COMERCIALIZADORA DEL VALLE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL

AL 1 DE JULIO DE 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTES
BANCOS $10,000.00
MERCADERIA $20,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $30,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
VEHICULOS $40,000.00
DEP ACC VEHICULOS -$12,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $28,000.00

TOTAL ACTIVO $58,000.00

 LIZADORA DEL VALLE
UACION FINANCIERA INICIAL
DE JULIO DE 2017
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
LETRAS POR PAGAR $20,000.00
TOTAL PASIVOS $20,000.00
PASIVOS NO CORRIENTES
HIPOTECAS POR PAGAR $18,000.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $18,000.00
TOTAL PASIVOS $38,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL $20,000.00

TOTAL PATRIMONIO $20,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $58,000.00
 COMERCIALIZADORA DEL VALLE
DIARIO GENERAL
AL 1 DE JULIO DE 2017
FECHA DETALLE PARCIAL
1
7/1/2017 BANCOS
MERCADERIA
VEHICULOS
DEP ACC VEHICULOS
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL
2
5-Jul MERCADERIA
IVA
BANCOS
RIF POR PAGAR
3
7/7/2017 PRESTAMOS A TRABAJADORES
BANCOS
4
7/8/2017 BANCOS
RIF PREPAGADO
DESC EN VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
VENTAS
IVA
5
11-Jul ARRIENDOS PREPAGADOS
IVA
BANCOS
RIF POR PAGAR
6
7/15/2017 BANCOS
OBLIGACION BANCARIA
 7
15-Jul ANTICIPO DE SUELDOS
BANCOS
8
7/19/2017 SEGUROS PREPAGADOS
IVA
BANCOS
LETRAS POR PAGAR
RIF POR PAGAR
9
7/22/2017 BANCOS
RIF PREPAGADO
HONORARIOS PRECOBRADOS
IVA
10
31-Jul GASTO SUELDOS
GASTO COMISIONES
GASTO SOBRETIEMPOS
GASTO FONDO DE RESERVA
BANCOS
IEES X PAGAR
11
7/31/2017 GASTO APORTE PATRONAL
GASTO IECE SETEC
IEES X PAGAR
12
7/31/2017 VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
13
7/31/2017 PERDIDAS Y GANANCIAS
DESC EN VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTO SUELDOS
GASTO COMISIONES
GASTO SOBRETIEMPOS
GASTO FONDO DE RESERVA
 GASTO APORTE PATRONAL
GASTO IECE SETEC
14
7/31/2017 PERDIDAS Y GANANCIAS
PAT POR PAGAR
IMP A LA RENTA POR PAGAR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
TOTAL
VALLE

17
DEBE HABER

$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 40,000.00
$ 12,000.00
$ 20,000.00
$ 18,000.00
$ 20,000.00

$ 58,200.00
$ 6,984.00
$ 64,602.00
$ 582.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 74,586.32
$ 671.95
$ 2,799.79
$ 51,432.00
$ 51,432.00
$ 69,994.67
$ 8,063.39

$ 6,000.00
$ 720.00
$ 6,240.00
$ 480.00

$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 2,638.00
$ 2,638.00

$ 3,000.00
$ 360.00
$ 1,678.50
$ 1,678.50
$ 3.00

$ 4,400.00
$ 80.00
$ 4,000.00
$ 480.00

$ 5,275.00
$ 2,406.00
$ 120.00
$ 649.82
$ 7,713.63
$ 737.19

$ 869.81
$ 78.01
$ 947.82

$ 69,994.67
$ 69,994.67

$ 63,630.43
$ 2,799.79
$ 51,432.00
$ 5,275.00
$ 2,406.00
$ 120.00
$ 649.82
 $ 869.81
$ 78.01

$ 6,364.23
$ 954.64
$ 1,352.40
$ 405.72
$ 3,651.48
$456,760.03 $456,760.03
 FACTURA COMPRA

MERCADERIA $ 60,000.00
3% (-) DESCUENTO $ 1,800.00 4%
NETA $ 58,200.00
12% (+) IVA $ 6,984.00 12%
VALOR FACTURA $ 65,184.00
1% (-) RIF $ 582.00 1%
0% (-) RETEIVA $ - 0%
TOTAL A PAGAR $ 64,602.00
100% BANCOS $ 64,602.00 100%
0% $ - 0%

FACTURA COMPRA

ARRIENDOS PREPAGADOS $ 6,000.00

0% (-) DESCUENTO $ - 0%
NETA $ 6,000.00
12% (+) IVA $ 720.00 12%
VALOR FACTURA $ 6,720.00
8% (-) RIF $ 480.00 0.1%
0% (-) RETEIVA $ - 0%
TOTAL A PAGAR $ 6,240.00
100% BANCOS $ 6,240.00 50%
0% $ - 50%

FACTURA VENTA

HONORARIOS PRECOBRADOS $ 4,000.00

0% (-) DESCUENTO $ -
NETA $ 4,000.00
12% (+) IVA $ 480.00
VALOR FACTURA $ 4,480.00
 2% (-) RIF $ 80.00
0% (-) RETEIVA $ -
TOTAL A COBRAR $ 4,400.00
100% BANCOS $ 4,400.00
0% $ -
 FACTURA VENTA

VENTAS $ 69,994.67
(-) DESCUENTO $ 2,799.79
NETA $ 67,194.88
(+) IVA $ 8,063.39
VALOR FACTURA $ 75,258.26
(-) RIF $ 671.95
(-) RETEIVA $ -
TOTAL A COBRAR $ 74,586.32
BANCOS $ 74,586.32
$ -

FACTURA COMPRA

SEGUROS PREPAGADOS $ 3,000.00

(-) DESCUENTO $ -
NETA $ 3,000.00
(+) IVA $ 360.00
VALOR FACTURA $ 3,360.00
(-) RIF $ 3.00
(-) RETEIVA $ -
TOTAL A PAGAR $ 3,357.00
BANCOS $ 1,678.50
LETRAS POR PAGAR $ 1,678.50
 VEHICULOS
REF DEBE HABER SALDO
1 $ 40,000.00 $ 40,000.00

BANCOS
REF DEBE HABER SALDO
1 $ 10,000.00 $ 10,000.00
2 $ 64,602.00 $ -54,602.00
3 $ 500.00 $ -55,102.00
4 $ 74,586.32 $ 19,484.32
5 $ 6,240.00 $ 13,244.32
6 $ 25,000.00 $ 38,244.32
7 $ 2,638.00 $ 35,606.32
8 $ 1,678.50 $ 33,927.82
9 $ 4,400.00 $ 38,327.82
10 $ 7,713.63 $ 30,614.19

HIPOTECAS POR PAGAR

REF DEBE HABER SALDO
 1 $ 18,000.00 $ -18,000.00

PRESTAMO A TRABAJADORES
REF DEBE HABER SALDO
3 $ 500.00 $ 500.00

COSTO DE VENTAS
REF DEBE HABER SALDO
4 $ 51,432.00 $ 51,432.00
13 $ 51,432.00 $ -

OBLIGACION BANCARIA
REF DEBE HABER SALDO
6 $ 25,000.00 $ -25,000.00

HONORARIOS PRECOBRADOS
REF DEBE HABER SALDO
9 $ 4,000.00 $ -4,000.00
 GASTO SOBRETIEMPOS
REF DEBE HABER SALDO
10 $ 120.00 $ 120.00
13 $ 120.00 $ -

GASTO APORTE PATRONAL

REF DEBE HABER SALDO
11 $ 869.81 $ 869.81
13 $ 869.81 $ -

PAT POR PAGAR

REF DEBE HABER SALDO
14 $ 954.64 $ -954.64

UTILIDAD NETA
REF DEBE HABER SALDO
14 $ 3,651.48 $ -3,651.48

REF DEBE HABER SALDO

REF DEBE HABER SALDO

REF DEBE HABER SALDO

 COMERCIALIZADORA DEL VALLE
MAYOR GENERAL
AL 1 DE JULIO DE 2017
DEP ACC VEHICULOS
REF DEBE HABER SALDO REF
1 $ 12,000.00 $ -12,000.00 1
8

MERCADERIA
REF DEBE HABER SALDO REF
1 $ 20,000.00 $ 20,000.00 2
2 $ 58,200.00 $ 78,200.00 4
4 $ 51,432.00 $ 26,768.00 5
8
9

CAPITAL
REF DEBE HABER SALDO REF
 1 $ 20,000.00 $ -20,000.00 2
5
8

RIF PREPAGADO
REF DEBE HABER SALDO REF
4 $ 671.95 $ 671.95 4
9 $ 80.00 $ 751.95 13

VENTAS
REF DEBE HABER SALDO REF
4 $ 69,994.67 $ -69,994.67 5
12 $ 69,994.67 $ -

ANTICIPO DE SUELDOS
REF DEBE HABER SALDO REF
7 $ 2,638.00 $ 2,638.00 8

GASTO SUELDOS
REF DEBE HABER SALDO REF
10 $ 5,275.00 $ 5,275.00 10
13 $ 5,275.00 $ - 13
 GASTO FONDO DE RESERVA
REF DEBE HABER SALDO REF
10 $ 649.82 $ 649.82 10
13 $ 649.82 $ - 11

GASTO IECE SETEC

REF DEBE HABER SALDO REF
11 $ 78.01 $ 78.01 12
13 $ 78.01 $ - 13
14

IMP A LA RENTA POR PAGAR

REF DEBE HABER SALDO REF
14 $ 1,352.40 $ -1,352.40 14

REF DEBE HABER SALDO REF

REF DEBE HABER SALDO REF

REF DEBE HABER SALDO REF

REF DEBE HABER SALDO REF

 LETRAS POR PAGAR
DEBE HABER SALDO
$ 20,000.00 $ -20,000.00
$ 1,678.50 $ -21,678.50

IVA
DEBE HABER SALDO
$ 6,984.00 $ 6,984.00
$ 8,063.39 $ -1,079.39
$ 720.00 $ -359.39
$ 360.00 $ 0.61
$ 480.00 $ -479.39

RIF X PAGAR
DEBE HABER SALDO
 $ 582.00 $ -582.00
$ 480.00 $ -1,062.00
$ 3.00 $ -1,065.00

DESC EN VENTAS
DEBE HABER SALDO
$ 2,799.79 $ 2,799.79
$ 2,799.79 $ -

ARRIENDOS PREPAGADOS
DEBE HABER SALDO
$ 6,000.00 $ 6,000.00

SEGUROS PREPAGADOS
DEBE HABER SALDO
$ 3,000.00 $ 3,000.00

GASTO COMISIONES
DEBE HABER SALDO
$ 2,406.00 $ 2,406.00
$ 2,406.00 $ -
 IEES X PAGAR
DEBE HABER SALDO
$ 737.19 $ -737.19
$ 947.82 $ -1,685.02

PERDIDAS Y GANANCIAS
DEBE HABER SALDO
$ 69,994.67 $ -69,994.67
$ 63,630.43 $ -6,364.23
$ 6,364.23 $ -0.00

RESERVA LEGAL
DEBE HABER SALDO
$ 405.72 $ -405.72

DEBE HABER SALDO

DEBE HABER SALDO

DEBE HABER SALDO

DEBE HABER SALDO

 COMERCIALIZADORA DEL VALLE
BALANCE DE COMPROBACION (DESPUES DE AJUSTE)
AL 31 DE JULIO DE 2017
DETALLE DEBE
BANCOS $ 30,614.19
VEHICULOS $ 40,000.00
MERCADERIA $ 26,768.00
PRESTAMO A TRABAJADORES $ 500.00
RIF PREPAGADO $ 751.95
ARRIENDOS PREPAGADOS $ 6,000.00
ANTICIPO DE SUELDOS $ 2,638.00
SEGUROS PREPAGADOS $ 3,000.00
DEP ACC VEHICULOS
LETRAS X PAGAR
IVA
HIPOTECAS X PAGAR
CAPITAL
RIF X PAGAR
OBLIGACION BANCARIA
HONORARIOS PRECOBRADOS
IEES X PAGAR
DESC EN VENTAS $ 2,799.79
COSTO DE VENTAS $ 51,432.00
GASTO SUELDOS $ 5,275.00
GASTO COMISIONES $ 2,406.00
GASTO SOBRETIEMPOS $ 120.00
GASTO FONDO DE RESERVA $ 649.82
GASTO APORTE PATRONAL $ 869.81
GASTO IECE SETEC $ 78.01
VENTAS

TOTAL $ 173,902.57
LE
DE AJUSTE)

HABER

$ 12,000.00
$ 21,678.50
$ 479.39
$ 18,000.00
$ 20,000.00
$ 1,065.00
$ 25,000.00
$ 4,000.00
$ 1,685.02

$ 69,994.67

$ 173,902.57
 COMERCIALIZADORA DEL VALLE
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE JULIO DE 2017
(+) VENTAS/INGRESO POR VENTAS
(-) DESCUENTO EN VENTAS
VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN
GASTO SUELDOS $ 5,275.00
GASTO SOBRETIEMPOS $ 120.00
GASTO COMISIONES $ 2,406.00
GASTO FONDO DE RESERVA $ 649.82
GASTO APORTE PATRONAL $ 869.81
GASTO IECE-SETEC $ 78.01

(+) OTRAS RENTAS

TOTAL
(+) UTILIDAD OPERATIVA
(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES 15%
(+) UTILIDAD O PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTO A LA RENTA 25%
UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA LEGAL (RL)
(-) RESERVA LEGAL 10%
(+) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
L

$ 69,994.67
$ 2,799.79
$ 67,194.88
$ 51,432.00
$ 15,762.88
$ 9,398.64

$ 6,364.23
$ 6,364.23
$ 954.64
$ 5,409.60
$ 1,352.40
$ 4,057.20
$ 405.72
$ 3,651.48
 COMERCIALIZADORA DEL VALLE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
AL 31 DE JULIO DE 2017
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS $ 30,614.19
MERCADERIA $ 26,768.00
SEGUROS PREPAGADOS $ 3,000.00
PRESTAMO A TRABAJADORES $ 500.00
RIF PREPAGADOS $ 751.95
ARRIENDOS PREPAGADOS $ 6,000.00
ANTICIPO SUELDOS $ 2,638.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTES $ 70,272.14
ACTIVOS NO CORRIENTES
VEHICULOS $ 40,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 40,000.00

TOTAL ACTIVO $110,272.14

IZADORA DEL VALLE
ACION FINANCIERA FINAL
E JULIO DE 2017
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
LETRAS X PAGAR $ 21,678.50
IVA X PAGAR $ 479.39
RIF X PAGAR $ 1,065.00
OBLIGACION BANCARIA $ 25,000.00
HONORARIOS PRECOBRADOS $ 4,000.00
IEES X PAGAR $ 1,685.02
PAT POR PAGAR $ 954.64
IMP A LA RENTA POR PAGAR $ 1,352.40
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 56,214.94
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS POR PAGAR $ 18,000.00
DEP ACC VEHICULOS $ 12,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 30,000.00
TOTAL PASIVO $ 86,214.94
PATRIMONIO
CAPITAL $20,000.00
RESERVA LEGAL $405.72
UTILIDAD NETA $3,651.48
TOTAL PATRIMONIO $24,057.20
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $110,272.14