U1 S6 T02 FormulacionyEvaluacionFinanciera Ind

Formulación y Evaluación Financiera
100000U07N
Carrera para Gente que Trabaja
Tarea N° 2
1. Logro de la actividad
Elaborar el presupuesto operativo: costos de producción, gastos administrativos y
ventas, utilizando métodos financieros, de acuerdo a esquema desarrollado en
clase.
2. Descripción
La Tarea 02 consiste resolver casos empresariales sobre presupuesto operativo;
presupuesto de producción, materia prima, mano de obra y costos indirectos de
fabricación; presupuestos de gastos administrativos y de ventas, de acuerdo a
método y esquema desarrollado en clase.
La tarea debe desarrollar en forma grupal, con máximo 4 integrantes, deben elegir
el caso a realizar y presentar el tema y los integrantes al docente.
Esta actividad representa el 20% del promedio final.
TAREA UNIDAD 2
Tema: Elaboración de presupuesto operativo
TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA
GRUPO N° 1
1.- ____________________________________
2.- ____________________________________
3.- ____________________________________
4.- ____________________________________
CASO N° 1 – TROPICAL PERU

1.- La empresa industrial TROPICAL PERÚ SAC. se dedica a fabricar el producto GESANOL,
en dos presentaciones, pequeño y grande, el gerente financiero desea elaborar el
presupuesto operativo y financiero para los próximos 5 años. Para lo cual tiene la
siguiente información.
100000U07N
a. El precio de venta del producto es igual a S/. 12.50 y S/ 16 el tamaño pequeño y grande
respectivamente, se mantendrá para el primer año y luego se incrementará en 5% anual
de acuerdo a la inflación.
b. Las ventas proyectadas el año 2018 son de:
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas (Uds). 3,200 3,150 3,280 3,275 3,320 3,372 3,360 3,450 3,390 3,425 3,480 3,505
La empresa vende el 62% en tamaño pequeño y 38% tamaño grande
c. La política de ventas es al contado.
d. Para fabricar una unidad del tamaño pequeño del producto utiliza; 120 gr gelificante
y 25 gr de ácido metílico.
e. Para fabricar una unidad del tamaño grande del producto utiliza; 210 gr gelificante y
45 gr de ácido metílico.
f. El costo es de: Gelificante S/. 8 y Acido Metílico S/. 17 el kilo respectivamente.
g. La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.
h. La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del 15%

de las ventas.
i. Utilizará un envase para el producto pequeño que cuesta S/. 0.70 y una caja de
embalaje para cada 36 unidades que cuesta S/. 1.20. Utilizará un envase para el
producto grande que cuesta S/. 1.05 y una caja de embalaje para cada 18 unidades que
cuesta S/. 2.70.
j. Además utiliza energía eléctrica S/. 800 mensuales, equipo de protección para los
trabajadores S/ 450 trimestral, herramientas para fabricación S/. 600 semestral y la
depreciación de maquinaria y equipos.
k. Para fabricar el producto utiliza dos maquinarias; una extrusora y envasadora cuyo
valor es de S/. 6,800 y 15,000 respectivamente, mismas que se deprecian en línea recta,
de acuerdo a las normas de la SUNAT.
l. En la fabricación del producto trabajan 2 obreros, cuyo sueldo es de S/. 1,000 soles
más los beneficios de ley de acuerdo al régimen que se encuentra la empresa.
m. Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 3,800

mensuales, servicios básicos S/. 500 mensuales, alquiler de local S/. 900 mensual,
100000U07N
servicio seguridad S/. 1,000 mensual, papelería de oficina S/. 100 mensual, materiales
de limpieza S/. 120 mensuales, valores con IGV.
Se solicita realizar las proyecciones mensuales y anuales para los siguientes cinco años
de:
1. Pronostico de ventas utilizando el método de regresión lineal.

2. Presupuesto de ventas en nuevos soles.
3. Plan de producción.
4. Presupuesto de materias primas (Volumen).
5. Presupuesto de compra de materia prima (Nuevos Soles).
6. Presupuesto de mano de obra
7. Presupuesto de costos indirectos de fabricación
8. Presupuesto de producción total y unitario.
9. Presupuesto de costo de ventas.
10. Presupuesto de gastos administrativos.
11. Presupuesto de gastos de ventas.
12. Planilla de pago a personal.
13. Presupuesto de pago a proveedores.
GRUPO N° 2
1.- ____________________________________
2.- ____________________________________
3.- ____________________________________
4.- ____________________________________
CASO N° 2 – COLINEAL MUEBLES

1.- La empresa industrial COLINEAL MUEBLES S.A. se dedica a la producción y
comercialización de PIZARRAS, en dos modelos; genio y supergenio, el gerente
financiero desea elaborar el presupuesto y establecer sus costos para los próximos 5
años. Para lo cual tiene la siguiente información.
a. El precio de venta en promedio por producto es; S/ 50 modelo genio y S/ 120 modelo
supergenio, se mantendrá para el primer año y luego se incrementará en 6% anual de
acuerdo a la inflación.
100000U07N
b. Las ventas proyectadas el año 2018 son de:
Ventas (Uds). 2,120 2,250 2,380 2,360 2,350 2,295 2,320 2,350 2,410 2,450 2,480 2,560
La empresa vende 58% modelo genio y la diferencia en modelo supergenio.
c. La política ventas es al contado.
d. Para fabricar una unidad del modelo genio utiliza; 1.65 mt de madera y 250 gr de
pegamento y 12 grapas por pizarra, para el modelo supergenio utiliza; 2.5 mt de madera
y 450 gr de pegamento y 36 grapas por pizarra, el costo es de:
Madera S/. 6 el metro, pegamento S/. 60 el kilo y S/. 0.4 por cada grapa.
e. La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.
f. La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del 25%

de las ventas.
g. Además utilizará un protector plástico para el modelo genio que cuesta S/. 4.00 y una
caja de embalaje para cada 6 unidades que cuesta S/. 7.50, para el modelo supergenio
utiliza un protector plástico que cuesta S/. 8.00 y una caja de embalaje para cada 6
unidades que cuesta S/. 12.50. Además utiliza energía eléctrica S/. 900 mensuales,
mantenimiento de maquinaria S/. 400 mensuales, equipo de protección de los
trabajadores S/ 380 trimestral y la depreciación de maquinaria y equipos.
h. Para fabricar el producto utiliza 2 maquinarias de S/. 8,400 y 13,500 respectivamente,

mismas que se deprecian en línea recta, de acuerdo a las normas de la SUNAT.
i.- En la producción de los productos trabajan 3 obreros, cuyo sueldo es de S/. 950 soles
j. Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 2300

mensuales, servicios básicos S/. 900 mensuales, alquiler de local S/. 1000 mensual,
servicio seguridad S/. 900 mensual, papelería de oficina S/. 250 mensual, materiales de
limpieza S/. 200 mensuales, valores con IGV.
k. Los gastos de ventas serían de; Sueldo de personal de ventas S/. 1,800, publicidad
1.5% de las ventas.
2.- Se solicita realizar las proyecciones mensuales y anuales para los siguientes cinco
años de:

100000U07N

10. Presupuesto de gastos administrativos
GRUPO N° 3
1.- ____________________________________
2.- ____________________________________
3.- ____________________________________
4.- ____________________________________
CASO N° 3 - PLASTISUR
1.- La empresa industrial PLASTISUR S.A. se dedica a la producción y comercialización de
sillas plásticas en dos modelos, Marsella y Pergola. Para lo cual tiene la siguiente
información.
El precio de venta en promedio por producto es; S/. 16.00 modelo Marsella y S/ 22 el
modelo Pergola, se mantendrá para el primer año y luego se incrementará en 5% anual
de acuerdo a la inflación.
Las ventas proyectadas del año 2018 son de:
Ventas (Uds). 2,510 2,650 2,720 2,650 2,680 2,735 2,790 2,850 2,860 3,100 3,050 3,010
La empresa vende 48% de modelo Marsella y 52% modelo Pérgola
a.- La política de cobranzas es al contado.

100000U07N
b.- Para fabricar una unidad del modelo Marsella utiliza; 350 gr de polietileno, 125 gr
de pigmento y 20 gr de betarina, para el modelo Pérgola utiliza; 310 gr de polietileno,
105 gr de pigmento y 25 gr de betarina, cuyo costo es de:
Polietileno S/. 4.25 el kilo, pigmento S/. 5.50 el kilo y betarina S/. 38 por kilo, con un
incremento del 3% anual.
c.- La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.
d.- La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del

15% de las ventas.
e.- Además utilizará protección de filmestrech para los dos modelos, 1.50 metros para
cada modelo, que cuesta S/. 0.35 y una caja de embalaje para cada 20 unidades que
cuesta S/. 2.20, además utiliza energía eléctrica S/. 600 mensuales, mantenimiento de
maquinaria S/. 300 mensuales, equipo de protección de los trabajadores S/ 520
trimestral y la depreciación de maquinaria y equipos.
f.- Para fabricar el producto utiliza 2 maquinarias de S/. 12,000 y 8,000 respectivamente,
g.- En la fabricación de los productos trabajan 4 obreros, cuyo sueldo es de S/. 1,150
soles más los beneficios de ley de acuerdo al régimen que se encuentra la empresa.
h.- Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 4,000
mensuales, servicios básicos S/. 1,200 mensuales, alquiler de local S/. 800 mensual,
i.- Los gastos de ventas serían de; Sueldo de personal de ventas S/. 2,300, publicidad 1.4
% de las ventas.
años de:
1. Pronostico de ventas utilizando el método de regresión lineal. Presupuesto de

ventas en nuevos soles.
100000U07N

10. Presupuesto de gastos administrativos
GRUPO N° 4
1.- ____________________________________
2.- ____________________________________
3.- ____________________________________
4.- ____________________________________
CASO N° 4 – EL SOL DEL PERU

1.- La empresa industrial EL SOL DEL PERÚ S.A. Se dedica a la producción y
comercialización de COCINAS en dos modelos; Argelia y Monik. Para lo cual tiene la
siguiente información.
a.- El precio de venta por producto es; Argelia S/ 380 y Monik S/ 425, se mantendrá para
el primer año y luego se incrementará en 5% anual de acuerdo a la inflación.
b.- Las ventas proyectadas del año 2018 son de:
Ventas (Uds). 1,500 1,510 1,530 1,545 1,480 1,590 1,605 1,615 1,585 1,672 1,650 1,690
La empresa vende 35% modelo Argelia y 65% del modelo Monik
c.- La política de cobranzas es al contado.
d.- Para fabricar una unidad del modelo Argelia utiliza; 12 kilos de acero, 3 kilos aluminio,
120 gr de metanol y 200 gr de soldadura, para el modelo Monik utiliza; 15 kilos de
acero, 3.2 kilos aluminio, 200 gr de metanol y 300 gr de soldadura cuyo costo es de:
Acero S/. 8 el kilo, aluminio S/. 18 el kilo, metanol S/. 60 el kilo y soldadura S/. 150 por
kilo.
e.- La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.

100000U07N
f.- La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del 25%
de las ventas.
g.- Además utilizará una caja para cada producto que cuesta S/. 22.00 y una bolsa de
embalaje para cada unidad que cuesta S/. 3.00 para los dos modelos, además energía
eléctrica S/. 800 mensuales, mantenimiento de maquinaria S/. 250 mensuales,
herramientas S/ 350 trimestral, equipo protección trabajadores S/ 650 semestral.
g.- En la producción de los productos trabajan 5 obreros, cuyo sueldo es de S/. 1,200
soles más los beneficios de ley de acuerdo al régimen que se encuentra la empresa.
i.- Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 2,500
mensuales, servicios básicos S/. 850 mensuales, alquiler de local S/. 1,100 mensual,
j.- Los gastos de ventas serían de; Sueldo de personal de ventas S/. 3,600, publicidad
1.8% de las ventas.
años de:

11. Presupuesto de gastos de ventas
GRUPO N° 5
1.- ____________________________________
100000U07N
2.- ____________________________________
3.- ____________________________________
4.- ____________________________________
CASO N° 5 – ANELLS DEL PERU

1.- La empresa industrial ANELLS DEL PERÚ S.A. Se dedica a la producción y
comercialización de POLOS en dos modelos; Brad y Angie. Para lo cual tiene la siguiente
información.
a.- El precio de venta en promedio por producto es; S/50 modelo Brad y S/ 60 modelo
Angie, se mantendrá para el primer año y luego se incrementará en 5% anual de acuerdo
a la inflación.
b.- Las ventas proyectadas del año 2018 son de:
Ventas (Uds). 4,000 4,200 4,400 4,150 4,800 5,000 5,200 5,020 5,600 5,800 5,720 5,910
La empresa vende 36% de modelo Brad y 64% modelo Angie
c.- La política de cobranzas es al contado.
d.- Para fabricar una unidad del modelo Brad utiliza; 0.75 metros de tela algodón, 0.30
metros de tela de poliéster y 45 metros de hilo, para el modelo Angie utiliza; 0.65 metros
de tela algodón, 0.20 metros de tela de poliéster y 32 metros de hilo. El costo es de: S/
15 soles el metro de algodón, S/ 12 el metro de poliéster y S/ 20 el cono de hilo de 100
metros.
e.- La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.
f.- La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del 20%
de las ventas.
g.- Además utilizará un bolsa plástica para embalaje cuesta S/. 0.90, una etiqueta que
cuesta S/. 1.20 y una caja de embalaje para cada 24 unidades que cuesta S/. 2.50 para
los dos modelos. Además utiliza energía eléctrica S/.600 mensuales, mantenimiento de
maquinaria S/. 200 mensuales, herramientas S/ 180 trimestral, equipo de protección de
trabajadores S/ 500 semestral, depreciación de maquinaria y equipos.
h.- Para fabricar el producto utiliza 2 maquinarias de S/. 3,400 y 7,500 respectivamente,
100000U07N
i.- En la fabricación de los productos trabajan 3 obreros, cuyo sueldo es de S/. 950 soles
j.- Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 2,300
mensuales, servicios básicos S/. 900 mensuales, alquiler de local S/. 1,000 mensual,
k.- Los gastos de ventas serían de; Sueldo de personal de ventas S/. 1,800, publicidad
2.5% de las ventas.
años de:
1. Pronostico de ventas mediante regresión lineal.

3. Material a utilizar:
Revisar los materiales del curso sobre técnicas de elaboración de presupuestos.
4. Presentación
Formato: Un integrante de cada equipo deberá presentar la tarea, según estructura
recomendada, en formato Word, letra Arial tamaño 12, espacio 1.5.
Canal: En la sesión presencial.
Fecha a presentar: Semana 6 (La fecha exacta se especificará en clase con el
docente)

U1 S6 T02 FormulacionyEvaluacionFinanciera Ind

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

U1 S6 T02 FormulacionyEvaluacionFinanciera Ind

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Formulación y Evaluación Financiera

Tema: Elaboración de presupuesto operativo

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

CASO N° 1 – TROPICAL PERU

b. Las ventas proyectadas el año 2018 son de:

La empresa vende el 62% en tamaño pequeño y 38% tamaño grande

c. La política de ventas es al contado.

f. El costo es de: Gelificante S/. 8 y Acido Metílico S/. 17 el kilo respectivamente.

g. La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.

h. La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del 15%

m. Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 3,800

1. Pronostico de ventas utilizando el método de regresión lineal.

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

CASO N° 2 – COLINEAL MUEBLES

b. Las ventas proyectadas el año 2018 son de:

La empresa vende 58% modelo genio y la diferencia en modelo supergenio.

c. La política ventas es al contado.

e. La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.

f. La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del 25%

h. Para fabricar el producto utiliza 2 maquinarias de S/. 8,400 y 13,500 respectivamente,

j. Los gastos administrativos serán; sueldos de personal administrativo S/. 2300

1. Pronostico de ventas utilizando el método de regresión lineal.

2. Presupuesto de ventas en nuevos soles.

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

Las ventas proyectadas del año 2018 son de:

La empresa vende 48% de modelo Marsella y 52% modelo Pérgola

a.- La política de cobranzas es al contado.

c.- La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.

d.- La política de la empresa es mantener un stock final de productos terminados del

1. Pronostico de ventas utilizando el método de regresión lineal. Presupuesto de

9. Presupuesto de pago a proveedores.

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

CASO N° 4 – EL SOL DEL PERU

b.- Las ventas proyectadas del año 2018 son de:

La empresa vende 35% modelo Argelia y 65% del modelo Monik

c.- La política de cobranzas es al contado.

e.- La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.

1. Pronostico de ventas utilizando el método de regresión lineal.

TRABAJO GRUPAL DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

CASO N° 5 – ANELLS DEL PERU

b.- Las ventas proyectadas del año 2018 son de:

La empresa vende 36% de modelo Brad y 64% modelo Angie

c.- La política de cobranzas es al contado.

e.- La política de pago a proveedores es de crédito 30 días.

1. Pronostico de ventas mediante regresión lineal.

También podría gustarte