Estados financieros EMPRESA "PASO FINO"

Estudiantes:
Luisa M. Castro Jaramillo ID: 516853
Lina Gabriela Gonzalez ID: 706213
Ivan Mauricio Mejia Bautista ID: 619790

Gerencia financiera

Profesor:
Camilo Eduardo Alzate Gonzalez
NRC: 60621
Ibagué - Tolima
ASO FINO"

04/03/2024
EMPRESA PASO FINO S.A.S.

ESTADO DE COSTOS
AÑO 2019 AÑO 2020
CUENTAS
INVENTARIO INICIAL MATERIAS PRIMAS $ 75,000,000 $ 62,700,000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS $ 295,000,000 $ 320,900,000
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMAS $ 62,700,000 $ 3,100,000
(=) COSTO DE M.P. UTILIZADA $ 307,300,000 $ 380,500,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 45,071,000 $ 37,223,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 62,000,000 $ 58,100,000
(=) COSTOS DE FABRICACION $ 414,371,000 $ 475,823,000
INVENTARIO INICIAL DE P.P. $ 8,600,000 $ 9,500,000
INVENTARIO FINAL DE P.P. $ 9,500,000 $ 10,500,000
(=) COSTO DE PRODUCCION $ 413,471,000 $ 474,823,000
INVENTARIO INICIAL DE P.T. $ 32,100,000 $ 84,500,000
INVENTARIO FINAL DE P.T. $ 84,500,000 $ 32,700,000
(=) COSTO DE VENTAS $ 361,071,000 $ 526,623,000

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2019 AÑO 2020

CUENTAS
INGRESOS POR VENTAS $ 1,083,000,000 $ 1,158,000,000
COSTO DE VENTAS $ 361,071,000 $ 526,623,000
(=) UTILIDAD BRUTA $ 721,929,000 $ 631,377,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 235,000,000 $ 238,500,000
GASTOS DE VENTAS $ 125,000,000 $ 137,500,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.F.I.). $ 361,929,000 $ 255,377,000
OTROS INGRESOS (Dividendos). $0 $ 24,000,000
GASTOS FINANCIEROS $ 79,800,000 $ 68,900,000
(=) UTILIDADPARA
PROVICIÓN ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I.).
IMPUESTOS $ 282,129,000 $ 210,477,000
2019; 33%, 2020; 32%, 2021; 31%, 2022; 30%. $ 93,102,570 $ 67,352,640
(=) UTILIDAD NETA $ 189,026,430 $ 143,124,360

BALANCE GENERAL AÑO 2019 AÑO 2020

CUENTAS
ACTIVO
CAJA MENOR $ 2,100,000 $ 2,500,000
CAJA MAYOR $ 20,000,000 $ 22,000,000
CUENTA DE AHORRO (Libre disponibilidad) $ 25,000,000 $ 35,910,000
BANCOS $ 18,200,000 $ 23,020,000
CUENTAS POR COBRAR $ 204,270,000 $ 218,130,000
 DEUDORES VARIOS $ 185,024,000 $ 248,184,900
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 84,500,000 $ 32,700,000
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 9,500,000 $ 10,500,000
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 62,700,000 $ 3,100,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 611,294,000 $ 596,044,900
10 EDIFICIOS (Valor en libros) $ 1,210,000,000 $ 1,242,700,000
10 MAQUINARIA Y EQUIPO (Valor en libros) $ 203,000,000 $ 243,500,000
5 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA (Valor en libros) $ 342,100,000 $ 375,120,000
3 INVENTARIO DE HERRAMIENTAS (Valor en libros) $ 40,150,000 $ 45,350,000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 1,795,250,000 $ 1,906,670,000
GOOD WILL $ 400,000,000 $ 430,000,000
PATENTE DE FABRICACIÓN $ 150,000,000 $ 300,000,000
FONDO PROYECTO AMPLIACION $ 240,000,000 $ 240,000,000
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 34,500,000 $ 30,097,000
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 17,208,000 $ 5,709,000
GASTOS DIFERIDOS $ 45,000,000 $ 55,712,100
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 886,708,000 $ 1,061,518,100
TOTAL ACTIVOS $ 3,293,252,000 $ 3,564,233,000
PASIVO
IMPUESTOS POR PAGAR $ 93,102,570 $ 67,352,640
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 45,720,000 $ 47,328,570
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 112,124,000 $ 131,660,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 1 AÑO $ 80,000,000 $ 65,250,000
VENCIMIENTO DE CUENTA DE HIPOTECA $ 15,000,000 $ 9,000,000
ACREEDORES VARIOS $ 233,670,000 $ 277,040,000
INGRESOS DIFERIDOS VENTAS $ 2,500,000 $ 29,505,000
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR $ 3,500,000 $ 3,730,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 585,616,570 $ 630,866,210
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 10 AÑOS BANCOLOMBIA $ 600,000,000 $ 540,000,000
TOTAL PASIVO A LARGO LAZO $ 600,000,000 $ 540,000,000
TOTAL PASIVO $ 1,185,616,570 $ 1,170,866,210
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 1,500,000,000 $ 1,600,000,000
RESERVA LEGAL $ 155,000,000 $ 160,000,000
RESERVA DE PROTECCIÓN DE ACTIVO $ 96,609,000 $ 120,000,000
SUPERAVIT DE CAPITAL $ 167,000,000 $ 178,000,000
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $0 $ 192,242,430
RESULTADO DE EJERCICIO $ 189,026,430 $ 143,124,360
TOTAL PATRIMONIO $ 2,107,635,430 $ 2,393,366,790
TOTAL P + K $ 3,293,252,000 $ 3,564,233,000
 ANALISIS HORIZONTAL AÑO
ANALISIS VERTICAL
2020
AÑO 2021
AÑO 2019 (%) AÑO 2020 (%) AÑO 2021 (%) ($) (%)
$ 3,100,000 20.77 11.91 0.75 ($ 12,300,000) -16%
$ 342,750,000 81.70 60.94 82.69 $ 25,900,000 9%
$ 33,250,000 17.37 0.59 8.02 ($ 59,600,000) -95%
$ 312,600,000 85.11 72.25 75.41 $ 73,200,000 24%
$ 48,727,000 12.48 7.07 11.76 ($ 7,848,000) -17%
$ 87,350,000 17.17 11.03 21.07 ($ 3,900,000) -6%
$ 448,677,000 114.76 90.35 108.24 $ 61,452,000 15%
$ 10,500,000 2.38 1.80 2.53 $ 900,000 10%
$ 21,590,000 2.63 1.99 5.21 $ 1,000,000 11%
$ 437,587,000 114.51 90.16 105.57 $ 61,352,000 15%
$ 32,700,000 8.89 16.05 7.89 $ 52,400,000 163%
$ 55,780,000 23.40 6.21 13.46 ($ 51,800,000) -61%
$ 414,507,000 100 100 100 $ 165,552,000 46%

ANALISIS HORIZONTAL AÑO

ANALISIS VERTICAL
AÑO 2021 2020
AÑO 2019 (%) AÑO 2020 (%) AÑO 2021 (%) ($) (%)
$ 1,772,400,000 100 100 100 $ 75,000,000 7%
$ 414,507,000 33.34 45.48 23.39 $ 165,552,000 46%
$ 1,357,893,000 66.66 54.52 76.61 ($ 90,552,000) -13%
$ 346,520,000 21.70 20.60 19.55 $ 3,500,000 1%
$ 287,355,000 11.54 11.87 16.21 $ 12,500,000 10%
$ 724,018,000 33.42 22.05 40.85 ($ 106,552,000) -29%
$ 46,500,000 0.00 2.07 2.62 $ 24,000,000 #DIV/0!
$ 96,350,000 7.37 5.95 5.44 ($ 10,900,000) -14%
$ 674,168,000 26.05 18.18 38.04 ($ 71,652,000) -25%
$ 208,992,080 8.60 5.82 11.79 ($ 25,749,930) -28%
$ 465,175,920 17.45 12.36 26.25 ($ 45,902,070) -24%

ANALISIS HORIZONTAL AÑO

ANALISIS VERTICAL
2020
AÑO 2021
AÑO 2019 (%) AÑO 2020 (%) AÑO 2021 (%) ($) (%)

$ 7,500,000 0.06 0.07 0.18 $ 400,000 19%

$ 47,500,000 0.61 0.62 1.14 $ 2,000,000 10%
$ 22,910,000 0.76 1.01 0.55 $ 10,910,000 44%
$ 68,900,000 0.55 0.65 1.65 $ 4,820,000 26%
$ 224,070,000 6.20 6.12 5.36 $ 13,860,000 7%
 $ 298,004,900 5.62 6.96 7.13 $ 63,160,900 34%
$ 55,780,000 2.57 0.92 1.34 ($ 51,800,000) -61%
$ 21,590,000 0.29 0.29 0.52 $ 1,000,000 11%
$ 33,250,000 1.90 0.09 0.80 ($ 59,600,000) -95%
$ 779,504,900 18.56 16.72 18.66 ($ 15,249,100) -2%
$ 1,410,140,000 36.74 34.87 33.75 $ 32,700,000 3%
$ 423,560,000 6.16 6.83 10.14 $ 40,500,000 20%
$ 455,790,500 10.39 10.52 10.91 $ 33,020,000 10%
$ 47,710,000 1.22 1.27 1.14 $ 5,200,000 13%
$ 2,337,200,500 54.51 53.49 55.94 $ 111,420,000 6%
$ 430,000,000 12.15 12.06 10.29 $ 30,000,000 8%
$ 300,000,000 4.55 8.42 7.18 $ 150,000,000 100%
$ 240,000,000 7.29 6.73 5.74 $0 0%
$ 30,097,000 1.05 0.84 0.72 ($ 4,403,000) -13%
$ 5,709,000 0.52 0.16 0.14 ($ 11,499,000) -67%
$ 55,712,100 1.37 1.56 1.33 $ 10,712,100 24%
$ 1,061,518,100 26.92 29.78 25.41 $ 174,810,100 20%
$ 4,178,223,500 100 100 100 $ 270,981,000 8%

$ 208,992,080 2.83 1.89 5.00 ($ 25,749,930) -28%

$ 63,898,480 1.39 1.33 1.53 $ 1,608,570 4%
$ 153,490,000 3.40 3.69 3.67 $ 19,536,000 17%
$ 65,000,000 2.43 1.83 1.56 ($ 14,750,000) -18%
$ 11,500,000 0.46 0.25 0.28 ($ 6,000,000) -40%
$ 287,120,000 7.10 7.77 6.87 $ 43,370,000 19%
$ 29,505,000 0.08 0.83 0.71 $ 27,005,000 1080%
$ 3,730,000 0.11 0.10 0.09 $ 230,000 7%
$ 823,235,560 17.78 17.70 19.70 $ 45,249,640 8%
$ 460,000,000 18.22 15.15 11.01 ($ 60,000,000) -10%
$ 460,000,000 18.22 15.15 11.01 ($ 60,000,000) -10%
$ 1,283,235,560 36.00 32.85 30.71 ($ 14,750,360) -1%
0.00 0.00 0.00
$ 1,610,000,000 45.55 44.89 38.53 $ 100,000,000 7%
$ 172,000,000 4.71 4.49 4.12 $ 5,000,000 3%
$ 132,550,000 2.93 3.37 3.17 $ 23,391,000 24%
$ 182,000,000 5.07 4.99 4.36 $ 11,000,000 7%
$ 333,262,020 0.00 5.39 7.98 $ 192,242,430 #DIV/0!
$ 465,175,920 5.74 4.02 11.13 ($ 45,902,070) -24%
$ 2,894,987,940 64.00 67.15 69.29 $ 285,731,360 14%
$ 4,178,223,500 100 100 100 $ 270,981,000 8%
ANALISIS HORIZONTAL AÑO 2021

($) (%)
($ 59,600,000) -95%
$ 21,850,000 7%
$ 30,150,000 973%
($ 67,900,000) -18%
$ 11,504,000 31%
$ 29,250,000 50%
($ 27,146,000) -6%
$ 1,000,000 11%
$ 11,090,000 106%
($ 37,236,000) -8%
($ 51,800,000) -61%
$ 23,080,000 71%
($ 112,116,000) -21%

ANALISIS HORIZONTAL AÑO 2021

($) (%)
$ 614,400,000 53%
($ 112,116,000) -21%
$ 726,516,000 115%
$ 108,020,000 45%
$ 149,855,000 109%
$ 468,641,000 184%
$ 22,500,000 94%
$ 27,450,000 40%
$ 463,691,000 220%
$ 141,639,440 210%
$ 322,051,560 225%

ANALISIS HORIZONTAL AÑO 2021

($) (∆%)

$ 5,000,000 200%
$ 25,500,000 116%
($ 13,000,000) -36%
$ 45,880,000 199%
$ 5,940,000 3%
 $ 49,820,000 20%
$ 23,080,000 71%
$ 11,090,000 106%
$ 30,150,000 973% $ 156,700,000 $ 46,300,000 $ 110,620,000
$ 183,460,000 31%
$ 167,440,000 13%
$ 180,060,000 74%
$ 80,670,500 22%
$ 2,360,000 5%
$ 430,530,500 23%
$0 0%
$0 0%
$0 0%
$0 0%
$0 0%
$0 0%
$0 0%
$ 613,990,500 17%

$ 141,639,440 210%
$ 16,569,910 35%
$ 21,830,000 17%
($ 250,000) 0%
$ 2,500,000 28%
$ 10,080,000 4%
$0 0%
$0 0%
$ 192,369,350 30%
($ 80,000,000) -15%
($ 80,000,000) -15%
$ 112,369,350 10%

$ 10,000,000 1%
$ 12,000,000 8%
$ 12,550,000 10%
$ 4,000,000 2%
$ 141,019,590 73%
$ 322,051,560 225%
$ 501,621,150 21%
$ 613,990,500 17%
 EMPRESA PASO FINO S.A.S.

ANALISIS
HORIZONTAL
BALANCE GENERAL AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2020
CUENTAS ($)
ACTIVO
CAJA MENOR $ 2,100,000 $ 2,500,000 $ 400,000
CAJA MAYOR $ 20,000,000 $ 22,000,000 $ 2,000,000
CUENTA DE AHORRO (Libre disponibilidad) $ 25,000,000 $ 35,910,000 $ 10,910,000
BANCOS $ 18,200,000 $ 23,020,000 $ 4,820,000
CUENTAS POR COBRAR $ 204,270,000 $ 218,130,000 $ 13,860,000
DEUDORES VARIOS $ 185,024,000 $ 248,184,900 $ 63,160,900
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 84,500,000 $ 32,700,000 ($ 51,800,000)
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 9,500,000 $ 10,500,000 $ 1,000,000
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 62,700,000 $ 3,100,000 ($ 59,600,000)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 611,294,000 $ 596,044,900 ($ 15,249,100)
10 EDIFICIOS (Valor en libros) $ 1,210,000,000 $ 1,242,700,000 $ 32,700,000
10 MAQUINARIA Y EQUIPO (Valor en libros) $ 203,000,000 $ 243,500,000 $ 40,500,000

5 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA (Valor en libros) $ 342,100,000 $ 375,120,000 $ 33,020,000

3 INVENTARIO DE HERRAMIENTAS (Valor en libros) $ 40,150,000 $ 45,350,000 $ 5,200,000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 1,795,250,000 $ 1,906,670,000 $ 111,420,000
GOOD WILL $ 400,000,000 $ 430,000,000 $ 30,000,000
PATENTE DE FABRICACIÓN $ 150,000,000 $ 300,000,000 $ 150,000,000
FONDO PROYECTO AMPLIACION $ 240,000,000 $ 240,000,000 $0
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 34,500,000 $ 30,097,000 ($ 4,403,000)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 17,208,000 $ 5,709,000 ($ 11,499,000)
GASTOS DIFERIDOS $ 45,000,000 $ 55,712,100 $ 10,712,100
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 886,708,000 $ 1,061,518,100 $ 174,810,100
TOTAL ACTIVOS $ 3,293,252,000 $ 3,564,233,000 $ 270,981,000
PASIVO
IMPUESTOS POR PAGAR $ 93,102,570 $ 67,352,640 ($ 25,749,930)
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 45,720,000 $ 47,328,570 $ 1,608,570
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 112,124,000 $ 131,660,000 $ 19,536,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS A 1 AÑO $ 80,000,000 $ 65,250,000 ($ 14,750,000)

VENCIMIENTO DE CUENTA DE HIPOTECA $ 15,000,000 $ 9,000,000 ($ 6,000,000)

ACREEDORES VARIOS $ 233,670,000 $ 277,040,000 $ 43,370,000
INGRESOS DIFERIDOS VENTAS $ 2,500,000 $ 29,505,000 $ 27,005,000
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR $ 3,500,000 $ 3,730,000 $ 230,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 585,616,570 $ 630,866,210 $ 45,249,640
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 10 AÑOS BANCOLOMBIA $ 600,000,000 $ 540,000,000 ($ 60,000,000)
TOTAL PASIVO A LARGO LAZO $ 600,000,000 $ 540,000,000 ($ 60,000,000)
TOTAL PASIVO $ 1,185,616,570 $ 1,170,866,210 ($ 14,750,360)
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 1,500,000,000 $ 1,600,000,000 $ 100,000,000
RESERVA LEGAL $ 155,000,000 $ 160,000,000 $ 5,000,000
RESERVA DE PROTECCIÓN DE ACTIVO $ 96,609,000 $ 120,000,000 $ 23,391,000
SUPERAVIT DE CAPITAL $ 167,000,000 $ 178,000,000 $ 11,000,000
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $0 $ 192,242,430 $ 192,242,430
RESULTADO DE EJERCICIO $ 189,026,430 $ 143,124,360 ($ 45,902,070)
TOTAL PATRIMONIO $ 2,107,635,430 $ 2,393,366,790 $ 285,731,360
TOTAL P + K $ 3,293,252,000 $ 3,564,233,000 $ 270,981,000

ANALISIS
HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2020
CUENTAS ($)
INGRESOS POR VENTAS $ 1,083,000,000 $ 1,158,000,000 ($ 75,000,000)
COSTO DE VENTAS $ 3,293,252,000 $ 3,564,233,000 ($ 270,981,000)
(=) UTILIDAD BRUTA ($ 2,210,252,000) ($ 2,406,233,000) $ 195,981,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 235,000,000 $ 238,500,000 ($ 3,500,000)
GASTOS DE VENTAS $ 125,000,000 $ 137,500,000 ($ 12,500,000)
(=) UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.F.I.). ($ 2,570,252,000) ($ 2,782,233,000) $ 211,981,000
OTROS INGRESOS (Dividendos). $0 $ 24,000,000 ($ 24,000,000)
GASTOS FINANCIEROS $ 79,800,000 $ 68,900,000 $ 10,900,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I.). ($ 2,650,052,000) ($ 2,827,133,000) $ 177,081,000
PROVICIÓN PARA IMPUESTOS
2019; 33%, 2020; 32%, 2021; 31%, 2022; 30%. ($ 874,517,160) ($ 904,682,560) $ 30,165,400
(=) UTILIDAD NETA ($ 1,775,534,840) ($ 1,922,450,440) $ 146,915,600

ANÁLISIS FLUJO DE EFECTIVO

En la variación obtenida con el analisis vertiical, podemos darnos cuenta
que para el periodo de los años 2019 - 2020, la empresa Paso Fino SAS
tuvo un incremento que fue significativo para el año 2020 y que se puede
ver reflejado en el aumento del total de los activos, con una diferencia
positiva de $270.000.000. Pero viendo ademas un cambio significativo en
los pasivos de la empresa, con un aumento en las deudas en general de
mas de $45.249.640. Que si bien no es una cifra que supere lo que se
adquirio en la empresa, se puede ver a futuro como una mejora para la
empresa, al realizar las distintas inversiones en pro del mejoramiento de la
misma.
 FLUJOS DE EFECTIVO 2020 VALOR

ACTIVIDADES OPERACIONALES
CUENTAS POR COBRAR ($ 13,860,000)
DEUDORES VARIOS ($ 63,160,900)
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 51,800,000
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO ($ 1,000,000)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 59,600,000
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 4,403,000
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 11,499,000
GASTOS DIFERIDOS ($ 10,712,100)
IMPUESTOS POR PAGAR ($ 25,749,930)
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 1,608,570
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 19,536,000
ACREEDORES VARIOS $ 43,370,000

INGRESOS DIFERIDOS VENTAS $ 27,005,000

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR $ 230,000
RESULTADO DE EJERCICIO ($ 45,902,070)
TOTAL EFECTIVO ACT. OPERACIONES $ 58,666,570
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EDIFICIOS (Valor en libros) ($ 32,700,000)
MAQUINARIA Y EQUIPO (Valor en libros) ($ 40,500,000)
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA (Valor en libros) ($ 33,020,000)
INVENTARIO DE HERRAMIENTAS (Valor en libros) ($ 5,200,000)
GOOD WILL ($ 30,000,000)
PATENTE DE FABRICACIÓN ($ 150,000,000)
FONDO PROYECTO AMPLIACION $0
CAPITAL PAGADO $ 100,000,000
RESERVA LEGAL $ 5,000,000
RESERVA DE PROTECCIÓN DE ACTIVO $ 23,391,000

SUPERAVIT DE CAPITAL $ 11,000,000

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $ 192,242,430

TOTAL EFECTIVO ACTV. DE INVERSIÓN $ 40,213,430
ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 1 AÑO ($ 14,750,000)
VENCIMIENTO DE CUENTA DE HIPOTECA ($ 6,000,000)
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 10 AÑOS BANCOLOMBIA ($ 60,000,000)
TOTAL EFECTIVIDAD ACT. DE FINANCIACION ($ 80,750,000)
EFECTIVO DEL PERIODO (2020) $ 18,130,000
EFECTIVO INICIAL (2019) $ 65,300,000
EFECTIVO FINAL (2020) $ 83,430,000

Comprobación
Efectivo 2020 $ 83,430,000

ANÁLISIS FLUJO DE EFECTIVO

En el año 2019, la empresa Paso fino S.A.S contaba con un efectivo inicial de $
65.300.000, sin embargo, durante el periodo del año 2020 tuvo un efectivo de
$83.430.000, lo cual evidencia un aumento del efectivo del periodo de
$18.130.000, de las cuales, la generación de ese efectivo se presentan por unas
actividades operacionales basadas en el inventario de materia prima con un
valor de $ 59.600.000, a su vez tambien tenemos la cuenta de inventario de
producto terminado con un valor de $ 51.800.000, por la cuenta
de acreedores varios con un valor de $ 43.370.000, entre otras
cuentas más; tambien por unas actividades de inversión. Las principales
inversiones son en las cuentas de utilidades no distribuidas con un valor de $
192.242.430, por el capital pagado con un valor de $ 100.000.000, por la
reserva de protección de activo con un valor de $ 23.391.000, entre otras
cuentas más; por ultimo, por las actividades de financiación que ahi figura el
pago de una hipoteca de $ 6.000.000 y dos creditos bancarios, uno por valor de
$ 60.000.000 y el otro por la suma de $ 14.750.000.
$ 60.000.000 y el otro por la suma de $ 14.750.000.
COBROS A CLIENTES POR VENTAS
Ventas del año actual $ 1,158,000,000
(+) Cuentas por cobrar a clientes del año anterior $ 204,270,000
(-) Cuentas por cobrar del año actual $ 218,130,000