EMPRESA CANTAESTUDIO S.A.

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS

DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
MATRIZ DE CALIFICACION DE CONFIANZA Y RIESGOS
COMPONENTES
CONT. 1 2 3 4 5 6 7 CT
CONTROLES CLAVES
FACTORES DE RIESGOS (ELEMENTOS A EVALUAR)

1. Frecuencia de las facturas firmadas por los clientes 1 1 1 1 1 0 0 5

2. Examine las gestiones de cobros, su periodicidad y
eficiencia. 1 1 1 0 0 0 0 3
3. Autorizaciones de cuentas por cobrar por personal
responsables 1 1 1 1 1 1 0 6
4. Clasificación correctamente por antigüedad 1 1 1 1 0 0 0 4
5. Compruebe los cobros posteriores con: asiento en el
libro de caja, Los reembolsos Informes de cobradores y
los Depósitos en el banco 1 1 0 0 0 0 0 2

CALIFICACIÓN TOTAL - CT 5 5 4 3 2 1 0 20
PONDERACION TOTAL - PT 5 5 5 5 5 5 5 35

NIVEL DE CONFIANZA: NC = CT/PT X 100 20/35X100 57,14%

NIVEL DE RIESGO DE CONTROL: RC = 100% - NC% 100% - 57,14% 42,86%
 NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%

85%-50% 49% - 25% 24%- 5%

ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO (100 - NC)

SEGÚN EL NIVEL DE CONFIANZA SU CALIFICACION ES BAJO 42,86%

SEGÚN EL NIVEL DE RIESGO SU CALIFICACION ES MODERADA 42,86%

 EMPRESA CANTAESTUDIO S.A.
MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Preparado por: ___________________ Revisado por:_____________________

Auditor Supervisor
Fecha:_________________________
PROCEDIMIENTOS REF/ PT ELABORADO POR:
PROCEDIMIENTOS ITBILIZ RAMOS
De Cumplimiento:
VERIFICAR SI LAS FACTURAS ESTAN FIRMADAS POR LOS CLIENTES.
VERIFICAR SI LAS GESTIONES DE COBRO CUENTAN CON LA EFICIENCIA Y SUPERIORIDAD
REVISAR SI LAS CUENTAS POR COBRAR CUENTAN CON LAS AUTORIZACIONES DEL PERSONAL
RESPONSABLE 5 FACTORES
DE RIESGO
VERIFICAR QUE LAS CUENTAS POR COBRAR ESTAN CORRECTAMENTE CLASIFICADAS POR
ANTIGÜEDAD
COMPROBAR QUE PARA LOS COBROS POSTERIORES SE CUMPLA CON LOS ASIENTOS EN EL
LIBRO DE CAJA, SI SE REALIZARON LOS DEPOSITOS LUEGO DE RECIBIR LO REEMBOLSOS Y SI
LOS INFORMES DE LOS COBRADORES ESTAN CORRECTOS.

SUSTANTIVAS
SOLO SE CONTO CON 5 FACTURAS FIRMADAS POR LOS CLIENTES
AL REVISAR LAS GESTIONES DE COBRO SE OBSERVO QUE SOLO 3 CUMPLIAN CON LA
EFICIENCIA Y LA SUPERIORIDAD
SE COMPROBO QUE SOLO 6 EXPEDIENTES FUERON FIRMADOS POR EL PERSONAL
RESPONSABLE
SE EVIDENCIO QUE SOLO 4 EXPEDIENTES ESTABAN ORDENADOS CORRECTAMENTE POR
ANTIGÜEDAD
SOLO 2 EXPEDIENTES DE LOS COBROS POSTERIORES CUMPLIAN CON LOS REQUERIMIENTOS
ASIGNADOS
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MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Objetivo: Determinar la corrección e incorrección en el manejo del efectivo a fin de establecer si existe perjuicio economico del Estado

Objetivo Especifico: Establecer los riesgos de la auditoria a efectos de planificacion y establecer los procedimientos ha ejecutar en la auditoria
COMPONENTE / INSTRUCCIONES PARA
RIESGO DE AUDITORÍA CONTROL CLAVE ENFOQUE DE LA AUDITORÍA
AFIRMACIONES LA AUDITORÍA
Riesgo de Control: Alto
·    ·   

Efecto:

·  .

Preparado por: _____________________________________________________ Revisado por:____________________

Auditor Supervisor

Fecha:________________________