EMPRESA: TODO HOGAR S.A.

(Q) MÁXIMA:
ARTICULO: TELEVISORES (Q) MÍNIMA:
CARACTERÍSTICAS: Marca LG, Color Negro, Smartv, etc MÉTODO:

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
(Q) V. UNITARIO V. TOTAL (Q)
10-May-23 Inventario Inicial
12-May-23 Compra 25 210.00 5,250.00

13-May-23 Devolución en Compra -2 210.00 -420.00

14-May-23 Venta 23
7
15-May-23 Devolución en Venta -3

23 4,830.00 27

CONCILIACIONES DE EXISTENCIAS

SALDO INICIAL 8 200 1,600.00

COMPRAS NETAS 23 210 4,830.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA 31 6,430.00
(-) COSTO DE VENTA -27 -5,630.00
(=) INVENTARIO FINAL 4 200 800.00
 50
1
LIFO

SALIDAS EXISTENCIAS
V. UNITARIO V. TOTAL (Q) V. UNITARIO V. TOTAL
8 200.00 1,600.00
25 210.00 5,250.00
8 200.00 1,600.00 8
23 210.00 4,830.00 23
210.00 4,830.00 31
200.00 1,400.00 1 200.00 200.00 -23
200.00 -600.00 4 200.00 800.00 8
-7
5,630.00 1

27
23
4
INVENTARIO PERMANENTE UEPS

No. Detalle Debe Haber IMPUESTOS

1 Inventario Mercadería
Televisores $ 1600 1,600.00
a) Capital Pagado 1,600.00
v) Apertura de Libros
2
Inventario Mercadería 5,250.00
Televisores $ 5250
IVA en Compras 624.96 vas a cobrar al estado
a) Cuentas por Pagar/Proveedores 3,150.00
Descuento en Compra 42.00
Retención Fuente 1% 52.08 vas a pagar al estado
Bancos 2,630.88
v) Compras de 25 televisores
3
Caja 210.47
Proveedores/Cuentas por Pagar 252.00
Descuento en Compras 3.36
Retención Fuente 1% 4.17
a) Inventario Mercadería 420.00
Televisor $420
IVA en Compras 50.01
v) Reg. Devolucion 2 televisores
4
4 Caja 8,125.88
1% Impuesto Retenido 75.66 vas a cobrar al estado
IVA Retenido 30% 272.38 vas a cobrar al estado
Descuento en Ventas 234.00
a) Ventas 7,800.00
IVA en Ventas 907.92 vas a pagar al estado
v) Venta de 30 televisores
5
Costo de Ventas 6,230.00
a) Inventario Mercadería 6,230.00
Televisor $6230
v) Costo Real
6
Devolución en Ventas 780.00
IVA en Ventas 90.79
a) IVA Retenido 30% 27.24
1% Impuesto Retenido 7.57
Descuento en Ventas 23.40
Bancos 812.58
v) Devolución 3 televisores
7
Inventario Mercadería 600.00
a) Costo de Ventas 600.00
v) Costo Real por Devolución
8 Bancos 3443.46
a) Sobregiro Bancario 3443.46
v) Ajuste sobregiro
SUMAN 27,797.13 27,797.13
 EMPRESA: TODO HOGAR S.A.
INVENTARIO PERMANENTE
MÉTODO UEPS

Ref: INV MERCADERÍA Ref:

1 Saldo Inicial 1,600.00 420.00 3 DEV COMPRAS
2 COMPRAS 5,250.00 6,230.00 5
7 600.00
7,450.00 6,650.00
Saldo Final 800.00

Ref: COSTO DE VENTAS Ref:

5 Saldo Inicial 6,230.00 600.00 7

6,230.00 600.00
Saldo Final 5,630.00

Ref: VENTAS Ref:

5 7,800.00 4

7,800.00 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN COMPAS Ref:

3 3.36 42.00 2 Saldo Inicial

3.36 42.00
38.64 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN VENTAS Ref:

3 Saldo Inicial 234.00 23.40 2

234.00 23.40
Saldo Final 210.60

Ref: DEVOLUCIÓN EN VENTAS Ref:

6 Saldo Inicial 780.00 2

780.00 -
 Saldo Final 780.00

Ref: CAPITAL PAGADO Ref:

5 1,600.00 1

1,600.00 Saldo Final

Ref: IVA EN COMPRAS Ref:

2 Saldo Inicial 624.96 50.01 3
5

624.96 50.01
Saldo Final 574.95

Ref: PROVEEDORES Ref:

3 252.00 3,150.00 2
252.00 3,150.00
2,898.00 Saldo Final

Ref: RET FTE 1% Ref:

3 4.17 52.08 2
4.17 52.08
47.91 Saldo Final

Ref: BANCOS Ref:

8 Saldo Inicial 3,443.46 2,630.88 2
812.58 6

3,443.46 3,443.46
0.00

Ref: CAJA Ref:

3 Saldo Inicial 210.47 - 6
4 8,125.88 5
7
8,336.35 -
Saldo Final 8,336.35
Ref: IMP. RET 1% Ref:
3 75.66 7.57 6
75.66 7.57
Saldo Final 68.09

Ref: IVA RET 30% Ref:

4 272.38 27.24 2
272.38 27.24
Saldo Final 245.14

Ref: IVA EN VENTAS Ref:

6 90.79 907.92 4
90.79 907.92
817.13 Saldo Final

Ref: SOBREGIRO BANCARIO Ref:

3,443.46 8
- 3,443.46
3,443.46 Saldo Final
 TODO HOGAR S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO UEPS
AL 31 DE MAYO DEL 2023
SUMA SALDO
No. CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 INV MERCADERÍA 7,450.00 6,650.00 800.00
2 COSTO DE VENTAS 6,230.00 600.00 5,630.00
3 VENTAS 7,800.00 7,800.00
4 DESCUENTO EN COMPAS 3.36 42.00 38.64
5 DESCUENTO EN VENTAS 234.00 23.40 210.60
6 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 780.00 780.00
7 CAPITAL PAGADO 1,600.00 1,600.00
8 IVA EN COMPRAS 624.96 50.01 574.95
9 PROVEEDORES 252.00 3,150.00 2,898.00
10 RET FTE 1% 4.17 52.08 47.91
11 BANCOS 3,443.46 3,443.46
12 CAJA 8,336.35 8,336.35
13 IMP. RET 1% 75.66 7.57 68.09
14 IVA RET 30% 272.38 27.24 245.14
15 IVA EN VENTAS 90.79 907.92 817.13
23 SOBREGIRO BANCARIO 3,443.46 3,443.46
TOTALES 27,797.13 27,797.13 16,645.14 16,645.14
DIFERENCIAS
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2023

VENTAS NETAS $ 7,020.00 %

VENTAS $ 7,800.00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS $ 780.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 5,630.00 100%
INVENTARIO INICIAL $ 1,600.00
(+) COMPRAS NETAS $ 4,830.00
COMPRAS $ 5,250.00
(-) DEVOLUCION EN COMPRAS $ 420.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 6,430.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 800.00
(=) UTILIDAD EN VENTAS $ 1,390.00 24.69%
DESCUENTOS
(-) DESCUENTO EN VENTAS $ 210.60 $ 171.96 3.05%
(+) DESCUENTO EN COMPRAS $ 38.64
(=) UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 1,218.04 21.63%

EL GERENTE EL CONTADOR
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Mayo del 2023

ACTIVO
CORRIENTES 10,024.54 100.00%
Caja 8,336.35
IVA en Compras 574.95
Impuesto Retenido Fuente 68.09
IVA Retenido 30% 245.14
Inventario Mercadería 800.00

TOTAL ACTIVO 10,024.54 100%

GERENTE
JUANITO DE LOS PALOTES

INDICES FINANCIEROS:
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
10024.536 7206.5016
2818.0344 Pago mis obligaciones y me queda para seguir operando

INDICE DE LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

10024.536
7206.5016

1.39104056 La Empresa tiene $1,39 por pagar

GAR S.A.
CIÓN FINANCIERA
yo del 2023

PASIVO
CORRIENTES 7,206.50 71.89%
Proveedores 2,898.00
Sobregiro Bancario 3,443.46
IVA en Ventas 817.13
Retención Fuente 47.91
TOTAL PASIVO 7206.5016
PATRIMONIO 2,818.04
Capital Pagado 1,600.00
Resultado del Ejercicio $ 1,218.04
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO 10,024.54 100%

CONTADOR
ARMANDO PAREDES

y me queda para seguir operando.

EMPRESA: TODO HOGAR S.A. (Q) MÁXIMA:
ARTICULO: TELEVISORES (Q) MÍNIMA:
CARACTERÍSTICAS: Marca LG, Color Negro, Smartv, etc MÉTODO:

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
(Q) V. UNITARIO V. TOTAL (Q)
10-May-23 Inventario Inicial
12-May-23 Compra 25 210.00 5,250.00

13-May-23 Devolución en Compra -2 210.00 -420.00

14-May-23 Venta 8
22
15-May-23 Devolución en Venta -3

23 4,830.00 27

CONCILIACIONES DE EXISTENCIAS

SALDO INICIAL 8 200 1,600.00

COMPRAS NETAS 23 210 4,830.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA 31 6,430.00
(-) COSTO DE VENTA -27 -5,590.00
(=) INVENTARIO FINAL 4 200 840.00
 50
1
FIFO

SALIDAS EXISTENCIAS
V. UNITARIO V. TOTAL (Q) V. UNITARIO V. TOTAL
8 200.00 1,600.00
25 210.00 5,250.00
8 200.00 1,600.00
23 210.00 4,830.00
200.00 1,600.00
210.00 4,620.00 1 210.00 210.00
210.00 -630.00 4 210.00 840.00

5,590.00

27
23
4
INVENTARIO PERMANENTE UEPS

No. Detalle Debe Haber

1 Inventario Mercadería
Televisores $ 1600 1,600.00
a) Capital Pagado 1,600.00
v) Apertura de Libros
2
Inventario Mercadería 5,250.00
Televisores $ 5250
IVA en Compras 624.96
a) Cuentas por Pagar/Proveedores 3,150.00
Descuento en Compra 42.00
Retención Fuente 1% 52.08
Bancos 2,630.88
v) Compras de 25 televisores
3
Caja 210.47
Proveedores/Cuentas por Pagar 252.00
Descuento en Compras 3.36
Retención Fuente 1% 4.17
a) Inventario Mercadería 420.00
Televisor $420
IVA en Compras 50.01
v) Reg. Devolucion 2 televisores
4
Caja 8,125.88
1% Impuesto Retenido 75.66
IVA Retenido 30% 272.38
Descuento en Ventas 234.00
a) Ventas 7,800.00
IVA en Ventas 907.92
v) Venta de 30 televisores
5
Costo de Ventas 6,220.00
a) Inventario Mercadería 6,220.00
Televisor $6220
v) Costo Real
6
Devolución en Ventas 780.00
IVA en Ventas 90.79
a) IVA Retenido 30% 27.24
Descuento en Ventas 23.40
Bancos 812.58
1% Impuesto Retenido 7.57
v) Devolución 3 televisores
7
Inventario Mercadería 630.00
a) Costo de Ventas 630.00
v) Costo Real por Devolución
8 Bancos 3443.46
a) Sobregiro Bancario 3443.46
v) Ajuste sobregiro

SUMAN 24,373.67 24,373.67

 EMPRESA: TODO HOGAR S.A.
INVENTARIO PERMANENTE
MÉTODO PEPS

Ref: INV MERCADERÍA Ref:

1 Saldo Inicial 1,600.00 420.00 3 DEV COMPRAS
2 COMPRAS 5,250.00 6,220.00 5
7 630.00
7,480.00 6,640.00
Saldo Final 840.00

Ref: COSTO DE VENTAS Ref:

5 Saldo Inicial 6,220.00 630.00 7

6,220.00 630.00
Saldo Final 5,590.00

Ref: VENTAS Ref:

5 7,800.00 4

7,800.00 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN COMPAS Ref:

3 3.36 42.00 2 Saldo Inicial

3.36 42.00
38.64 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN VENTAS Ref:

3 Saldo Inicial 234.00 23.40 2

234.00 23.40
Saldo Final 210.60

Ref: DEVOLUCIÓN EN VENTAS Ref:

6 Saldo Inicial 780.00 2

780.00 -
 Saldo Final 780.00

Ref: CAPITAL PAGADO Ref:

5 1,600.00 1

1,600.00 Saldo Final

Ref: IVA EN COMPRAS Ref:

2 Saldo Inicial 624.96 50.01 3
5

624.96 50.01
Saldo Final 574.95

Ref: PROVEEDORES Ref:

3 252.00 3,150.00 2
252.00 3,150.00
2,898.00 Saldo Final

Ref: RET FTE 1% Ref:

3 4.17 52.08 2
4.17 52.08
47.91 Saldo Final

Ref: BANCOS Ref:

8 Saldo Inicial 3,443.46 2,630.88 2
812.58 6

3,443.46 3,443.46
0.00

Ref: CAJA Ref:

3 Saldo Inicial 210.47 - 6
4 8,125.88 5
7
8,336.35 -
Saldo Final 8,336.35
Ref: IMP. RET 1% Ref:
3 75.66 7.57 6
75.66 7.57
Saldo Final 68.09

Ref: IVA RET 30% Ref:

4 272.38 27.24 2
272.38 27.24
Saldo Final 245.14

Ref: IVA EN VENTAS Ref:

6 90.79 907.92 4
90.79 907.92
817.13 Saldo Final

Ref: SOBREGIRO BANCARIO Ref:

3,443.46 8
- 3,443.46
3,443.46 Saldo Final
 TODO HOGAR S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO PEPS
AL 31 DE MAYO DEL 2023
SUMA SALDO
No. CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 INV MERCADERÍA 7,480.00 6,640.00 840.00
2 COSTO DE VENTAS 6,220.00 630.00 5,590.00
3 VENTAS 7,800.00 7,800.00
4 DESCUENTO EN COMPAS 3.36 42.00 38.64
5 DESCUENTO EN VENTAS 234.00 23.40 210.60
6 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 780.00 780.00
7 CAPITAL PAGADO 1,600.00 1,600.00
8 IVA EN COMPRAS 624.96 50.01 574.95
9 PROVEEDORES 252.00 3,150.00 2,898.00
10 RET FTE 1% 4.17 52.08 47.91
11 BANCOS 3,443.46 3,443.46
12 CAJA 8,336.35 8,336.35
13 IMP. RET 1% 75.66 7.57 68.09
14 IVA RET 30% 272.38 27.24 245.14
15 IVA EN VENTAS 90.79 907.92 817.13
23 SOBREGIRO BANCARIO 3,443.46 3,443.46
TOTALES 27,817.13 27,817.13 16,645.14 16,645.14
DIFERENCIAS
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2023

VENTAS NETAS $ 7,020.00

VENTAS $ 7,800.00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS $ 780.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 5,590.00
INVENTARIO INICIAL $ 1,600.00
(+) COMPRAS NETAS $ 4,830.00
COMPRAS $ 5,250.00
(-) DEVOLUCION EN COMPRAS $ 420.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 6,430.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 840.00
(=) UTILIDAD EN VENTAS $ 1,430.00
DESCUENTOS
(-) DESCUENTO EN VENTAS $ 210.60 $ 171.96
(+) DESCUENTO EN COMPRAS $ 38.64
(=) UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 1,258.04

EL GERENTE EL CONTADOR
 %

100%

25.58%

3.08%

22.51%
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Mayo del 2023

ACTIVO
CORRIENTES 10,064.54 100.00%
Caja 8,336.35
IVA en Compras 574.95
Impuesto Retenido Fuente 68.09
IVA Retenido 30% 245.14
Inventario Mercadería 840.00

TOTAL ACTIVO 10,064.54 100%

GERENTE
JUANITO DE LOS PALOTES

INDICES FINANCIEROS:
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
10064.536 7206.5016
2858.0344 Pago mis obligaciones y me queda para seguir operando

INDICE DE LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

10064.536
7206.5016

1.3965911 La Empresa tiene $1,39 por pagar

GAR S.A.
CIÓN FINANCIERA
yo del 2023

PASIVO
CORRIENTES 7,206.50 71.60%
Proveedores 2,898.00
Sobregiro Bancario 3,443.46
IVA en Ventas 817.13
Retención Fuente 47.91
TOTAL PASIVO 7206.5016
PATRIMONIO 2,858.04
Capital Pagado 1,600.00
Resultado del Ejercicio $ 1,258.04
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO 10,064.54 100%

CONTADOR
ARMANDO PAREDES

y me queda para seguir operando.

EMPRESA: TODO HOGAR S.A. (Q) MÁXIMA:
ARTICULO: TELEVISORES (Q) MÍNIMA:
CARACTERÍSTICAS: Marca LG, Color Negro, Smartv, etc MÉTODO:

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
(Q) V. UNITARIO V. TOTAL (Q)
10-May-23 Inventario Inicial
12-May-23 Compra 25 210.00 5,250.00
13-May-23 Devolución en Compra -2 210.00 -420.00
14-May-23 Venta 30
15-May-23 Devolución en Venta -3

23 4,830.00 27

CONCILIACIONES DE EXISTENCIAS

SALDO INICIAL 8 200 1,600.00

COMPRAS NETAS 23 210 4,830.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA 31 6,430.00
(-) COSTO DE VENTA -27 -5,600.32
(=) INVENTARIO FINAL 4 200 829.68
 50
1
PROMEDIO PONDERADO

SALIDAS EXISTENCIAS
V. UNITARIO V. TOTAL (Q) Cantid V. UNITARIO V. TOTAL
8 200.00 1,600.00
33 207.58 6,850.00
31 207.42 6,430.00
207.42 6,222.58 1 207.42 207.42
207.42 -622.26 4 207.42 829.68

5,600.32
INVENTARIO PERMANENTE UEPS

No. Detalle Debe Haber

1 Inventario Mercadería
Televisores $ 1600 1,600.00
a) Capital Pagado 1,600.00
v) Apertura de Libros
2
Inventario Mercadería 5,250.00
Televisores $ 5250
IVA en Compras 624.96
a) Cuentas por Pagar/Proveedores 3,150.00
Descuento en Compra 42.00
Retención Fuente 1% 52.08
Bancos 2,630.88
v) Compras de 25 televisores
3
Caja 210.47
Proveedores/Cuentas por Pagar 252.00
Descuento en Compras 3.36
Retención Fuente 1% 4.17
a) Inventario Mercadería 420.00
Televisor $420
IVA en Compras 50.01
v) Reg. Devolucion 2 televisores
4
Caja 8,125.88
1% Impuesto Retenido 75.66
IVA Retenido 30% 272.38
Descuento en Ventas 234.00
a) Ventas 7,800.00
IVA en Ventas 907.92
v) Venta de 30 televisores
5
Costo de Ventas 6,222.58
a) Inventario Mercadería 6,222.58
Televisor $6230
v) Costo Real
6
Devolución en Ventas 780.00
IVA en Ventas 90.79
a) IVA Retenido 30% 27.24
Descuento en Ventas 23.40
1% Impuesto Retenido 7.57
Bancos 812.58
v) Devolución 3 televisores
7
Inventario Mercadería 622.26
a) Costo de Ventas 622.26
v) Costo Real por Devolución
8 Bancos 3443.46
a) Sobregiro Bancario 3443.46
v) Ajuste sobregiro

SUMAN 24,368.51 24,368.51

 EMPRESA: TODO HOGAR S.A.
INVENTARIO PERMANENTE
MÉTODO PROMEDIO

Ref: INV MERCADERÍA Ref:

1 Saldo Inicial 1,600.00 420.00 3 DEV COMPRAS
2 COMPRAS 5,250.00 6,222.58 5
7 622.26
7,472.26 6,642.58
Saldo Final 829.68

Ref: COSTO DE VENTAS Ref:

5 Saldo Inicial 6,222.58 622.26 7

6,222.58 622.26
Saldo Final 5,600.32

Ref: VENTAS Ref:

5 7,800.00 4

7,800.00 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN COMPAS Ref:

3 3.36 42.00 2 Saldo Inicial

3.36 42.00
38.64 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN VENTAS Ref:

3 Saldo Inicial 234.00 23.40 2

234.00 23.40
Saldo Final 210.60

Ref: DEVOLUCIÓN EN VENTAS Ref:

6 Saldo Inicial 780.00 2

780.00 -
 Saldo Final 780.00

Ref: CAPITAL PAGADO Ref:

5 1,600.00 1

1,600.00 Saldo Final

Ref: IVA EN COMPRAS Ref:

2 Saldo Inicial 624.96 50.01 3
5

624.96 50.01
Saldo Final 574.95

Ref: PROVEEDORES Ref:

3 252.00 3,150.00 2
252.00 3,150.00
2,898.00 Saldo Final

Ref: RET FTE 1% Ref:

3 4.17 52.08 2
4.17 52.08
47.91 Saldo Final

Ref: BANCOS Ref:

8 Saldo Inicial 3,443.46 2,630.88 2
812.58 6

3,443.46 3,443.46
0.00

Ref: CAJA Ref:

3 Saldo Inicial 210.47 - 6
4 8,125.88 5
7
8,336.35 -
Saldo Final 8,336.35
Ref: IMP. RET 1% Ref:
3 75.66 7.57 6
75.66 7.57
Saldo Final 68.09

Ref: IVA RET 30% Ref:

4 272.38 27.24 2
272.38 27.24
Saldo Final 245.14

Ref: IVA EN VENTAS Ref:

6 90.79 907.92 4
90.79 907.92
817.13 Saldo Final

Ref: SOBREGIRO BANCARIO Ref:

3,443.46 8
- 3,443.46
3,443.46 Saldo Final
 TODO HOGAR S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO PROMEDIO PONDERADO
AL 31 DE MAYO DEL 2023
SUMA SALDO
No. CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 INV MERCADERÍA 7,472.26 6,642.58 829.68
2 COSTO DE VENTAS 6,222.58 622.26 5,600.32
3 VENTAS 7,800.00 7,800.00
4 DESCUENTO EN COMPAS 3.36 42.00 38.64
5 DESCUENTO EN VENTAS 234.00 23.40 210.60
6 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 780.00 780.00
7 CAPITAL PAGADO 1,600.00 1,600.00
8 IVA EN COMPRAS 624.96 50.01 574.95
9 PROVEEDORES 252.00 3,150.00 2,898.00
10 RET FTE 1% 4.17 52.08 47.91
11 BANCOS 3,443.46 3,443.46
12 CAJA 8,336.35 8,336.35
13 IMP. RET 1% 75.66 7.57 68.09
14 IVA RET 30% 272.38 27.24 245.14
15 IVA EN VENTAS 90.79 907.92 817.13
23 SOBREGIRO BANCARIO 3,443.46 3,443.46
TOTALES 27,811.97 27,811.97 16,645.14 16,645.14
DIFERENCIAS
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2023

VENTAS NETAS $ 7,020.00 %

VENTAS $ 7,800.00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS $ 780.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 5,600.32 100%
INVENTARIO INICIAL $ 1,600.00
(+) COMPRAS NETAS $ 4,830.00
COMPRAS $ 5,250.00
(-) DEVOLUCION EN COMPRAS $ 420.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 6,430.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 829.68
(=) UTILIDAD EN VENTAS $ 1,419.68 25.35%
DESCUENTOS
(-) DESCUENTO EN VENTAS $ 210.60 $ 171.96 3.07%
(+) DESCUENTO EN COMPRAS $ 38.64
(=) UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 1,247.72 22.28%

EL GERENTE EL CONTADOR
7020
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Mayo del 2023

ACTIVO
CORRIENTES 10,054.21 100.00%
Caja 8,336.35
IVA en Compras 574.95
Impuesto Retenido Fuente 68.09
IVA Retenido 30% 245.14
Inventario Mercadería 829.68

TOTAL ACTIVO 10,054.21 100%

GERENTE
JUANITO DE LOS PALOTES

INDICES FINANCIEROS:
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
10054.2134 7206.5016
2847.71182 Pago mis obligaciones y me queda para seguir operando

INDICE DE LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

10054.2134
7206.5016

1.3951587 La Empresa tiene $1,39 por pagar

GAR S.A.
CIÓN FINANCIERA
yo del 2023

PASIVO
CORRIENTES 7,206.50 71.68%
Proveedores 2,898.00
Sobregiro Bancario 3,443.46
IVA en Ventas 817.13
Retención Fuente 47.91
TOTAL PASIVO 7206.5016
PATRIMONIO 2,847.71
Capital Pagado 1,600.00
Resultado del Ejercicio $ 1,247.71
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO 10,054.21 100%

CONTADOR
ARMANDO PAREDES

y me queda para seguir operando.

EMPRESA: TODO HOGAR S.A. (Q) MÁXIMA: 50
ARTICULO: LAVADORAS (Q) MÍNIMA: 1
CARACTERÍSTICAS: Marca LG, Color Blanco, digital, etc. MÉTODO: ULTIMO PRECIO DE COMPR

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
(Q) V. UNITARIO V. TOTAL (Q) V. UNITARIO
10-May-23 Inventario Inicial
12-May-23 Compra 25 210.00 5,250.00
13-May-23 Devolución en Compra -2 210.00 -420.00
14-May-23 Venta 30 210.00
15-May-23 Devolución en Venta -3 210.00

23 4,830.00 27

CONCILIACIONES DE EXISTENCIAS

SALDO INICIAL 8 200 1,600.00

COMPRAS NETAS 23 210 4,830.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA 31 6,430.00
(+) REEXPRESION 80.00
(=) MERCADERIA DISPONIBLE REEXPRESION 31 6,510.00
(-) COSTO DE VENTA -27 210 -5,670.00
(=) INVENTARIO FINAL 4 210 840.00
LTIMO PRECIO DE COMPRA

EFECTO INFLACIONARIO
SALIDAS EXISTENCIAS DIFERENCIAS
V. TOTAL (Q) V. UNITARIO V. TOTAL (Q) V. UNITARIO V. TOTAL
8 200.00 1,600.00
33 210.00 6,850.00 8 10.00 80.00
31 210.00 6,430.00
6,300.00 1 210.00 130.00
-630.00 4 210.00 760.00 COSTO HISTÓRICO

5,670.00

760 COSTO HISTÓRICO

80 REEXPRESION DE INFLACIÓN = REVALUACIÓN DE INVENTARIOS
840
INVENTARIO PERMANENTE UEPS

No. Detalle Debe Haber

1 Inventario Mercadería
Televisores $ 1600 1,600.00
a) Capital Pagado 1,600.00
v) Apertura de Libros
2
Inventario Mercadería 5,250.00
Televisores $ 5250
IVA en Compras 624.96
a) Cuentas por Pagar/Proveedores 3,150.00
Descuento en Compra 42.00
Retención Fuente 1% 52.08
Bancos 2,630.88
v) Compras de 25 televisores
3
Inventario Mercadería 80.00
Televisores $ 80
a) Revaluación de Inventarios 80.00
v) Revaluación de Inventarios

4 Caja 210.47
Proveedores/Cuentas por Pagar 252.00
Descuento en Compras 3.36
Retención Fuente 1% 4.17
a) Inventario Mercadería 420.00
Televisor $420
IVA en Compras 50.01
v) Reg. Devolucion 2 televisores
4
Caja 8,125.88
1% Impuesto Retenido 75.66
IVA Retenido 30% 272.38
Descuento en Ventas 234.00
a) Ventas 7,800.00
IVA en Ventas 907.92
v) Venta de 30 televisores
5
Costo de Ventas 6,300.00
a) Inventario Mercadería 6,300.00
Televisor $6230
v) Costo Real
6
Devolución en Ventas 780.00
IVA en Ventas 90.79
a) IVA Retenido 30% 27.24
Descuento en Ventas 23.40
1% Impuesto Retenido 7.57
Bancos 812.58
 v) Devolución 3 televisores
7
Inventario Mercadería 630.00
a) Costo de Ventas 630.00
v) Costo Real por Devolución

8 Bancos 3443.46
a) Sobregiro Bancario 3443.46
v) Ajuste sobregiro

SUMAN 24,533.67 24,533.67

 EMPRESA: TODO HOGAR S.A.
INVENTARIO PERMANENTE
MÉTODO PROMEDIO

Ref: INV MERCADERÍA Ref:

1 Saldo Inicial 1,600.00 420.00 3 DEV COMPRAS
2 COMPRAS 5,250.00 6,300.00 5
7 630.00
REEXPRESION 80.00
7,560.00 6,720.00
Saldo Final 840.00

Ref: COSTO DE VENTAS Ref:

5 Saldo Inicial 6,300.00 630.00 7

6,300.00 630.00
Saldo Final 5,670.00

Ref: VENTAS Ref:

5 7,800.00 4

7,800.00 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN COMPAS Ref:

3 3.36 42.00 2 Saldo Inicial

3.36 42.00
38.64 Saldo Final

Ref: DESCUENTO EN VENTAS Ref:

3 Saldo Inicial 234.00 23.40 2

234.00 23.40
Saldo Final 210.60

Ref: DEVOLUCIÓN EN VENTAS Ref:

6 Saldo Inicial 780.00 2
 780.00 -
Saldo Final 780.00

Ref: CAPITAL PAGADO Ref:

5 1,600.00 1

1,600.00 Saldo Final

Ref: IVA EN COMPRAS Ref:

2 Saldo Inicial 624.96 50.01 3
5

624.96 50.01
Saldo Final 574.95

Ref: PROVEEDORES Ref:

3 252.00 3,150.00 2
252.00 3,150.00
2,898.00 Saldo Final

Ref: RET FTE 1% Ref:

3 4.17 52.08 2
4.17 52.08
47.91 Saldo Final

Ref: BANCOS Ref:

8 Saldo Inicial 3,443.46 2,630.88 2
812.58 6

3,443.46 3,443.46
0.00

Ref: CAJA Ref:

3 Saldo Inicial 210.47 - 6
4 8,125.88 5
7
8,336.35 -
 Saldo Final 8,336.35

Ref: IMP. RET 1% Ref:

3 75.66 7.57 6
75.66 7.57
Saldo Final 68.09

Ref: IVA RET 30% Ref:

4 272.38 27.24 2
272.38 27.24
Saldo Final 245.14

Ref: IVA EN VENTAS Ref:

6 90.79 907.92 4
90.79 907.92
817.13 Saldo Final

Ref: SOBREGIRO BANCARIO Ref:

3,443.46 8
- 3,443.46
3,443.46 Saldo Final

Ref: REEXPRESION INVENTARIO Ref:

80.00 8
- 80.00
80.00 Saldo Final
 TODO HOGAR S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO PROMEDIO PONDERADO
AL 31 DE MAYO DEL 2023
SUMA SALDO
No. CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 INV MERCADERÍA 7,560.00 6,720.00 840.00
2 COSTO DE VENTAS 6,300.00 630.00 5,670.00
3 VENTAS 7,800.00 7,800.00
4 DESCUENTO EN COMPAS 3.36 42.00 38.64
5 DESCUENTO EN VENTAS 234.00 23.40 210.60
6 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 780.00 780.00
7 REEXPRESIÓN INVENTARIO 80.00 80.00
8 CAPITAL PAGADO 1,600.00 1,600.00
9 IVA EN COMPRAS 624.96 50.01 574.95
10 PROVEEDORES 252.00 3,150.00 2,898.00
11 RET FTE 1% 4.17 52.08 47.91
12 BANCOS 3,443.46 3,443.46
13 CAJA 8,336.35 8,336.35
14 IMP. RET 1% 75.66 7.57 68.09
15 IVA RET 30% 272.38 27.24 245.14
16 IVA EN VENTAS 90.79 907.92 817.13
17 SOBREGIRO BANCARIO 3,443.46 3,443.46
TOTALES 27,977.13 27,977.13 16,725.14 16,725.14
DIFERENCIAS
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2023

VENTAS NETAS $ 7,020.00

VENTAS $ 7,800.00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS $ 780.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 5,670.00
INVENTARIO INICIAL $ 1,600.00
(+) COMPRAS NETAS $ 4,830.00
COMPRAS $ 5,250.00
(-) DEVOLUCION EN COMPRAS $ 420.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 6,430.00
(+) REEXPRESIÓN INFLACIONARIA $ 80.00
(=) MERCADERIA DISPONIBLE REEXPRESION $ 6,510.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 760.00 $ 840.00
(+) REEXPRESIÓN INFLACIONARIA $ 80.00
(=) UTILIDAD EN VENTAS $ 1,350.00
DESCUENTOS
(-) DESCUENTO EN VENTAS $ 210.60 $ 171.96
(+) DESCUENTO EN COMPRAS $ 38.64
(=) UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 1,178.04

EL GERENTE EL CONTADOR
 %

100%

23.81%

3.03%

20.78%
 TODO HOGAR S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Mayo del 2023

ACTIVO
CORRIENTES 10,064.54 100.00%
Caja 8,336.35
IVA en Compras 574.95
Impuesto Retenido Fuente 68.09
IVA Retenido 30% 245.14
Inventario Mercadería 840.00

TOTAL ACTIVO 10,064.54 100%

GERENTE
JUANITO DE LOS PALOTES

INDICES FINANCIEROS:
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
10064.536 7206.5016
2858.0344 Pago mis obligaciones y me queda para seguir operando

INDICE DE LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

10064.536
7206.5016

1.3965911 La Empresa tiene $1,39 por pagar

GAR S.A.
CIÓN FINANCIERA
yo del 2023

PASIVO
CORRIENTES 7,206.50 72.18%
Proveedores 2,898.00
Sobregiro Bancario 3,443.46
IVA en Ventas 817.13
Retención Fuente 47.91
TOTAL PASIVO 7,206.50
PATRIMONIO 2,778.04
Capital Pagado 1,600.00
Resultado del Ejercicio $ 1,178.04
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO 9,984.54 100%

CONTADOR
ARMANDO PAREDES

y me queda para seguir operando.

 210 25 5250 COMPRA
5250 40% 2100 EFECTIVO
2100 2% 42 DESCUENTO EN COMPRA
5250 60% 3150 CRÉDITO POR PAGAR

IMPUESTOS 5250 COMPRA

42 DESCUENTO EN COMPRA
5208 SUBTOTAL
5208 12% 624.96 IVA
5832.96 TOTAL FACTURA

5208 1% 52.08 RETENCIÓN FUENTE

BANCOS 5832.96 TOTAL FACTURA

3150 PROVEEDORES
52.08 RET. FTE
2630.88 A PAGAR

DEVOLUCIÓN
2 420.00 COMPRAS 420.00
210.00 3.36 DESCUENTO 60%
420.00 416.64 B.I. 252.00 Cuenta por Pagar/Proveed
40% 0.12 12%
168.00 Efectivo 50.00 IVA
2%
3.36 DESCUENTO

VENTAS

30
260.00
7,800.00
7,800.00 7,800.00
7,800.00
-

IVA
7,800.00
234.00
7,566.00 SUBTOTAL
12% 0.12
907.92 IVA
30% BIENES
 272.38 IVA RETENIDO

RETENCIÓN FUENTE:
7,800.00
234.00
7,566.00 SUBTOTAL
1% FUENTE O IMPUESTO RETENIDO
75.66

DEVOLUCIÓN
3 780.00 90.79
260.00 3% 30%
780.00 Descuento 23.40 27.24 IVA RETENIDO

780.00 ventas
23.40 descuento
756.60 subtotal 756.60
0.12 12% 1%
90.79 IVA 7.57

CLIENTE/CUENTA POR COBRAR

90.79
70%
63.55
23.40
86.95
 COMPROBACIÓN:
416.64
1% Contado 168.00
uenta por Pagar/Proveed 4.1664 (-) Descuento 3.36
(+) 12% IVA 50.00
(-) Retención 1% 4.1664
(=) CAJA 210.47

COMPROBACIÓN:
Contado 7,800.00
(-) Descuento 234.00
3% 234.00 DSCTO (+) 12% IVA 907.92
(-) 1% Ret Fuent 75.66
Clientes o Cuentas por Cobrar (-) 30% IVA Rete 272.38
(=) CAJA 8,125.88
VA RETENIDO
COMPROBACIÓN:
Contado 780.00
(-) IVA Retenido 27.24
(-) Descuento 23.40
(+) 12% IVA 90.79
(-) 1% Impto. RE 7.57
(=) CAJA 812.59
 CUADRO COMPARATIVO
COSTO DE INVENTARIO UTILIDAD PRECIOS
METODOS
VENTA FINAL COMPETITIVOS
UEPS 5,630.00 800.00 1,218.04
PEPS 5,590.00 840.00 1,258.04 NO SON RAZONABLES
PROMEDIO PONDERADO 5,600.32 829.68 1,247.72 ES EL MÁS UTILIZADO
ULTIMO PRECIO COMPRA 5,670.00 840.00 1,178.04 SI ES RAZONABLE

CRITERIO Y ANÁLISIS:
El costo actual es alto en el método ÚLTIMO PRECIO COMPRA. COSTO DE VENTA
El costo actual es alto en el métodoUEPS. COSTO DE VENTA
El costo actual es bajo en el método PEPS. COSTO DE VENTA
La utilidad más alta es en el método PEPS y PROMEDIO PONDERADO

$ 5,630.00
$ 5,590.00
$ 11,220.00 DIVIDO 2 $ 5,610.00 VIENE A SER EL PROMEDIO PONDERADO ENTRE (UEPS Y PE
O SON RAZONABLES
S EL MÁS UTILIZADO
ES RAZONABLE

RADO ENTRE (UEPS Y PEPS)