618,227 $ 0
$ 876,020,740 $ 935,560,267
$ 80,000,000 $ 80,000,000
$ 88,063,897 $ 93,556,027
$ 1,089,949,567 $ 1,160,556,354
$ 1,547,408,471 $ 1,643,913,041 MENÚ
PRINCIPAL
$ 2,805,421,935 $ 2,978,025,422
$ 3,681,442,675 $ 3,913,585,689
0 0
EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
ESTADO DE RESULTADOS Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018
Ventas 3,640,000,000 3,872,209,320 4,101,320,558 4,347,033,800
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 1,113,000,000 1,176,378,589 1,247,906,001 1,328,568,529
Depreciación 11,473,333 11,473,333 11,473,333 6,800,000
Agotamiento 1,430,000 1,430,000 1,430,000 1,430,000
Utilidad Bruta 2,514,096,667 2,682,927,398 2,840,511,224 3,010,235,271
Gasto de Ventas 88,488,000 92,457,626 96,039,113 99,625,089
Gastos de Administracion 251,491,200 262,883,751 272,978,487 283,024,096
Gastos de Proucción 77,145,600 80,640,296 83,736,883 86,818,400
Industria y comercio 21,840,000 23,233,256 24,607,923 26,082,203
Provisiones 0 0 0 0
Utilidad Operativa 2,075,131,867 2,223,712,469 2,363,148,817 2,514,685,483
Intereses -4,071,910 -3,593,067 -2,985,778 -2,215,588
Servicio de la deuda 1,785,119 2,263,962 2,871,251 3,641,441
Otros ingresos y egresos -2,286,792 -1,329,105 -114,527 1,425,853
Utilidad antes de impuestos 2,072,845,075 2,222,383,364 2,363,034,291 2,516,111,336
Impuesto de renta 725,495,776 777,834,177 827,062,002 880,638,968
Reserva legal 72,549,578 77,783,418 82,706,200 88,063,897
Reserva voluntaria 0 0 0 0
Utilidad Distribuible $ 1,274,799,721 $ 1,366,765,769 $ 1,453,266,089 $ 1,547,408,472
MENÚ
PRINCIPAL.
Año 2,019
4,611,263,343
0
1,419,603,174
6,800,000 ATRÁS ADELANTE
1,430,000
3,183,430,169 IMPUESTOS 35%
103,214,743 RESERVA LEGAL 10%
293,014,846 RESERVA VOLUNTARIA 0%
89,883,090 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
27,667,580 PROVISONES 0%
0 DIVIDENDOS 25%
2,669,649,910 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
-1,238,802
4,618,227
3,379,426
2,673,029,335
935,560,267
93,556,027
0 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
$ 1,643,913,041 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
AÑO 0 Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018
Activos Corrientes $ 5,650,000 $ 2,093,183,527 $ 3,213,988,901 $ 3,439,388,948 $ 3,655,192,675
Pasivos Corrientes $ - $ 725,495,776 $ 777,834,177 $ 827,062,002 $ 880,638,968
KTNO $ 5,650,000 $ 1,367,687,751 $ 2,436,154,724 $ 2,612,326,946 $ 2,774,553,708
Activo Fijo Neto $ 53,520,000 $ 41,746,667 $ 29,973,334 $ 18,200,001 $ 25,120,000

Depreciación Acumulada $ - $ -11,473,333 $ -22,946,666 $ -34,419,999 $ -27,200,000
Activo Fijo Bruto $ 53,520,000 $ 30,273,334 $ 7,026,668 $ -16,219,998 $ -2,080,000
Total Capital Operativo Neto $ 59,170,000 $ 1,409,434,418 $ 2,466,128,058 $ 2,630,526,947 $ 2,799,673,708
CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 2,075,131,867.0 ### ### ###
Impuestos $ 684,793,516.1 $ 733,825,114.8 $ 779,839,109.7 $ 829,846,209.4
NOPLAT $ 1,390,338,350.9 ### ### ###
Inversión Neta $ 1,350,264,417.7 ### $ 164,398,889.7 $ 169,146,760.2
Flujo de Caja Libre $ 2,740,602,769 $ 2,546,580,994 $ 1,747,708,597 $ 1,853,986,034
APORTES DE CAPITA ADICIONALES SOCIOS $ - $ - $ - $ -
Flujo de Caja Libre TOTAL DEL PERIODO: $ 2,740,602,769 $ 2,546,580,994 $ 1,747,708,597 $ 1,853,986,034
Año 2,019
$ 3,895,565,689
$ 935,560,267
$ 2,960,005,422
$ 18,020,000
$ -34,000,000
$ -15,980,000
$ 2,978,025,422
###
$ 880,984,470.0
###
$ 178,351,714.3
$ 1,967,017,153
$ -
$ 1,967,017,153
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS
FINANCIERO: VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018
FLUJO DE CAJA NETO $ -64,820,000 $ 2,740,602,768 $ 2,546,580,995 $ 1,747,708,597 $ 1,853,986,034
VALOR PRESENTE NETO = $ 6,966,415,644

TASA INTERNA DE RETORNO = 4220.43%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 4220.43% MAYOR QUE > 18.00% EMPRENDEDORES

SI TIR 4220.43% MENOR QUE < 18.00% EMPRENDEDORES

SI TIR 4220.43% IGUAL QUE = 18.00% EMPRENDEDORES
PERIÓDO Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018

Liquidez - Razón Corriente 288.52% 413.20% 415.86% 415.06%
Nivel de Endeudamiento Total -23.42% 33.28% 23.61% 23.67%
Rentabilidad Operacional 57.01% 57.43% 57.62% 57.85%
Rentabilidad Neta 35.022% 35.297% 35.434% 35.597%
Rentabilidad Patrimonio 1593.50% 95.76% 58.58% 58.59%
Rentabilidad del Activo 1966.677% 63.884% 44.752% 44.725%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.030 AÑOS
Periodo de recuperación de la Inversión 0.030 AÑOS
PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 64,820,000.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO SOCIOS $ 80,000,000.00 123.42% 18.00% 35%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ -15,180,000.00 -23.42% 26.82%
WACC 18.13%
4.5 0.4
4
0.3
3.5
0.2
3
2.5 0.1
Row 30
2
0
2015 2016 2017 2018 2019
1.5
-0.1
1
0.5 -0.2
0
2015 2016 2017 2018 2019 -0.3
0.357 18
0.356 16
0.355 14
0.354
12
0.353
10
0.352 Row 33
8
0.351
0.356 16
0.355 14
0.354
12
0.353
10
0.352 Row 33
8
0.351
6
0.35
0.349 4
0.348 2
0.347 0
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
ÁLISIS MENÚ
PRINCI
PAL.
18.00%
COMO SE REALIZA EL
$ 64,820,000 CALCULO:
Año 2,019
$ 1,967,017,153
(=) VALOR PRESENTE

NETO POSITIVO
(=) VALOR PRESENTE

NETO NEGATIVO
(=) VALOR PRESENTE

NETO IGUAL A CERO
Año 2,019
416.39% ATR
23.80% ÁS
57.89%
35.650% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
58.60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -
EAN.
44.654% contacto: dmreyes@ean.edu.co
0.58
0.578
0.576
0.574
Row 31 0.572 Row 32
2017 2018 2019 0.57
0.568
0.566
0.564
2015 2016 2017 2018 2019
25
20
15
Row 34 Row 35
10
20
15
Row 34 Row 35
10
0
2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
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Nombre del producto o servicio 5 - - - -

CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO

COSTOS VARIABLE Año 2,015 Año 2,016

KIT DE TIRAS REACTIVAS POR 30 -

Nombre del producto o servicio 5

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

757.7 Año 2,016 Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019

772.5 BIONANOSENSOR 0.02 0.02 0.02 0.02

772.5 KIT DE TIRAS REACTI 0.01 0.02 0.03 0.0400000000000001

772.5 COACHING DE APOYO 0.01 0.02 0.03 0.0400000000000001

- CAPACITACIÒN DE MA 0.01 0.02 0.03 0.0400000000000001

728.28 742.85 757.70 1.0000000 1,000,000.00 1,040,003.00 1,081,606.23

21,634.20 22,283.23 23,174.56 30.00 15,000.00 15,600.04 16,224.09

721.14 742.77 772.49 1.00 70,000.00 72,800.21 75,712.44

- - - - 70,000.00 72,800.21 75,712.44

721.14 742.77 772.49 1.00 70,000.00 72,800.21 75,712.44

1,124,873.72 1,169,872.04 700,000,000.00 742,562,139.14 787,712,185.91 835,607,494.20

16,873.11 17,548.08 315,000,000.00 330,876,953.18 350,995,282.95 375,987,230.09

78,741.16 81,891.04 49,000,000.00 51,469,748.26 54,599,266.23 58,486,902.45

78,741.16 81,891.04 49,000,000.00 51,469,748.26 54,599,266.23 58,486,902.45

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PO

$ 3,872,209,320 $ 4,101,320,558 $ 4,347,033,800 $ 4,611,263,343

IOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0 Año 2,015 Año 2,016

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

Año 2,017 Año 2,018 Año 2,019

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP. TOTAL DEVENG. Cesantías

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP. TOTAL DEVENG. Cesantías

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

NÓMINAS Y COSTOS FIJOS MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO