LIBRO DIARIO

PARTIDA DOBLE S.R.L.

MES DE ENERO DEL 2018

NÚMERO FECHA DE GLOSA O DESCRIPCION DE LA CUENTA CONTABLE

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
CORRELATIV O
DEL LA OPERACIÓN
ASIENTO O
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO
OPERACIÓN
10411
SUSTENTATORIO

D001 02/01/2018 REAPERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2018

D001 02/01/2018 REAPERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2018

12121
D001 02/01/2018 REAPERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2018
33411
D001 02/01/2018 REAPERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2018
40111
D001 02/01/2018 REAPERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2018
50121
D001 02/01/2018 REAPERTURA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2018
59111
D002 02/01/2018 pago del IGV pendiente
40111
D002 02/01/2018 pago del IGV pendiente ch/.000233 10411
D003 12/01/2018 anticipo de cliente
10411
D003 12/01/2018 anticipo de cliente
12211
D004 15/01/2018 compra de mercaderia
60111
D004 compra de mercaderia
40111
D004 compra de mercaderia 006-0056789 42121
D005 entrada de mercaderia al almacen
20111
D005 entrada de mercaderia al almacen
61111
D006 por la venta de mercaderia
12121
D006 por la venta de mercaderia
40111
D006 por la venta de mercaderia
70111
D007 para hacer efectivo el anticipo del cliente
12211
D007 para hacer efectivo el anticipo del cliente
12121
D008 entrega de la mercaderia vendida
69111
D008 entrega de la mercaderia vendida
20111
D009 por la depreciacion de la camioneta
68133
D009 por la depreciacion de la camioneta
39133
D010 destino de la depreciacion
94111
D010 destino de la depreciacion
95111
D010 destino de la depreciacion
79111
ASIENTOS DE CIERRE
D011 31/01/2018 cierre del elemento 9
79111
D011 31/01/2018 cierre del elemento 9
94111
D011 31/01/2018 cierre del elemento 9
95111
D012 31/01/2018 eliminacion de la cuenta 69
61111
D012 31/01/2018 eliminacion de la cuenta 69
69111
D013 31/01/2018 cierre de las cuentas 60, 61 y 70 para determinar el margen comercial
61111
D014 31/01/2018 cierre de las cuentas 60, 61 y 70 para determinar el margen comercial
70111
D014 31/01/2018 cierre de las cuentas 60, 61 y 70 para determinar el margen comercial
60111
D014 31/01/2018 cierre de las cuentas 60, 61 y 70 para determinar el margen comercial
80111
D015 31/01/2018 eliminacion de la cuenta 80
80111
D015 31/01/2018 eliminacion de la cuenta 80
82111
D016 31/01/2018 cierre de la cuenta 82
82111
D016 31/01/2018 cierre de la cuenta 82
83111
D017 31/01/2018 cierre de la cuenta 83
83111
D017 31/01/2018 cierre de la cuenta 83
84111
D018 31/01/2018 cierre de la cuenta 68
84111
D018 31/01/2018 cierre de la cuenta 68
68133
D019 31/01/2018 cierre de la cuenta 84
84111
D019 31/01/2018 cierre de la cuenta 84
85111
D020 31/01/2018 cierre de la cuenta 85
85111
D020 31/01/2018 cierre de la cuenta 85
89111
D021 31/01/2018 determinacion del impuesto a la renta
88111
D021 31/01/2018 determinacion del impuesto a la renta
40171
D022 31/01/2018 cierre de la cueta 88
89111
D022 31/01/2018 cierre de la cueta 88
88111
D023 31/01/2018 cierre de la cueta 89
89111
D023 31/01/2018 cierre de la cueta 89
59111
D024 31/01/2018 39133
REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 42121

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 40171

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 50121

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 59111

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 10411

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 12121

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 20111

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 33411

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

D024 31/01/2018 40111

REVERSIÓN DE LAS CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO AL CIERRE DEL
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
O DIARIO
DOBLE S.R.L.
ERO DEL 2018

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 74,000.00
Emitidas en cartera 10,000.00
Costo 75,000.00
IGV – Cuenta propia 4,000.00
Participaciones 140,000.00
Resultados Acumulados 15,000.00
IGV – Cuenta propia 4,000.00
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 4,000.00
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 120,000.00
Anticipo de cliente 120,000.00
Mercaderías manufacturadas 192,000.00
IGV – Cuenta propia 34,560.00
Emitidas 226,560.00
Costo 192,000.00
Mercaderías manufacturadas 192,000.00
Emitidas en cartera 120,000.00
IGV – Cuenta propia 18,305.08
Terceros 101,694.92
Anticipo de cliente 120,000.00
Emitidas en cartera
120,000.00
Terceros 80,000.00
Costo 80,000.00
Equipo de transporte 625.00
Equipo de transporte 625.00
Gatos de Administración 312.50
Gasto de ventas 312.50
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 625.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 625.00

Gatos de Administración 312.50
Gasto de ventas 312.50
Mercaderías manufacturadas 80,000.00
Terceros 80,000.00
Mercaderías manufacturadas 112,000.00
Terceros 101,694.92
Mercaderías manufacturadas 192,000.00
Margen Comercial 21,694.92
Margen Comercial 21,694.92
Valor Agregado 21,694.92
Valor Agregado 21,694.92
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 21,694.92
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 21,694.92
Resultado de explotación 21,694.92
Resultado de explotación 625.00
Equipo de transporte 625.00
Resultado de explotación 21,069.92
Resultado antes de participaciones e impuestos 21,069.92
Resultado antes de participaciones e impuestos 21,069.92
Utilidad 21,069.92
Impuesto a la renta – Corriente 5,899.58
Renta de tercera categoría 5,899.58
Utilidad 5,899.58
Impuesto a la renta – Corriente 5,899.58
Utilidad 15,170.34
Resultados Acumulados 15,170.34
Equipo de transporte 625.00
Emitidas 226,560.00
Renta de tercera categoría 5,899.58
Participaciones 140,000.00
Resultados Acumulados 30,170.34
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 190,000.00
Emitidas en cartera 10,000.00
Costo 112,000.00
Costo 75,000.00
IGV – Cuenta propia 16,254.92
 14211
79829.661 79829.661

10411 12121 12211 20111

74000 4000
120000 190000
190000 269829.661
79829.661

10000 120000
120000 10000
10000 10000

120,000.00 120,000.00

192000
80000
112000
112000

   463829.661    463829.661
140000 140000 120000 120000 79829.661 79829.661 304000 192000
33411 39133 40111 40171 42121
75000
75000
75000
75000

625
625
625
625

4000
4000
34560
18305.0847
16254.9153
16254.9153
16254.9153

5899.57627
5899.57627
5899.57627
5899.57627
 226560
226560
226560
226560

150000 150000 1250 1250 54814.9153 54814.9153 11799.1525 11799.1525 453120

50111 50211 59111 60111 61111

140000 0 140000 359829.661 60340.678 60340.678 192000 192000 192000

68133 69111 70111 79111 80111

0 625 80000 80000 101694.915 101694.915 625 625 21694.9153

82111 83111 84111 85111 88111

140000
140000
140000
79829.661

15000
15170.339
30170.339
30170.339
30170.339

   21694.9153    21694.9153 21694.9153 21694.9153 21694.9153 21694.9153 21069.9153 21069.9153 5899.57627 5899.57627

89111 94111 95111 O3911 O3921
5899.57627 21069.9153
15170.339
 312.5 312.5

312.5 312.5

250000 250000

250000 170170.339

   21069.9153    21069.9153 312.5 312.5 312.5 312.5 250000 250000 250000 170170.339

 20111

000 192000
1
 453120

192000

21694.9153

627 5899.57627
00 170170.339
 BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 29 DE ENERO DE 2018
(Expresado en Nuevos Soles)
Suma Principal SALDOS
CPCG Nombre de la Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
10411 Cuenta Corriente BANCO DE LA NACI 194,000.00 4,000.00 190,000.00
12121 Emitidas en cartera 130,000.00 120,000.00 10,000.00
Anticipo de cliente Costo
12211 Costo 120,000.00 120,000.00
20111 Equipo de transporte IGV – Cuenta propia 192,000.00 80,000.00 112,000.00
33411 Emitidas Participaciones Resultados 75,000.00 - 75,000.00
Acumulados
39133 Mercaderías manufacturadas Mercaderías - 625.00 625.00
40111 manufacturadas Equipo de transporte 38,560.00 22,305.08 16,254.92
42121 Terceros - 226,560.00 226,560.00
Terceros
50121 Cargas imputables a cuentas de costos - 140,000.00 140,000.00
59111 Gatos de Administración - 15,000.00 15,000.00
60111 Gasto de ventas 192,000.00 - 192,000.00
61111 - 192,000.00 192,000.00
68133 625.00 - 625.00
69111 80,000.00 - 80,000.00
70111 - 101,694.92 101,694.92
79111 - 625.00 625.00
94111 312.50 - 312.50
95111 312.50 - 312.50

Total 1,022,810.00 1,022,810.00 676,504.92 676,504.92

BACIÓN AL 29 DE ENERO DE 2018
do en Nuevos Soles)
BALANCE GENERAL E G y P por Función E G y P por naturaleza
Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas
190,000.00
10,000.00

112,000.00
75,000.00
625.00
16,254.92
226,560.00
140,000.00
15,000.00
192,000.00
192,000.00
625.00
80,000.00 80,000.00
101,694.92 101,694.92

312.50
312.50

403,254.92 382,185.00 80,625.00 101,694.92 272,625.00 293,694.92

- 21,069.92 21,069.92 - 21,069.92 0

403,254.92 403,254.92 101,694.92 101,694.92 293,694.92 293,694.92

 ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
EJERCICIO O
PERIODO
101,694.92

101,694.92

(80,000.00)
21,694.92

(312.50)
(312.50)
21,069.92

21,069.92

(5,899.58)

15,170.34
 PARTIDA DOBLE SRL EN TRANSFORMACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
30 DE ENERO 2018
10411 Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 190,000.00
12121 Emitidas en cartera 10,000.00
20111 Costo 112,000.00
33411 Costo 75,000.00
39133 Equipo de transporte (625.00)
40111 IGV – Cuenta propia 16,254.92
TOTAL ACTIVO    402,629.92   TOTAL PASIV
RANSFORMACIÓN
N FINANCIERA
2018
40171 Renta de tercera categoría 5,899.58
42121 Emitidas 226,560.00

50121 Participaciones 140,000.00

59111 Resultados Acumulados 30,170.34
92   TOTAL PASIVO. Y P NETO    402,629.92  
 LIBRO DIARIO
PARTIDA DOBLE S.R.L. EN TRANSFORM

MES DE ENERO DEL 2018

NÚMERO FECHA DE GLOSA O DESCRIPCION DE LA CUENTA CONTABLE

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
CORRELATIV O
DEL ASIENTO LA OPERACIÓN
O
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO
OPERACIÓN SUSTENTATORIO

PARTIDA DOBLE S.R.L. EN TRANSFORMACION

ASIENTOS DE TRANSFERENCIA, RECEPCION Y CANCELACION

D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO

DE TRANSFORMACION 10411
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 12121
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 20111
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 33411
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 40111
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 39133
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 42121
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 40171
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 50121
D001 31/01/2018 REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PN PARA REALIZAR EL PROCESO
DE TRANSFORMACION 59111
D002 31/01/2018 APORTE DE LOS SOCIOS SEGÚN ACUERDO.. AL PROCESO DE
TRANSFORMACION 14211
D002 31/01/2018 APORTE DE LOS SOCIOS SEGÚN ACUERDO.. AL PROCESO DE
TRANSFORMACION 50121
D003 31/01/2018 COBRO DEL APORTE DE LOS SOCIOS
10411
D003 31/01/2018 COBRO DEL APORTE DE LOS SOCIOS
14211
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
39133
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
42121
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
40171
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
03911
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
10411
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
12121
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
20111
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
33411
D004 31/01/2018 TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS , SEGÚN ACUERDO DE TRANSFORMACION
40111
D005 31/01/2018 Por la recepcion de acciones
03921
D005 31/01/2018 Por la recepcion de acciones
03911
D006 31/01/2018 50111
CANCELACION DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES POR DISTRIBUCION DE ACCIONES , SEGÚN ESCRITURA DE
TRANSFORMACION

D006 31/01/2018 59111

CANCELACION DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES POR DISTRIBUCION DE ACCIONES , SEGÚN ESCRITURA DE
TRANSFORMACION

D006 31/01/2018 03921

CANCELACION DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES POR DISTRIBUCION DE ACCIONES , SEGÚN ESCRITURA DE
TRANSFORMACION
O DIARIO
L. EN TRANSFORMACIÓN

ERO DEL 2018

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN
DEBE HABER

Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 190,000.00

Emitidas en cartera 10,000.00
Costo 112,000.00
Costo 75,000.00
IGV – Cuenta propia 16,254.92
Equipo de transporte 625.00
Emitidas 226,560.00
Renta de tercera categoría 5,899.58
Participaciones 140,000.00 ACCIONES
Resultados Acumulados 30,170.34
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 79,829.66
Participaciones 79,829.66 AUMENTO CAPITAL
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 79,829.66
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 79,829.66
Equipo de transporte 625.00
Emitidas 226,560.00
Renta de tercera categoría 5,899.58
SOMOS GANADORES S.A. compradora
250,000.00 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 269,829.66
Emitidas en cartera 10,000.00
Costo 112,000.00
Costo 75,000.00
IGV – Cuenta propia 16,254.92
ACCIONES SOMOS GANADORES S.A 250,000.00
SOMOS GANADORES S.A. compradora 250,000.00
Acciones 219,829.66 140000 + 79,829.66
Resultados Acumulados 30,170.34
ACCIONES SOMOS GANADORES S.A 250,000.00 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

1,466,169.15 1,466,169.15
TOTALES
 debe haber

debe haber

NTO CAPITAL
debe haber

TAS DE ORDEN DEUDORAS

TAS DE ORDEN DEUDORAS

 Somos Ganadores S.A.

LIBRO DIARIO DEL MES DE FEBRERO DEL

NÚMERO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA CUENTA CONTABLE ASOCI
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
CORRELATI
VO DEL OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO
ASIENTO O SUSTENTATORIO

D001 01/02/2018 SUSCRIPCION Y EMISION DE ACCIONES SEGÚN ESCRITURA DE

TRANSFORMACION
14211
D001 01/02/2018 SUSCRIPCION Y EMISION DE ACCIONES SEGÚN ESCRITURA DE
TRANSFORMACION
50111
D002 01/02/2018 10411
RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS S.R.L PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 12121

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 20111

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 33411

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 40111

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 14211

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 39133

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 42121

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS

D002 01/02/2018 40171

RECEPCION DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA CANCELAR LAS ACCIONES SUSCRITAS POR
ACCIONISTAS
s Ganadores S.A.

L MES DE FEBRERO DEL 2018

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 250,000.00
Acciones 250,000.00
Cuenta Corriente BANCO DE LA NACION Nº 274-089876454 269,829.66
Emitidas en cartera 10,000.00
Costo 112,000.00
Costo 75,000.00
IGV – Cuenta propia 16,254.92
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 250,000.00
Equipo de transporte 625.00
Emitidas 226,560.00
Renta de tercera categoría 5,899.58
733,084.58 733,084.58
TOTALES
debe haber

debe haber

debe haber