BALANCE GENERAL

FLUJO DE EFECTIVO IGUAL Y SE ALIMENTA DE ESTADO DE RESULTADOS

MUESTRA FLUJO DE EFECTIVO toda la salidas de dinero

todas las entradas de dinero
según las operaciones de la entidad

conocer el origen y el destino odjetivo

estructura dinero inicial con el cual iniciamos operaciones
mas entradas de dinero
menos salidas de dinero
igual flujo final

elementos de flujo de efectivo actividades de operación compra de mercancia , venta , gastos de oper
atividades de inversion beneficio a futuro equipo de transporte , com
actividades de financiamiento acreedores , credito

metodos directo parte desde los registros contables,que afecta

indirecto parte des la utilidad o perdida antes de impue

rubros de flujo de efectivo actividades de operación

actividades de inversion
actividades de financiamiento

se presenta referente a cifras del ejercicio anterior

se hace entre meses o anualmente

elementos poder saber las diferencias entre un periodo y otro para saber si ha entrado dine
ALANCE GENERAL
STADO DE RESULTADOS

oda la salidas de dinero

odas las entradas de dinero
egún las operaciones de la entidad

on el cual iniciamos operaciones

ompra de mercancia , venta , gastos de operación, gastos de nomina, mano de obra

eneficio a futuro equipo de transporte , computo
creedores , credito

arte desde los registros contables,que afectan entradas y salidas,modifican cada uno de los elementos del estado de resultados
arte des la utilidad o perdida antes de impuestos

periodo y otro para saber si ha entrado dinero o no

do de resultados
ACTIVO OBSERVACIONES DE INVESTIGACION
12/31/2019 12/31/2020 SALIDA DE DINERO ENTRADA DE DINERO
CAJA $ 20,000 $ 45,000
BANCOS $ 61,000 $ 152,000
CLIENTES $ 72,000 $ 105,000 $ 33,000
ALMACEN $ 140,000 $ 210,000 $ 70,000
DEUDORES DIVERSOS $ 47,000 $ 52,000 $ 5,000
IVA ACREDITABLE $ 28,000 $ 6,000 $ 22,000
TOTAL ACTIVO $ 368,000 $ 570,000

EQUIPO DE OFICINA $ 52,000 $ 50,000 $ 2,000

DEP ACUMULABLE EQUIP-$ 18,000 -$ 20,000 $ 2,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 104,000 $ 183,000 $ 79,000
DEP ACUMULABLE EQUI -$ 12,000 -$ 32,000 $ 20,000
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 200,000 $ 270,000 $ 70,000
DEP ACUMULABLE EQUI -$ 126,000 -$ 149,000 $ 23,000
EDIFICIOS $ 280,000 $ 340,000 $ 60,000
DEP ACUMULABLE EDIFI -$ 27,000 -$ 50,000 $ 23,000 AL DISMINUIR ES UNA ENTRADA DE DINERO
TERRENOS $ 231,000 $ 155,000 $ 76,000
TOTAL $ 684,000 $ 747,000

TOTAL ACTIVO $ 1,052,000 $ 1,317,000

 PASIVO OBSERVACIONES DE INVESTIGACION
12/31/2019 12/31/2020 SALIDA DE DINERO ENTRADA DE DINERO
PROVEEDORES $ 126,000 $ 228,000 $ 102,000
ACREEDORES $ 100,000 $ 147,000 $ 47,000
IVA TRASLADADO $ 46,000 $ 8,000 $ 38,000
IMPUESTOS $ 133,000 $ 84,000 $ 49,000
TOTAL ACTIVO $ 405,000 $ 467,000

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL $ 500,000 $ 491,000 $ 9,000

CAPITAL GANADO

RESULTADOS DE EJERCICIO ANTERIO $ 147,000

RESULTADOS DE EJE $ 147,000 $ 212,000
R ES UNA ENTRADA DE DINERO $ 647,000 $ 850,000

PASIVO $ 1,052,000 $ 1,317,000

OJO
ODSERVACIONES

SI TENEMOS CUENTAS EN LAS CUENTAS DE ACTIVO QUE EL IMPORTE AUMENTA

O EL RUBRO AUMENTA AL AÑO SIGUIENTE ES DECIR UNA SALIDA DE DINERO
PORQUE ESTAMOS RETENIENDO MAS DINERO EN VEZ DE QUE CAIGA A BANCOS
O CAJA
 IMPORTE
VENTAS $ 2,300,000
IGUAL VENTAS NETAS $ 2,300,000

MAS MANO DE OBRA $ 420,000

MAS MATERIA PRIMA $ 700,000
IGUAL COSTO DE VENTAS $ 1,120,000

IGUAL UTILIDAD BRUTA $ 1,180,000

MAS GASTO DE VENTAS $ 452,000

MAS GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 428,000
IGUAL TOTAL DE GASTOS $ 880,000

IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 300,000

MAS PRODUCTOS FINANCIEROS $ 28,000

MENOS GASTOS FINANCIEROS $ 50,000
IGUAL UTLIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 278,000

MENOS IMPUESTOS A L UTILIDAD $ 66,000

RESULTADO DEL EJECICIO $ 212,000

 INFORMACION DE OPERACIÓN ENTRADAS Y SALIDAS DE LA OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

CONCEPTO IMPORTE IMPORTE TIPO DE MOVIMIENTO

VENTAS $ 2,300,000
AUMENTO DE CLIENTES $ 33,000
COBRO A CLIENTES $ 2,267,000 OPERATIVO

COSTO DE VENTAS $ 1,120,000

ALMACEN O INVENTARIOS $ 70,000 MENOS PORQUE SON COMPRAS QUE SE HAN HECHO
PROVEEDORES $ 102,000
PAGO A PROVEEDORES -$ 1,088,000 OPERATIVO

GASTOS DE VENTA $ 452,000

GASTO DE ADMINISTRACION $ 428,000
PRODUCTOS FINANCIERO $ 28,000
GASTOS FINANCIEROS $ 50,000

GASTOS DE OPERACIÓN -$ 902,000 OPERATIVO

DEUDORES DIVERSOS $ 5,000 FINANCIAMIENTO

IVA ACREDITABLE $ 22,000 OPERATIVO
EQUIPO DE OFICINA $ 2,000 INVERSION
EQUIPO DE COMPUTO $ 79,000 INVERSION
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 70,000 INVERSION
EDIFICIOS $ 60,000 INVERSION
TERRENOS $ 76,000 INVERSION
ACREEDORES DIVEROS $ 47,000 FINANCIAMIENTO
IVA TRASLADADO $ 38,000 OPERATIVO
IMPUESTO POR PAGAR $ 49,000 OPERATIVO
CAPITAL SOCIAL $ 9,000 FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DE UTILIDAD $ 66,000 OPERATIVO
OPERACIÓN

OBSERVACIONES DE INVESTIGACION

OPERATIVO NACE DE LA OPERACIÓN DE LA MISMA EMPRESA

DINERO QUE HA ENTRADO A LA EMPRESA

OMPRAS QUE SE HAN HECHO

DINERO QUE HA SALIDO DE LA EMPRESA

GASTOS SALIDAD DE DINERO

CONSULTAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

COBRO A CLIENTES $ 2,267,000

PAGO A PROVEEDORES -$ 1,088,000
PAGOS POR GASTOS -$ 902,000
IVA ACREDITABLE $ 22,000
IVAS TRASLADADO -$ 38,000
IMPUESTOS POR PAGAR -$ 49,000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD -$ 66,000
FLUJO DE EFECTIVOS POR ACTIVIDAD DE OPERACIÓN $ 146,000

ACTIVIDADES DE INVERSION

EQUIPO DE OFICINA $ 2,000

EQUIPO DE COMPUTO -$ 79,000
EQUIPO DE TRANSPORTE -$ 70,000
EDIFICIOS -$ 60,000
TERRRENOS $ 76,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR INVERSION -$ 131,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DEUDORES DIVERSOS -5000

ACREEDORES DIVERSOS 47000
CAPITAL SOCIAL -9000
FLUJO NETO POR FINANCIAMIENTO $ 33,000

VARIACIONES DE FLUJO $ 48,000

EFECTIVOS CAJA Y BANCOS $ 81,000
FLUJO DE EFECTIVO FINAL $ 129,000

EFECTIVOS CAJA Y BANCOS SALDOS $ 197,000

DIFERENCIAS
INFLUYES LAS DEPRECIACIONES POR ESO NO ME CUADRA NO ESTAN INCLUIDAS EN LAS HOJAS DE TRABAJO
OJAS DE TRABAJO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CONSULTAS PORQUE ESOS CONCEPTOS ME ESTABAN COMO CONFU
TIPO DE SALIDA CONCEPTO IMPORTE IMPORTE
AUMENTO UTILIDAD NETA 212000
DISMINUCION CLIENTES $ 33,000
DISMINUCION ALMACEN $ 70,000
DISMINUCION DEUDORES DIVERSOS $ 5,000
AUMENTO IVA ACREDITABLE $ 22,000
AUMENTO EQUIPO DE OFICINA $ 2,000
DISMINUCION EQUIPO DE COMPUTO $ 79,000
DISMINUCION EQUIPO DE TRANSPORTE $ 70,000
DISMINUCION EDIFICIOS $ 60,000
AUMENTO TERRENOS $ 76,000
AUMENTO DEPRECIACIONES $ 68,000
AUMENTO PROVEEDORES $ 102,000
AUMENTO ACREEDORES $ 47,000
DISMINUCION IVA TRASLADADO $ 38,000
DISMINUCION IMPUESTOS $ 49,000
DISMINUCION CAPITAL SOCIAL $ 9,000
OPERACIÓN CONSULTAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
OPERACIÓN UTILIDAD NETA
OPERACIÓN RUBRO PRINCIPAL PORQUE LA OPERAION FUNCIONA CLIENTES
OPERACIÓN ALMACEN
FINANCIAMIENTO IVA ACREDITABLE
OPERACIÓN DEPRECIACIONES
INVERSION PROVEEDORES
INVERSION IVAS TRASLADADO
INVERSION IMPUESTOS POR PAGAR
INVERSION FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OP
INVERSION
OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO EQUIPO DE OFICINA
OPERACIÓN EQUIPO DE COMPUTO
OPERACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE
FINANCIAMIENTO EDIFICIOS
TERRENOS
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DEUDORES DIVERSOS
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL SOCIAL
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR FINANCIACIO

VARIACION EN FLUJO
CAJA Y BANCO PERIODO ANTERIOR
 $ 212,000
-$ 33,000
-$ 70,000
$ 22,000
$ 68,000
$ 102,000
-$ 38,000
-$ 49,000
OR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 214,000

$ 2,000
-$ 79,000
-$ 70,000
-$ 60,000
$ 76,000
ECTIVO POR INVERSION -$ 131,000

ANCIAMIENTO

-$ 5,000
$ 47,000
-$ 9,000
ECTIVO POR FINANCIACION $ 33,000

$ 116,000
DO ANTERIOR $ 81,000