AUTOEVALUACIÓN 3

1. Defina los siguientes términos

Planificación de la Auditoria

La planificación de la auditoría comprende el desarrollo de una estrategia global para su

administración, al igual que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la naturaleza,
oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría que deben aplicarse.

Planificación Preliminar
La planificación preliminar nos permite obtener una visión global de la empresa; conocer las principales
actividades, metas y objetivos, análisis general de la información e identificación de rubros significativos
y decidir en forma

Planificación Específica
La planificación específica tiene como propósito principal evaluar el control interno, evaluar y calificar
los riesgos de auditoría y seleccionar los procedimientos de auditoría a ser aplicados a cada
componente de la auditoría integral (financieros y controles internos) en la fase de ejecución, mediante
el programa respectivo.

2. Una con una línea lo correcto

3. Enumere los Principios de la Planificación

Los principios de la Planificación:

Precisión

Flexibilidad y

Unidad.
4. Escriba una V si es verdadero y una F si es falso en cada enunciado

No. Enunciados VoF

La planificación es la primera fase del proceso de la auditoría y de V
1 su concepción dependerá la eficiencia y efectividad en el logro de
los objetivos propuestos.
La planificación comienza con la planificación específica y culmina F
2
con la planificación preliminar.
La obtención de información es necesaria para definir la estrategia a V
3
emplear en la fase de ejecución.
La planificación específica permite conocer las principales F
4
actividades, metas y objetivos.
La planificación preliminar permite identificar las principales políticas V
5
contables de la empresa.
El riesgo del negocio es un factor económico a considerar en el V
6
conocimiento del negocio.
El conocimiento de la entidad y su base legal forman parte del F
7
memorando de planificación específica.
La misión y objetivos institucionales forman parte del memorando V
8
de planificación preliminar.
En la planificación específica se evalúa el control interno y los V
9
riesgos, y selecciona los procedimientos a ser aplicados.
Las pruebas de cumplimiento y sustantivas se incluyen en el F
10
memorando de planificación preliminar.

5. Enumere 3 factores económicos generales a considerar en el conocimiento

del negocio
Nivel general de actividad económica (por ejemplo, recesión, crecimiento).
a. Tasas de interés y disponibilidad de financiamiento, inflación, revaluación de la
moneda.
b. Incentivos financieros (por ejemplo, programas de ayuda del gobierno)

6. Enumere los elementos generales que contiene el programa para la

planificación específica
a. Consideración del objetivo general de la auditoria y del reporte de planificación
preliminar.
b. Recopilación de información adicional por instrucciones de la planificación
preliminar.
c. Evaluación de control interno.
d. Calificación del riesgo de auditoría.
e. Enfoque de la auditoria y selección de la naturaleza y extensión de los procedimientos
de auditoria.