REGLAMENTO DE EVALUACIÓN CREDITICIA

CODIGO: REG-020-01

ELABORACION: Departamento de Organización y Métodos

REVISION: Gerencia de Administración, Operaciones y

Finanzas
Gerencia de Negocios
Gerencia de Riesgos
Gerencia de Cuentas Especiales

APROBACIÓN: Directorio
Sesión N° 518-2021 del 04/08/2021,
continuación de la sesión ordinaria de
Directorio del 27/07/2021
Acuerdo N° 007-08-2021 (I)

VIGENCIA: 11/08/2021
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BITÁCORA DE CAMBIOS

N° de
Actualizado N° de Fecha de Área(s) Área(s) Página Descripción del
Por: Versión Vigencia Solicitante(s) Impactada(s) Modificada Cambio
Gerencia de
Negocios
Gerencia de
Andrea Gerencia de
01 11/08/2021 Riesgos Versión Inicial
Beltrán Negocios
Gerencia de
Cuentas
Especiales
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INDICE

I. OBJETIVO 4

II. MARCO LEGAL 4

III. ÁMBITO DE APLICACIÓN 4

IV. CLASIFICACIÓN DEL PROCESO Y DE LA INFORMACIÓN 5

V. LINEAMIENTOS GENERALES 5

VI. ETAPAS DEL PROCESO CREDITICIO 5

VII. APLICACIÓN DE METODOLOGÍA PARA REFINANCIAMIENTOS 25

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I. OBJETIVO

Establecer los lineamientos para la estandarización de procesos y métodos de evaluación

crediticia de los productos agrícola y pecuario, que servirá de apoyo a la Gerencia de
Negocios, Riesgos y todo el personal que participe en el proceso crediticio de admisión
de créditos.

II. MARCO LEGAL

- Ley General del Sistema Concursal.

- Ley N° 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, y sus modificatorias.
- Ley de Títulos Valores.
- Ley N° 30893, Ley que modifica diversos artículos de la Ley N° 29064, a efectos de
fortalecer el Banco Agropecuario – Agrobanco, y establece facilidades para el pago.
- Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.
- Código Civil.
- Código de Protección y Defensa del Consumidor.
- Resolución SBS Nº 11356-2008 "Reglamento para la Evaluación y Clasificación del
Deudor y la exigencia de provisiones", y sus modificatorias.
- Resolución SBS N°3780-2011 “Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito”.
- Circular SBS N° B-2184-2010 Información mínima requerida para el otorgamiento,
seguimiento, control, evaluación y clasificación de créditos. Anexo 1. Informe
Comercial. Anexo 2. Documentación mínima que debe contener el expediente de
deudores.
- Circular SBS N° B-2185-2010.
- Oficio Múltiple N°5345-2010-SBS.
- Política de Garantías.
- Política de Créditos y Riesgos.
- Reglamento de Créditos y Recuperaciones.
- Manual de Procedimientos del Proceso Crediticio
- Reglamento de Garantías.
- Manual de Garantías.
- Manual de Procedimientos para el archivo y control de expedientes crediticios y
documentos valorados.
- Manual de Procedimientos Evaluación y Clasificación del Deudor y Exigencias de
Provisiones.
- Manual de Procedimientos de Seguro de Desgravamen de Créditos.
- Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(PLAFT).
- Circular Documentos Legales.
- Circular Uso del pagaré incompleto.

III. ÁMBITO DE APLICACIÓN

Las disposiciones establecidas en el presente documento son de aplicación obligatoria y

rige para toda la Red del Banco y a todas las unidades orgánicas vinculadas al proceso
crediticio.
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IV. CLASIFICACIÓN DEL PROCESO Y DE LA INFORMACIÓN

La clasificación establecida en el Manual de Procedimientos – MAPRO, para el presente

documento es:

PROPIETARIO DEL PROCESO: GERENCIA DE NEGOCIOS

MACROPROCESO: PRINCIPALES PROCESO: COLOCACIONES

CLASIFICACIÓN DE LA NO PÚBLICA
INFORMACIÓN: DE USO INTERNO

V. LINEAMIENTOS GENERALES

El proceso crediticio consta de cinco (5) fases: Prospección, evaluación, aprobación,

desembolso, y recuperación.

El presente documento es una herramienta de metodología de evaluación. Su desarrollo

se ha fundamentado en las siguientes etapas del Proceso Crediticio: Prospección,
Evaluación y Seguimiento (Recuperación).

VI. ETAPAS DEL PROCESO CREDITICIO

6.1 PROSPECCIÓN

La promoción de los créditos agropecuarios se realiza en forma individual o asociativa

(organizaciones de productores constituidas bajo cualquier forma asociativa como
cooperativas, asociaciones de productores, miembros de comunidades campesinas y
nativas, organizaciones de usuarios de agua y similares), también se puede promocionar
en forma individual y a través de referidos, teniendo en cuenta lo siguiente:

a. Prospección en zonas agropecuarias:

- Identificar nichos de mercados agrícolas y pecuarios.

- Identificar si existe en la zona alguna Organización Agropecuaria que apoya a los
agricultores con asistencia técnica u otros fines, con el fin de generar alianzas
estratégicas o firmar convenios con estas instituciones.
- En el caso se identifique Organizaciones de Productores en la zona, es
responsabilidad del Oficial de Negocios lo siguiente:

 Se debe solicitar a los representantes legales de la organización de

productores, el padrón de los productores asociados.
 Identificar las referencias personales y comerciales de los representantes de
las organizaciones a la que pertenece el Pequeño Productor Agropecuario.
 Verificar la vigencia de los representantes legales, a fin de evitar estafas.
 Escuchar a los socios de la organización para poder identificar qué es lo que
realmente necesita, en qué va a invertir el dinero del crédito a solicitar.
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 Indagar si los usuarios de la organización han visitado otras instituciones

financieras y está solicitando créditos.
 Brindar la información de los requisitos y tarifario, tanto a los representantes de
la Organización de Productores, como a cada uno de los potenciales clientes.
 Concretar fecha y hora de la visita de campo a los potenciales clientes
 De preferencia, a la Organización solicitar el número de teléfono de dos (02)
referidos.

- En el caso se identifique Pequeños Productores Agropecuarios en zonas

agropecuarias, el Oficial de Negocios debe considerar lo siguiente:

 Solicitar el número de DNI y de teléfono del solicitante y su cónyuge, de ser el

caso.
 Se debe realizar los filtros en Sentinel, para identificar los antecedentes
crediticios del titular, cónyuge o conviviente de ser el caso. Esta actividad la
puede realizar desde su celular en caso haya cobertura en la zona. De no tener
cobertura, podrá realizarlo cuando llegue a la oficina.
 Escuchar al cliente para poder identificar qué es lo que realmente necesita, en
qué va a invertir el dinero del crédito a solicitar.
 Indagar si ha visitado otras instituciones financieras y está solicitando créditos.
 Preguntar si ¿Pertenece a alguna organización agropecuaria? Con el fin de
obtener mayor referencias del cliente.
 Brindar la información de los requisitos y tarifario a los potenciales clientes.
 Concretar fecha y hora de la visita de campo.
 De preferencia, solicitar al cliente el número de teléfono de dos (02) referidos
potenciales de atención.

b. Prospección en Oficinas de AGROBANCO

Esta actividad podrá realizarla cualquier funcionario del Banco, en caso el Pequeño
Productor se acerque a una de las Oficinas de Agrobanco, se debe considerar lo
siguiente:

- Solicitar el número de DNI y de teléfono del solicitante y su cónyuge, de ser el caso.

- Brindar al cliente los requisitos y tarifarios a los potenciales clientes.
- Solicitar al cliente el número de teléfono de dos (02) referidos.
- En caso el cliente sea atendido por el personal de riesgos u operaciones, deberá
informar al Jefe de Agencia, para que sea asignado a un Oficial de Negocios y se
realice la visita de campo.

El/la Oficial de Negocios debe tener como mínimo los siguientes medios de consulta:

- Reporte crediticio del potencial solicitante a través de las centrales de riesgos.

- Información histórica de la posición del/la cliente (para el caso de clientes
recurrentes y ex clientes) (fuente Agrobanco).
- Ubicación y área cultivable de los predios agrícolas (información de la
georefenciación previa para créditos agrícolas).
- Ubicación, área disponible y calidad de las pasturas para ganado pecuario
(información de la georeferenciación)
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- Registro en el ANA o pagos efectuados en la campaña anterior (en los casos que
corresponda).
- Nº de DNI y de teléfono del/la solicitante y su cónyuge, de ser el caso.
- N° de DNI y teléfono de las referencias y/o avales del solicitante, de ser el caso.

6.2 EVALUACIÓN

Durante la visita, el Oficial de Negocios debe tener en cuenta lo siguiente:

6.2.1 Evaluación Cualitativa

a. Objetivo

- Identificar información relevante que puede incidir en la voluntad de pago del

solicitante, buscar información sobre el cliente para identificar variables como
el prestigio moral del cliente, la honestidad y la responsabilidad personal, que
pudiesen comprometer el pago de una obligación. La evaluación cualitativa
contempla:

 En caso el cliente sea recurrente se debe revisar el expediente de créditos

para conocer como fue atendido en el pasado e identificar información a
considerar y validar en la presente evaluación.
 Toda solicitud de crédito debe ser consultada en las centrales de riesgos.
Se consulta la información crediticia de todos los intervinientes en el crédito
(titular, cónyuge y fiadores solidarios, y en caso de persona jurídica
representantes legales y socios).

- Identificar los años de experiencia, generación de valor, responsabilidad, y

cumplimiento del cliente potencial.
- Conocer el entorno del negocio y la unidad familiar

b. Verificación In Situ

La visita se realiza para levantar información cualitativa y cuantitativa del

solicitante, con el fin de realizar el análisis financiero y determinar la voluntad y
capacidad de pago.
El Oficial de Negocios debe tener pleno conocimiento del cliente, por lo que
debe realizar la visita de campo, debiendo llenar el informe de visita y tomar la
foto de la georeferencia del predio a financiar para registrarlo en los sistemas
del Banco.
La unidad familiar y la actividad que realiza el potencial cliente, son dos
aspectos totalmente vinculantes (cada uno depende del otro) y permite
detectar probables riesgos crediticios. Se debe observar el entorno familiar y la
actividad a la que se dedica en toda su magnitud (los detalles son
determinantes en la recopilación de información).
Se debe llenar los informes de visitas en campo, así mismo se debe referenciar
con los vecinos sobre las cualidades del cliente, debemos apreciar la calidad
de vida, la carga familiar que tiene, cuantos dependientes tienen, si cuenta con
otros ingresos para la canasta familiar y quien administra las actividades.
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El Oficial de Negocios debe tener conocimiento de todo el proceso del

cultivo/crianza al que se dedica el cliente; a fin de poder evaluar otorgando
plazos acordes al ciclo fenológico del cultivo y la comercialización del mismo,
así como determinar los riesgos inherentes al proceso del cultivo o crianza. El
plazo dependerá del flujo de ingresos que tenga el Pequeño Productor
Agropecuario.

c. Aspectos a evaluar

Para todos los tipos de crédito el Oficial de Negocios deberá tener presente,
el determinar de forma óptima las referencias personales, comerciales,
familiares y de la actividad del solicitante, las cuales se podrán obtener de la
siguiente manera:

- Entorno del cliente

A fin de establecer el carácter del cliente, se deberá solicitar referencias

personales dentro del entorno, a fin de establecer las cualidades y
características de la persona así como constatar la responsabilidad con las
que afronta sus obligaciones. La revisión de los pagos de los servicios
básicos de Luz o Agua, nos permite apreciar la puntualidad y
responsabilidad del solicitante de cumplir con sus obligaciones primarias
del hogar; también se podrá obtener información a través de proveedores
de insumos y tiendas comerciales.

Muchas veces esta información no se consigue fácilmente, por temor a que

se llegue a conocer la fuente de la misma, es por ello importante hacer
entender a las personas a quienes se les pide referencias, que esta
información es de carácter reservado, de manejo interno y que su nombre
no será mencionado bajo ningún punto al solicitante/cliente.

Este proceso no debe tomar demasiado tiempo, pues el solicitante/cliente

valora mucho la rapidez y si bien es cierto se debe tratar de recoger la
mayor cantidad de información esto debe hacerse rápidamente, tratando
de elegir las fuentes más importantes.

- Entorno familiar

La evaluación de la unidad familiar, se deberá realizar en el predio o

domicilio del solicitante, se debe verificar la carga familiar y vulnerabilidad
(edades, enfermedades o tratamientos).

Se deberá solicitar referencias de los padres (DNI, Nombres Completos,

lugar de labores y tipo de ingresos).

Para la evaluación se debe considerar todos los ingresos y gastos del

titular y su unidad económica familiar, teniendo en cuenta el ámbito
geográfico de cada Oficina.
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- Entorno a la Actividad

Durante la visita de campo el Oficial de Negocios deberá llenar el formato

de visita considerando los aspectos relacionados a la actividad del cliente,
tales como:

 Antigüedad y experiencia en el cultivo/crianza, es muy importante en el

sector, el cual debe ser mayor a 3 años.
 Tipo de Predio: Propio, Posesión o Arrendado. Los clientes con terrenos
propios registran mayores utilidades y presentan menor riesgo.
 Se deberá registrar los rendimientos, precio, costos de producción y
periodo vegetativo.
 Registrar el tipo de actividad Agrícola o Pecuaria. Se deberá verificar el
número de hectáreas y nivel de ventas que tiene el cliente en
explotación cuando se trate del otorgamiento de créditos agrícolas; a fin
de asegurarse que se esté atendiendo al solicitante en el marco de la
ley N° 30893, que establece que “los pequeños productores
agropecuarios individuales, deberán tener ventas brutas anuales que no
superen el importe de cien (100) unidades impositivas tributarias y
conducción hasta diez (10) hectáreas en explotación. Para el caso de
pequeños productores pecuarios en exclusividad, no se toma en cuenta
el tamaño de las hectáreas en explotación.
 Es obligatorio consignar en el informe de visita las conclusiones y
recomendaciones. Así mismo se deberá registrar el nombre de la
persona que realizó la visita y fecha.

A continuación se detallan algunos aspectos a tener en cuenta durante

la visita de campo:

o Actividad Agrícola

Las condiciones del mercado son variables y se rigen según la ley de

la oferta y la demanda, la característica principal del mercado
agrícola es estacionario donde generalmente se encuentran dos
tipos de campañas:

Campaña grande, Abarca el período comprendido entre agosto -

marzo del siguiente año, coincidiendo con el período de lluvias en la
sierra y selva donde se desarrolla el 70% de la agricultura del país.
En este periodo se la agricultura se desarrolla bajo secano y bajo
riego.

Campaña chica, abarca el período comprendido entre abril – julio,

esta dependen de la disponibilidad del recurso hídrico.

Los cultivos agrícolas pueden ser perennes o transitorios:

Cultivos Perennes o permanentes, Cultivos cuyo ciclo de duración

de más de una temporada, es decir se siembran o plantan una vez y
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se pueden cosechar durante varias campañas, como el Cacao, Palta,

Mango, Palma y otros.

Cultivos Transitorios, Cultivos cuyo ciclo vegetativo de crecimiento

y de producción es menor a 12 meses. Pueden incluir también
cultivos que permanecen en el terreno más de 1 año papa, quinua,
cebada y otros.

o Actividad Pecuaria

Animales menores: Considera a los cuyes; según el catálogo de

productos.

Animales Mayores: Están considerados los vacunos, caprinos,

cerdos, ovinos y camélidos sudamericanos.

Ganado Vacuno.- Considera al ganado para producción de leche,

carne y doble propósito, que destaque por sus cualidades
genotípicas o influencia genética, producción de leche, habilidad
maternal, heredabilidad, longevidad etc. y características fenotípicas
como son el tamaño, conformación, buen aplomo, buena inserción
de ubre etc.

Ganado Porcino.- Considera a los porcinos con buenas cualidades

tanto genotípicas como fenotípicas.

Ganado Ovino.- Considera ovinos productores de lana, leche carne

y doble propósito.

Ganado Caprino.- Considera caprinos productores de pelo, leche,

carne y doble propósito.

Camélidos Sudamericanos.- Considera animales productores de

fibra corta, fibra larga y alpacas de color.

Respecto al financiamiento de la Actividad Agrícola se deberá considerar

lo siguiente:

 Disponibilidad de fuente de agua, un predio que posee suministro de

agua de pozo o canales de irrigación, presenta menor riesgo ya que
cuenta con agua propia, el cual demuestra inversión, pudiendo realizar
de esta manera hasta dos cosechas al año.

 Asesoramiento técnico: Si el cliente cuenta con este servicio, presenta

menos riesgo en la tecnología de la actividad.
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 Trabajadores: Pueden ser permanentes o eventuales; dependiendo

del tipo de cliente. En el caso del Pequeño Productor Agropecuario,
cuenta con trabajadores eventuales tipo jornaleros con pagos diarios
o semanales, que no se sustentan con recibos por el hecho de ser
informales; sin embargo en el caso de las Organizaciones de
Productores cuentan con trabajadores permanentes; debiéndose
considerar la condición laboral de sus trabajadores.

 Predios y plantaciones: Se debe inventariar los predios que tiene, la

plantación existente, la cantidad de hectáreas por cultivo. Un cliente
que registra más de dos cultivos en terrenos diferentes tiene menor
riesgo que un cliente que siembra un cultivo en un terreno, siempre y
cuando no tenga comprometido los ingresos de los demás terrenos
con otros financiamientos y cuente con capital para la inversión en la
actividad. El registro de estos cultivos servirá para considerarlo como
ingresos complementarios en el flujo de caja al momento que inicie su
producción y como activos dentro del balance.

 El nivel de tecnología: aquellos que presentan una tecnología alta o

media, presentan menos riesgo.

 Tipo de riego: Los terrenos agrícolas deben contar con agua disponible
para todo el proceso productivo, por tanto se debe registrar el tipo de
riego: (a) Gravedad (Riesgo por Surcos o Secanos producto del agua
de lluvia), (b) Tecnificado (goteo, aspersión, micro aspersión, etc.).

 Cultivos de la campaña anterior y rendimiento: Es importante si en la

campaña anterior presentó utilidades, a qué precio vendió y en que lo
invirtió.

Respecto a la Actividad Pecuaria se deberá considerar lo siguiente:

 Animales existentes: Registrar los tipos de crianzas, razas y número

de animales en la explotación pecuaria.

 Maquinaria, Equipos y Herramientas Pecuarias: Un cliente que

presenta mayor número de estos bienes, demuestra que está más
tecnificado y por ende tiene mayores ingresos en su actividad; los
mismos que deben ser registrados en el balance.

 Terreno con pastizales: Se debe registrar si el cliente cuenta con

terrenos de cultivo con pasto natural o cultivado, si los terrenos son
propios y cuentan con agua. Los clientes que cuentan con terrenos
propios y pastos cultivables son los que presentan menor riesgo.

 El nivel de tecnología y tipo de explotación: Las explotaciones

pecuarias en campo son más riesgosas que las explotaciones en
establos o granjas
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- Entorno al patrimonio y garantías

Durante la visita de campo el Oficial de Negocios deberá verificar el nivel

de acumulación de bienes, tanto los bienes personales como los
relacionados a las actividades que realiza.

Se determinan el nivel de cobertura del crédito con la garantía otorgada

por el cliente. La necesidad de garantía real o aval/fiador solidario es
establecida en el Catálogo de Productos.

Para el caso de garantías reales, se debe de revisar previamente la

documentación necesaria para ello (especificado en Catálogo de
Productos), donde se debe de asegurar que la tasación presentada
contenga la información necesaria del bien (características, valor
comercial, valor de realización, entre otros).

6.2.2 EVALUACIÓN CUANTITATIVA

La evaluación cuantitativa proporcionará información sobre la situación

financiera y económica en la que se encuentra el negocio evaluado, incluyendo
la evaluación de los ingresos y gastos de la unidad familiar.

a. Destino del Crédito

Se debe detallar el destino del crédito a otorgar de acuerdo al catálogo de

productos del Reglamento de Créditos y Recuperaciones, especificando la
adquisición que el cliente desea realizar y el beneficio para su actividad. Se
debe mencionar el aporte económico del cliente para la inversión.

- Capital de Trabajo

Es aquel que financia la actividad productiva agropecuaria, incluye

labores como siembra, sostenimiento, mantenimiento de cultivos,
compra de materia prima e insumos, supervisión, cosecha, engorde de
ganado o similares establecidos en el catálogo de productos; de acuerdo
al ciclo productivo del producto crediticio.

Las preguntas a tenerse en cuenta para este tipo de destino son:

 ¿El producto mantiene demanda?
 ¿La producción tiene una oportunidad de negocio?
 ¿Existen expectativas sobre el precio del producto que se vende?
 ¿Tiene producción diversificada?

- Activo Fijo

Proyectos de inversión agropecuaria en instalación de cultivos,

renovación y reconversión, inversión en vehículos, adquisición de ganado
vacuno, compra de equipos, instalación de plantas de transformación y
similares establecidos en el catálogo de productos. Créditos destinados
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a la adquisición y repotenciación de bienes muebles (maquinarias,

equipos, mobiliario, vehículos). Se debe verificar:
 ¿Existe expectativas para el crecimiento de la actividad?
 ¿Existe expectativas de crecimientos de demanda del producto?
 ¿Incursiona en nuevos mercados o requiere mayor financiamiento
para inversión?
 ¿Existe la necesidad de maquinaria y/o herramientas?
 ¿Existe la necesidad de sustituir los costos de servicios de terceros?
 ¿Cuál es el costo beneficio de la inversión?

- Comercialización

Se puede financiar acopio del cultivo, compra de cosecha y Flete, compra

de Activo Fijo para transporte, debiendo verificar lo siguiente:

 ¿Existe expectativas de compradores en el mercado?

 ¿De dónde son sus compradores?
 ¿Dónde acopia su cultivo?
 ¿Realiza adelantos pecuniarios para separación de cultivos?
 ¿Existe la necesidad de transportar sus productos o cuenta con
transportista? ¿Qué tipo de transporte utiliza?

Considerar los siguientes riesgos asociados al destino del crédito:

a. Por no identificación del real destino del crédito:

- Desvío del préstamo de actividades improductivas y de alto riesgo.

- Crédito compartido o para terceros.

b. Pasivos vigentes vs destino de crédito

- Verificar la existencia de inversión de créditos que no han sido dirigidos

a la actividad.
- Deudas con proveedores que no son declarados por el cliente ni están
reportadas en el sistema financiero.

c. Relación entre el grado de desarrollo de la actividad e inversión a realizar.

- Dirige la inversión a una actividad nueva que no guarda relación con la
de su actividad principal y no la conoce.

b. Costos de Producción:

Es la estructuración, en la cual se detallan las cantidades y costos de la

materia prima, insumos, mano de obra (jornales) usados en la producción
de unidad de rendimiento por unidad de producción, en un área geográfica
y tecnología determinada. En esta también se detallan los costos indirectos
que intervienen en la producción. El costo total de producción, y sirve como
base para determinar el monto de financiamiento por unidad de producción.
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Para efectos de la Hoja de Producto, el Formato de Matriz de Costos, es la

que determina el costo total por unidad de producción de un determinado
producto. Ejemplo: El costos de producir una hectárea de papa, maíz, palto
etc.

c. Estados Financieros: Balance General (BG):

Permite determinar el tamaño del negocio, el patrimonio de la unidad

productiva y la composición de sus obligaciones.

- Activos corrientes

Caja (Efectivo)

Dinero en efectivo que forma parte de la actividad, pudiendo considerarse

utilidades de la campaña anterior o dinero que se encuentra al momento
de la visita. Este importe formará parte del aporte del Productor en su
flujo de caja. El levantamiento de datos es realizado por parte del
evaluador.

Puede variar de acuerdo a la actividad.

Caja =<5,000, No requiere sustentos

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Caja >5,000<=10,000 Indicar en la propuesta de crédito la fuente el

origen
Caja >10,000 Sustentar los fuentes de origen, considera sustentos
fotográficos del monto indicado, estado de cuenta (de aplicar) en copia o
fotos que deberán incorporarse al file.

Bancos
Dinero depositado en cuentas bancarias, en ahorros o cuentas corrientes,
depósitos a plazo u otras modalidades similares de ahorro. Puede variar
de acuerdo a la actividad y ciclo del negocio y debe ser verificado con los
respectivos estados de cuenta de ahorros.

Productos terminados o Existencias

Cultivos o crianzas listos para la venta, se valoriza al valor del costo de
producción.

Productos en proceso
Cultivos o crianzas en proceso de transformación, se valoriza al costo de
lo invertido.

Insumos
Son los productos, objetos o materiales usados en la producción
(fertilizantes, agroquímicos, medicamentos, alimentos u otros). Se
valoriza a precio de costo.

Diferidos
Comprenden los gastos pagados por anticipado, de los cuales se espera
obtener bienes o servicios en períodos futuros.

Cuentas por cobrar

Son las ventas realizadas y pendientes de cobro al momento de la visita
y toma de datos por parte del evaluador. Deben considerarse las cuentas
que solo puedan ser recuperables, asimismo deben ser verificadas con
la visita., en caso no se tenga el sustento suficiente (cuadernos de control,
libretas de apunte, recibos, fotos o similares) el Oficial de Riesgos deberá
realizar la visita para dilucidar el caso.

- Activos no corrientes

Maquinarias y equipos
Sólo se considera la maquinaria y equipo vinculado o relacionado al
negocio, la valorización se realiza a precio de mercado considerando la
depreciación y obsolescencia.

Herramientas y otros Bienes permanentes que ayudan al

funcionamiento del negocio y la valorización es a precio de mercado.
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Inmuebles
Se considera al inmueble (urbano y/o rural) o parte que está relacionado
a la actividad agropecuaria. Su valorización a precio de mercado.

Activos bilógicos
Lo conforman plantas o animales vivos que forman parte de la actividad
agropecuaria, destinadas a la producción de activos realizables
(productos).

- Pasivo Corriente

Cuentas por Pagar Comerciales

Deudas con proveedores de inventarios o de servicios que la actividad
agropecuaria utiliza, sea cual fuere el plazo de pago hasta antes del
vencimiento de crédito o un año.

Deudas en entidades financieras a Corto Plazo

Son las deudas con entidades financieras reguladas (Bancos,
Financieras, Cajas Municipales, etc.) y no reguladas (ONG,
Cooperativa, etc.), que fueron destinados al negocio. Se registra el
saldo de capital a la fecha de evaluación.

- Pasivo no Corriente

Cuentas por Pagar Comercial a Largo Plazo

Deudas que el negocio utilizo en plazo de pago hasta después del
vencimiento de crédito o más de un año.

Deudas en entidades financieras a Largo Plazo

Deudas con entidades financieras reguladas (Bancos, Financieras,
Cajas
Municipales, etc.) y no reguladas (ONG, Cooperativa, etc.) que
tuvieron como destino la actividad y cuyo cronograma de pagos
supera a los 12 meses (año). Se registra el saldo de la deuda.

- Patrimonio

Capital: Es el resultante de restarle al total activo menos total pasivo.

Resultado acumulado: Es el resultante acumulado de los ejercicios

anteriores.

Resultado del ejercicio: Es excedente neto del ejercicio (Estado de

Resultados)

d. Estado de Ganancias y Pérdidas.

Es el que muestra la gestión de todas las actividades que tiene el Pequeño

Productor Agropecuario a una fecha determinada. Nos permite verificar la
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gestión de las operaciones de ingresos y egresos y el efecto de éstas en los

resultados que pueden reflejarse en utilidad o pérdida.

 Para el caso de líneas de crédito no utilizadas por el cliente, no se

registran en el Balance General ni Estado de Ganancias y Pérdidas,
pero sí para el cálculo de los indicadores de Sobre Endeudamiento y
Capacidad de Pago.
 Si el titular y/o cónyuge tienen deudas hipotecarias para vivienda no se
registra en el Balance. El pago de su cuota mensual se registrará en el
Flujo de Caja.

- Ventas Netas
Sólo se debe considerar las ventas al contado, evitando la cantidad de las
ventas al crédito y descuentos que probablemente no sean recuperadas.
La estimación deberá de realizarse con información proporcionada por
productor.

- Costos de Ventas
Son los costos incurridos de producción del bien vendido, tales como:
materia prima, mano de obra directa y gastos directos de fabricación.

- Utilidad Bruta
Es el resultado derivado directamente de las actividades generadoras de
ingresos del cliente.

Utilidad Bruta = Ventas Netas – Costos de Ventas

- Gastos de Administración y Ventas

Son los gastos de comercialización (fletes, movilidad) y administrativos
(administrador, contador, alquileres, jornales, mano de obra, servicios de
luz, agua, entre otros) imputables a las ventas.

- Utilidad operativa
Es el resultado de la gestión de la actividad que está directamente
relacionados con la actividad principal.

Utilidad Operativa = Utilidad bruta - Gastos de Administración y Ventas

- Gastos Financieros (Interés de Créditos).

Intereses por créditos vinculado a la actividad, en el ejercicio.

- Ingresos Financieros
Ingresos por intereses ganados del ejercicio.

- Utilidad Neta
Es el resultado de la gestión de la actividad para hacer frente a gastos de
la unidad familiar y otras obligaciones no vinculadas al negocio.
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Utilidad Neta = Utilidad Operativa – Gastos Financieros (Interés de

Cdts)+ Ingresos Financieros.

- Excedente Neto Del Ejercicio

Es el resultado final del ejercicio, y el determinante de la capacidad de

pago del Pequeño Productor Agropecuario.

Excedente Neto = UTILIDAD NETA + Otros Ingresos/egresos netos

(No agropecuarios) – Gastos Familiares.

e. Gastos de la Unidad Familiar

Están relacionados con gastos de la unidad familiar y se genera de manera

automática con el signo negativo (-), en el cuadro de Gastos de Unidad
Familiar.

Se considerará, gastos por vestido, canasta básica (alimentación), gastos

de servicios, educación, transporte y combustible. En la determinación de
los gastos de alimentación de la unidad familiar se deberá considerar como
mínimo:

Zona Costa: un mínimo de S/. 600 para unidades familiares compuestas

por 5 personas (solicitante, cónyuge e hijos), y S/. 120 por cada miembro
adicional.

Zona Sierra: un mínimo de S/. 400 para unidades familiares compuestas

por 5 personas (solicitante, cónyuge e hijos), y S/. 80 por cada miembro
adicional"

Zona Selva: un mínimo de S/. 450 para unidades familiares compuestas por
5 personas (solicitante, cónyuge e hijos), y S/. 90 por cada miembro
adicional.

GASTOS DE LA UNIDAD FAMILIAR 900

Canasta Básica (Alim) 650
Educación en: 250
Transporte
Agua
Luz
Teléfono fijo
Teléfono celular
Combustible
Cable TV
Otros Imprevistas(10%)
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A continuación se muestra el cuadro de Análisis Vertical y Horizontal,

debiendo considerar que en caso no se cuente con información de la
evaluación anterior, no se debe considerar el análisis vertical.

Rubros Eval. Actual Eval. Anterior Vertical Horizontal

VENTAS NETAS
(-) COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de ventas y administrativos
(=) UTILIDAD OPERATIVA
(-) Gtos Financieros (Interés de Cdts)
(+) Ingresos Financieros
(=) UTILIDAD NETA
(+o-) Otros Ingresos/Egreso (No agropecuarios)
(-) Gastos Familiares
(=) EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO

Vertical x 100% Horizontal

f. Estados Financieros: Flujo de Caja (FC)

El Flujo de Caja será obligatorio para todos créditos.

- Saldo de la Actividad Principal (SALDO ACTV PRINCIPAL)

Es el resultante de restar los ingresos menos egresos agropecuarios.

Ingresos agropecuarios (ING AGROPECUARIOS)

Son los ingresos proyectados de la actividad principal del cliente, en base
a los parámetros de las hojas de producto (Rendimiento x Precio x N° de
unidades de producción explotadas).

Egresos agropecuarios (ING AGROPECUARIOS)

Son los gastos proyectados, incurridos en la actividad principal del cliente,
en base a los parámetros de la hoja de producto (Costos x N° por unidades
explotadas en el plazo requerido).

- Saldos de otras actividades (SALDO OTROS ACT)

Otros Ingresos/egresos que son derivados de actividades diferentes a la
actividad principal del cliente o explotaciones que no cuentan con hojas de
producto estándar.

Consideraciones:

 En el caso de tratarse de ingresos, registrar los valores en positivo (+),

en el campo de “Descripción inicial” se debe indicar el tipo de ingresos.
 En el caso de tratarse de egresos registrar los valores en negativo (-),
en el campo de “Descripción inicial” se debe indicar el tipo de egresos”.
 No debe significar más del 100% de la actividad principal; siendo
obligatorio sustentarlos en la Propuesta de Crédito de acuerdo a lo
siguiente: Cuando se trate de importes de otros ingresos hasta S/ 900
se sustentará con Declaración Jurada del Pequeño Productor y
cuando se trate de montos superiores a S/ 900 se deberá sustentar
con documentación verificable (boletas de venta, boletas de compra,
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licencia de funcionamiento, cuadernos de ventas, entre otros) que

evidencie dichos ingresos.

- Egresos financieros (EGR FINANCIEROS)

 Son todos los pagos de cuotas con entidades financieras reguladas

(Bancos, Financieras, Cajas Municipales, etc.) y no reguladas (ONG,
Cooperativa, etc.)
 Todos los valores del monto de las cuotas serán ingresadas en
negativo (-).
 Para el caso de líneas de crédito parcialmente utilizadas, se considera
el valor de las cuotas.

- Excedente Mensual

Es el resultado la suma de SALDO ACTV PRINCIPAL+ SALDO DE

OTRAS ACT+ EGR FINANCIEROS.
Nota: Precisar que en el formato de Análisis Cuantitativo, el valor de los
egresos en la formula tiene valor negativo.

- Necesidad de financiar

Refleja el máximo gasto requerido en el horizonte del plazo a financiar.

 El formato controlará que la “Necesidad de financiar” no sea mayor

en más del 20% del “Monto a Financiar” (verificar cuadro de alertas).
 El formato controlará que el “Monto a Financiar” no sea menor a la
“Necesidad a Financiar” (verificar cuadro de alertas).

- Monto del crédito:

Registra el importe a financiar del crédito.

- Plazo:
Horizonte del plan de desembolso. El plazo se determina de acuerdo al
destino del crédito, a la capacidad de pago y al tipo de crédito.; según lo
establecido en el catálogo de productos.

- Cuota(s):
Es resultado del préstamo, plazo y frecuencia recomendada la misma que
debe estar debidamente cubierta por el excedente familiar mensual.

- Excedente Final
Refleja los saldos netos acumulados durante el periodo y reflejan el efectivo
que el cliente mantiene en el mes. El evaluador debe analizar si los saldos
son positivos, caso contrario el cliente requerirá de ingresos de capital.

- Margen de Maniobra (Capacidad de pago)

Es el indicador saldo de mes entre la sumatoria de compromisos en el mes
en caso de repago al Banco.
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g. Ratios Financieros:

Utilizadas para evaluar la condición financiera y el desempeño de la negocio

agropecuario.

- Capacidad de pago acumulado (Margen de Maniobra).

Representa el promedio del margen de maniobra mensual del periodo del

crédito. Y está dada por de la relación del saldo de mes entre los
compromisos del mes, cuando de por medio existe cuota de repago del
crédito.
El parámetro tope mínimo es 0.45, y un resultado por debajo resulta en una
observacional la propuesta.

- Liquidez

Representa la capacidad del negocio de responder a sus compromisos de

corto plazo.
El parámetro tope mínimo es 1.0, y un resultado por debajo resulta en una
observacional la propuesta.

- Endeudamiento patrimonial

Representa el grado de utilización de deuda en el negocio agropecuario. En

otras palabras es la relación de la deuda total entre el patrimonio del Balance
General.
El parámetro tope mínimo es 0.8, y un resultado por debajo resulta en una
observacional la propuesta.

- Cobertura de garantía deuda

Representa la garantía hipotecaria sobre la deuda

- Sobreendeudamiento

Mayor detalle “Ratios de Sobreendeudamiento”.

h. Ratios de Sobrendeudamiento:
Para efectuar la evaluación de sobreendeudamiento será necesario
registrar los siguientes campos:
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- Nombre de Cliente:
Se registrará el nombre del cliente con la siguiente estructura:
Apellido Paterno & Apellido Materno & ”,” & Nombres. Además se deberá
registrar el tipo y número de documento del titular y el conyugue, de ser
el caso.

- Deudas Potenciales:
En el primer cuadro se registrará la suma de las cartas fianzas y deudas
avaladas por el cliente y el conyugue; en el segundo cuadro se
seleccionará el tipo de línea de crédito dependiendo si este es persona
natural, titular y conyugue, o persona jurídica además de registrar el
importe no utilizado1 de línea de crédito

El formato de evaluación cuantitativa aplicará una provisión por deudas

potenciales distribuida a lo largo del crédito de acuerdo al siguiente cuadro:

Deuda Potencial de la Plazo

Tipo Deuda FCC Tasa (TEA)
Unidad Familiar (meses)
Deuda Avalada Deuda avalada 10% 25.00% 36
y Carta Fianza Carta fianza 5% 25.00% 36
Linea de Tarjeta Consumo 20% 38.62% 48
Crédito No LC Micro Empresa 20% 32.62% 12
utilizada LC Pequeña Empresa 20% 17.70% 24

- Número de Entidades:
El formato hará el conteo del número de IFI’s en el Sistema Financiero de
acuerdo a la información registrada en el pestaña “FLUJO CAJA”; tanto del
titular y/o conyugue, de ser el caso. El resultado lo mostrará en el apartado
“criterio 1” del formato de sobreendeudamiento. El límite aceptable es de 3
IFI’s.

- Ratio Capacidad de Pago:

El ratio hace referencia al porcentaje de los excedentes, sin incluir pagos
de IFI’s, que el cliente deberá destinar al pago de sus deudas en el sistema
financiero.

1El importe no utilizado se registrará a partir de la información mostrada en las centrales de riesgos,
Sentinel, en caso de contar con líneas de crédito canceladas durante el último mes, deberán adjuntar
documento que acredite la misma en la propuesta de crédito.
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El formato realizará el cálculo del ratio de capacidad de pago de acuerdo al

flujo de caja del cliente siguiendo la metodología de Medición del Riesgo de
Sobreendeudamiento. El límite aceptable es de hasta 70%.

El ratio de capacidad de pago es calculado de la siguiente manera:

(𝑺𝑪𝑨 + 𝑺𝑪𝑺𝑭 + 𝑫𝑷)

𝑹𝑪𝑷
(𝑰 − 𝑬)

Donde:

RCP: Ratio de capacidad de Pago.

SCA: Suma de cuotas del préstamo solicitado en Agrobanco.
SCSF: Suma de cuotas de los préstamos que cuenta el cliente, previo a la
actual solicitud de crédito en Agrobanco.
DP: Suma de deudas potenciales producto de líneas de crédito, cartas
fianza y avales.
I: Ingresos de la unidad socioeconómica, incluyendo el aporte propio y el
préstamo de la propuesto en Agrobanco.
E: Egresos de la unidad socio económicas, sin incluir pago de deudas en el
sistema financiero

- Comportamiento:

Se deberá validar y registrar, si el cliente cumple o no con el criterio de

comportamiento de pago de acuerdo a lo establecido en la metodología
Medición de Riesgo de sobreendeudamiento, la misma que se muestra en
el formato de evaluación cuantitativa.
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- Nivel de Riesgo de Sobreendeudamiento:

Este apartado mostrará el resultado final de la evaluación de

sobreendeudamiento del cliente, donde alto es equivalente a “Expuesto a
sobreendeudamiento”, Medio es equivalente a “Potencialmente
Sobreendeudado” y Bajo es equivalente a “No expuesto a
Sobrendeudamiento”

i. Propuesta de Crédito:

Es el documento elaborado por el Oficial de Negocios para la sustentación

de un crédito, no sólo desde el punto de vista de la viabilidad técnico -
financiera de la operación del crédito, sino que debe hacer referencia a los
aspectos relevantes de la evaluación y los criterios adicionales y parámetros
de minimización de riesgo asumidos. La propuesta debe incluir la firma del
Oficial de Negocios que evalúa la solicitud de crédito y el V°B° (firma y sello)
del Jefe de Agencia y/o del responsable de Aprobación del Crédito,
dependiendo de su nivel de aprobación.

La propuesta de crédito deberá contener la siguiente información:

Datos de la solicitud de crédito: Nombre del cliente solicitante, monto y

plazo del crédito, tipo de garantías y calificación en la SBS.
Entorno familiar: Información relevante del cliente, su perfil cualitativo,
referencias personales o información adicional relevante de su entorno
familiar.
Datos de la actividad: Información relevante de la actividad evaluada:
principalmente antigüedad o posibles compradores. De existir actividades
complementarias también deberá de ser considerada su información. En
este apartado también se deberá consignar el análisis y justificación de las
fuentes de los ingreso adicionales por “Jornales”, en caso se evalúe ingresos
adicionales por este concepto.
Historial crediticio: Se registrará la información referente a los
antecedentes crediticios del cliente (interno y en el Sistema Financiero).
Garantías: Se mencionará el tipo de garantía, valor de gravamen y/o
realización, características principales de la garantía. Si tuviera aval o fiador
solidario se debe de mencionar información relevante que haga constar su
solvencia moral y financiera.

j. Expediente de crédito

El expediente de crédito debe de ser el fiel reflejo del proceso de evaluación

realizado. En consecuencia, debe contener los documentos que ayuden a
sustentar la propuesta de crédito, sin embargo, la carencia de algunos
documentos pueden ser reemplazados por un adecuado sustento en la
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Propuesta de Crédito, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de

Créditos y Recuperaciones vigente.

El Oficial de Negocios deberá fedatear (firma y sello) todos los documentos

en fotocopia recibido de los clientes, del mismo modo deberá de firmar los
documentos generados por la evaluación y presentación de la solicitud de
crédito, con su firma le dan validez a la documentación presentada y
aseguran su autenticidad.

El expediente debe incluir los documentos indicados en el Check List del

Manual del Proceso Crediticio vigente.

VII. APLICACIÓN DE METODOLOGÍA PARA REFINANCIAMIENTOS

Los clientes que hayan tenido disminución en su capacidad de pago y por ello puedan o
tengan problemas para pagar sus cuotas programadas, pueden tener una evaluación
para evaluar la viabilidad de proponer un refinanciamiento de su crédito. Si el cliente tiene
la voluntad de pagar su deuda, es necesario determinar la nueva capacidad de pago para
proponer un refinanciamiento del crédito o créditos activos.

Las principales causas que puedan generar la disminución de la capacidad de pago:

- Eventos externos inesperados

- Problemas de salud del titular o un familiar directo
- Desastres Naturales
- Crisis Económica
- Mala gestión de la actividad.

Evaluación del Refinanciamiento:

La evaluación del refinanciamiento se realizará en el formato de evaluación de

refinanciamiento.
La propuesta de refinanciamiento será realizado por un Oficial de Negocios diferente al
que evaluó inicialmente la solicitud.
Para los créditos a refinanciar en cartera de Recuperaciones, el Jefe de Agencia deberá
de asignar un el Oficial de Negocios para que realice la evaluación. Debe de cumplirse lo
mencionado en el ítem anterior.
En el caso donde la actividad ya no exista y que como única fuente de ingresos sea otra
actividad, se procederá a realizar una evaluación considerando este ingreso y sus gastos
tanto familiares como financieros, de modo obtengamos su disponibilidad final y
relacionarlo con la cuota propuesta de pago.
La causa que ocasiona el refinanciamiento debe sustentarse en la propuesta así como el
sustento documentario (para todos los casos de refinanciamiento).
La aprobación de los créditos se realizará de acuerdo a los niveles de autonomía
establecidos en el Reglamento de Créditos y recuperaciones.

7.1 SUPERVISIÓN DE CRÉDITOS:

a. Consideraciones Generales:
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El Jefe de Agencia es responsable del seguimiento y control de los créditos

asignados bajo su administración de manera permanente o temporal, siendo su
responsabilidad conocer y administrar adecuadamente su cartera de clientes,
asegurando su buena evolución, crecimiento y desarrollo. Después de desembolsado
el crédito, el Jefe de Agencia deberá realizar un permanente seguimiento de que se
cumpla con las visitas de las operación otorgada, a fin de no perder el contacto directo
con el deudor.
Los Jefes de Agencia, Supervisores de Créditos y Jefes Regionales son los
responsables directos de supervisar las labores que realizan los Oficiales de
Negocios, verificar el cumplimiento de los lineamientos establecidos en el
Reglamento de Créditos, Manual de Proceso Crediticio, y velar por la calidad de la
cartera a su cargo. En ese sentido, la supervisión de las propuestas de crédito juega
un papel muy importante para asegurar la calidad de las propuestas y del control del
riesgo crediticio.
Las visitas de supervisión, deben de realizarse preferentemente en la dirección del
predio a financiar, la entrevista se realizará al titular del crédito o en su defecto a un
familiar directo que participe en la gestión de la actividad.
Los hallazgos de la visita se registrarán en el “Formato de Supervisión” (ver Anexo
N° 18), para lo cual se realizarán preguntas cualitativas y cuantitativas con la finalidad
de verificar el adecuado levantamiento de información por el Oficial Negocios, como
constancia de la supervisión realizada y que sirva como referencia para las revisiones
o supervisiones posteriores del caso.

b. Tipos de Supervisión y cuotas mínimas:

Los tipos de supervisión de créditos son los siguientes:

- Supervisión pre desembolso:

Son visitas a los clientes que presentaron solicitudes de crédito, la visita se realiza
antes de realizar el desembolso del crédito. Los siguientes casos deberán de ser
visitados aleatoriamente:

 Clientes Nuevos que superen el nivel de autonomía del Jefe Regional, al

margen de quien apruebe la solicitud.
 Los créditos que tengan destino Activo Fijo, que superen el 50% del nivel de
autonomía del Jefe de Agencia, al margen de quien apruebe la solicitud.
 Los créditos que se encuentren en categoría de sobre endeudado.
 Los créditos que presenten deficiencias en la sustentación.

Como constancia de la supervisión pre desembolso, el Jefe de Agencia,

Supervisor de Créditos o Jefe Regional deberá de completar antes de la
aprobación el “Formato de Supervisión Pre Desembolso”.

- Supervisión post desembolso:

Son visitas a los clientes que desembolsaron un crédito en los últimos 30 días.
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Se deberá verificar in situ, a más tardar después de 30 días del desembolso del
crédito, el cumplimiento del destino del financiamiento otorgado. Se deberá tomar
nota en el informe de visita sobre inversión realizada: Cultivo / Crianza; según
corresponda.

Los que tuvieron destino Activo Fijo serán visitados aleatoriamente:

- Créditos de Oficiales de Negocios que no tuvieron visitas de supervisión en
las dos semanas anteriores.
- Créditos que fueron otorgados con algún período de gracia.
- Casos especiales requeridos por la Gerencia de Negocios.

c. Tipos de hallazgos:

Como parte de la supervisión realizada por el Jefe de Agencia, Supervisor de

Créditos y Jefe Regional, se deberá de brindar la retroalimentación de los
hallazgos de la visita de supervisión a los Oficiales de Negocios. Esta debe
destacar el adecuado o inadecuado nivel desarrollado en el levantamiento de
información y la minimización de riesgos en los casos presentados. También se
observará la calidad de la evaluación presentada por el Oficial de Negocios y se
determinará el modo de superar debilidades con capacitación y mayor
entrenamiento.

Los hallazgos de las visitas de supervisión se podrían calificar de acuerdo a lo

especificado a continuación:

- Leves:

La detección de estas deficiencias requerirá realizar ajustes a la solicitud de

crédito y mejora de la propuesta del Oficial de Negocios involucrado. La
característica fundamental de este hallazgo es que no se incrementa el riesgo
crediticio, ni operativo.

- Graves:

La detección de estas deficiencias obliga en primera instancia, tanto al Jefe

de Agencia como al Supervisor de Créditos o Jefe Regional, a capacitar y
brindar coaching a los Oficiales de Negocios involucrados. La recurrencia en
dichos hallazgos ameritaría sanciones que deben ser realizadas por la
persona que realizó la visita de supervisión. Entre las principales
irregularidades catalogadas como graves se tienen las siguientes:

 Sobre estimación de ventas, inventarios, activos fijos y/o márgenes.

 Debilidad para determinar el destino de los créditos vigentes.
 Créditos derivados a terceros (detectado en visita post desembolso).
 Mala detección del nivel de endeudamiento de la Unidad Familiar.
 Evaluación de créditos sin la respectiva visita al mismo.
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- Muy graves:

Las faltas consideradas muy graves deberán de ser comunicadas de forma

inmediata al Jefe Regional con copia a la Gerencia de Negocios y Jefatura de
Recursos Humanos.

d. Supervisión de los Oficiales de Riesgos

El Oficial de Riesgos realizará un mínimo de veinte (20) visitas mensuales pre y

post desembolso, cuyos informes deberán ser adjuntados al expediente del
cliente e informadas a la Gerencia de Riesgos.

- Supervisión de pre desembolso.

El Oficial de Riesgos realizará un mínimo de veinte (20) visitas mensuales

pre desembolso de forma aleatoria. Los informes elaborados deberán ser
adjuntados al expediente del cliente e informados a la Gerencia de Riesgos
con el objetivo de validar el tipo de cultivo, uso de los fondos principalmente.
En tanto este proceso no se automatiza (vía TI) el archivo se colocará en un
repositorio (carpeta compartida) de la Gerencia de Riesgos.
Los criterios a tener en cuenta son:

 Nuevos que superen su nivel de autonomía.

 Los que tengan destino Activo Fijo y Superen a la autonomía de la
Agencia.
 Propuestas que presenten riesgo de sobreendeudamiento
Los criterios señalados anteriormente no niegan a que se puedan realizar
vistas a otros que se crean convenientes.

- Supervisión post desembolso.

El Oficial de Riesgos realizará un mínimo de veinte (20) visitas mensuales

post desembolso, en las que se evaluará in-situ los riesgos potenciales
evidenciados, validando además el tipo de cultivo, monto del crédito, calidad
crediticia, experiencia del cliente. Los resultados de la visita (informe) se
anexarán al expediente de crédito. En tanto este proceso no se automatiza
(vía TI) el archivo se colocará en un repositorio (carpeta compartida) de la
Gerencia de Riesgos.

Los criterios a tener en cuenta son:

 Mínimo 50% de créditos aprobados por debajo de su nivel de autonomía.

 Mínimo 30% de créditos aprobados en su autonomía y niveles
superiores.
 De 20 a 30 días de haberse realizado el desembolso inicial.
 Casos especiales por eventos o condiciones externas adversas.
 Casos especiales requeridos por la Gerencia de Riesgos.
 Clientes identificados con riesgo de sobreendeudamiento.
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 Indicador de Mora Cosecha por Oficina >= 6%.

 Indicador de Mora Cosecha por cultivo >= 6%.
 Clientes y cónyuges con atrasos superiores a los 15 días (no incluye
Agrobanco).
 Clasificación de Clientes y cónyuges diferente de NORMAL en el SSFF
(no incluye Agrobanco).
 Variación negativa de 15% del precio del cultivo respecto del mes de
admisión.
 Incremento del número de entidades.
 Incremento de la deuda en 20% respecto del mes de admisión.
 Nivel de sobreendeudamiento: Potencial y con Riesgo de
Sobreendeudamiento. - Presencia de plagas/eventos climatológicos
adversos.
 Clientes menores de 30 años sin aval.
 La periodicidad de estos indicadores es mensual y definirán las visitas a
realizar.

- Seguimiento de Portafolio

Todos los meses una vez cerrada la información de cartera se realizan los
siguientes análisis que nos permiten seguir el comportamiento del
portafolio de créditos.

• Ratio de Cartera Atrasada

• Ratio de Cartera de Alto Riesgo
• Ratio de Cartera Refinanciada
• Cobertura I (Provisiones / Cartera Atrasada)
• Cobertura II (Provisiones / Cartera de Alto Riesgo)
• Distribución de cartera por niveles de riesgo.

La periodicidad de estos indicadores es mensual y se reportan al Comité

de Riesgos a través del informe de la GIR.

Acciones:
Informar al Comité de Riesgos