MEMORANDO DE PLANIFICACION PRELIMINAR

El memorando de planificación preliminar se refiere a establecer parámetros para lograr

un eficiente manejo de los recursos

rec ursos humanos de auditoría y permite el logro efectivo de

sus objetivos, para la aplicación de un trabajo eficaz, la misma que puede ser mejorada

y adaptada a las circunstancias específicas de cada examen.

1. Antecedentes

Las operaciones financieras del Hospital Público General Luis G. Dávila, en el

período de alcance, han sido examinadas por la Contraloría General del Estado y por

la Dirección de Auditoría Interna del Ministerio, los rubros analizados corresponden

a:

RUBRO PERIODO UNIDAD DE CONTROL

DISPONIBILIDADES Y SUS

CORRELATIVAS DE INGRESOS

PROVENIENTES DE LA

ASIGNACION PRESUPUESTARIA Diciembre 2004 AUDITORIA INTERNA

BIENES DE LARGA DURACION –

ACTIVOS FIJOS

1/01/2004-

31/12/2004

AUDITORIA INTERNA 2. Motivo de la auditoría

En la auditoría a los estados financieros se examinará la cuenta Disponibilidades y

Bienes de Larga duración, correspondiente de 01 de enero de 2004 al 31 de

diciembre de 2004.

3. Objetivo de la auditoría

El objetivo de la auditoría al Hospital General Luis G. Dávila, es dictaminar las

cuentas de Disponibilidades y Bienes de Larga Duración de los e stados financieros

preparados al 31 de diciembre de 2004 , de conformidad con las Normas de Auditoría

Generalmente Aceptadas Aplicables al Sector Público.

4. Alcance de la auditoría

La auditoría a las cuentas Disponibilidades y Bienes de larga duración en los e stados

financieros del Hospital General Luis G. Dávila, se realizará por el e jercicio

económico terminado al 31 de diciembre 2004.

5. Conocimiento de la entidad y su base leg al

5.1 Base legal

Mediante Decreto Supremo de 12 de febrero de 1924, publicado en Registro

Oficial del 08 de mayo de 1924 se creó el Hospital Luis G. Dávila.

5.2 Principales disposiciones legales

Las actividades y operaciones del Hospital General Luis G. Dávila, a más de

las disposiciones legales citadas, están normadas por las siguientes

disposiciones específicas, tales como:

• Reglamento Orgánico Funcional de Hospitales

• Ley de Presupuesto y Reglamento

• Contratación Pública y su reglamento

• Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa • Código de Trabajo

5.3 Estructura orgánica

Para el cumplimiento de sus objetivos, el Hospital Luis G. Dávila está

integrado por los siguientes niveles administrativos:

• Director: Dr. Francisco Rivadeneir a

• Subdirector: Dr. Gustavo Delgado

• Administrador: Sr. Jaime Rosero

• Gestión RRHH: Sra. Carmen Guerrón

• Gestión Financiera: Srta. Germania Obando

• Gestión Enfermería: Sra. Ligia Gonzáles

• Gestión Servicios Institucionales: Econ. Miguel Yépez

Número de empleado y trabajadores de planta: 106

Adscritos: 3

Contratados: 12

Convenio Hermanas de la Caridad 4

Devengantes de Beca 2

Total empleados 127

5.4 Objetivos de la entidad

Entre los principales objetivos de la entidad, determinados en su Reglamento

Orgánico Funcional constan:

• Fortalecer la Hospital en cu capacidad gerencia y de liderazgo, que impulse

los procesos de cambio orientados a promover el fortalecimiento y óptimo

funcionamiento de cada proceso, que garanticen la cobertura total de las

prestaciones de salud con calidad, equidad, eficiencia y solidaridad.

• Implementar horarios de atención en estadística fines de semana y días

festivos

• Realizar análisis de producción hospitalaria y establecer pautas de dirección. • Capacitar al

personal en todos los niveles hospitalarios.

• Reorganizar comités hospitalarios

• Mejorar el sistema de abastecimiento

5.5 Principales actividades, operaciones

El hospital Luis G. Dávila, brinda atención al usuario, familia y comunidad, con

servicios de calidad científica, técnica y humana, en forma pe rmanente

contribuyendo al desarrollo técnico y gerencial de la Institución en coordinación con

los miembros del equipo de salud, acorde con la situación económica, cultural ,
institución con el fin de determinar las principales falencias que existe, para

optar por desarrollar las medidas correctivas pertinentes (anexo adjunto).

13. Determinación de materialidad

La materialidad es la magnitud de las cuentas e n la institución.

Se ha determinado la estimación de mater ialidad que las cuentas significativas

corresponden a Disponibilidades y Bienes de Larga Duración.

10 de Marzo de 2005

Elaborado por: Soraya Mejía

Supervisor: Dr. Francisco Quisigüiña

Subdirector de Auditoría Director de Auditoría