EVALUACIÓN FINAL

"COSTOS Y PRESUPUESTOS”
Docente: MG CPC Ursula Yahuana Ojeda

ESTUDIANTE

CARRERA FECHA:

CLASE

CASO INTEGRAL – PRESUPUESTO OPERATIVO

La empresa TE QUIERO LIMPIO SAC. se dedica a la fabricación de jabón líquido para ropa; requiere
preparar el presupuesto operativo para el primer trimestre del año 2023, para ello, se cuenta con la
siguiente información:

VENTAS
- Para el mes de enero se proyecta vender 40,000 galones de jabón.
- Para el mes de febrero se proyecta vender el 10% más de galones de jabón que el mes anterior.
- Para el mes de marzo se proyecta vender el 20% más galones de jabón que el mes anterior.
- El valor venta unitario es de S/ 78.00.

PRODUCCIÓN:

- La empresa tiene como política mantener un equivalente del 10% de las unidades vendidas como
inventario final para cada mes.
- El inventario final del mes de diciembre de 2021 es de 600 galones de jabón a un costo de S/ 40.00

MATERIA PRIMA DIRECTA:

a) GRASA VEGETAL:
- Se utiliza 01 kg de grasa vegetal por cada galón de jabón liquido
El Costo de 01 kg de grasa vegetal es de S/ 12.00
- La empresa mantiene como inventario final la cantidad que represente el 15% del requerimiento
de producción.
- El inventario inicial de enero es de 500 kg de grasa vegetal

MANO DE OBRA:
- Para la producción de cada galón de jabón liquido se demanda 2 horas de mano de obra directa.
- El costo por hora de MOD es de S/ 15.00
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:
- Se utiliza material indirecto como agua, colorante, envases y otros a un costo de S/ 5.00 por cada galón de
jabón líquido.
- El costo de las maquinarias es de S/ 340,000 y se deprecian al 10% anual.
- Se pagan remuneraciones al personal de apoyo por S/ 11,200 mensuales.
- Se proyecta el consumo de servicios públicos según el siguiente detalle:
* Enero: S/ 2,500.00
* Febrero S/ 3,000.00
* Marzo S/ 2,800.00
- Impuesto predial y arbitrios por S/ 330.00 mensuales.

GASTOS OPERATIVOS:
- Los gastos administrativos son S/ 25,800 mensuales
- Los gastos de ventas fijos son S/ 35,500 mensuales
- La participación de los trabajadores en las utilidades es el 10%
- El Impuesto a la Renta es el 29.50 %

SE PIDE:
Preparar el Presupuesto Operativo de los meses de Enero, Febrero y Marzo del 2023.

- Presupuesto de ventas 2 puntos

- Presupuesto de producción en unidades 2 puntos
- Presupuesto consumo de materia prima 2 puntos
- Presupuesto mano de obra directa 2 puntos
- Presupuesto costos indirectos de fabricación 2 puntos
- Presupuesto costo de producción 3 puntos
- Presupuesto costo de ventas 3 puntos
- Estado de Resultados proyectado 4 puntos