BALANCE DE SALDOS DE LA SOCIEDAD "BARRIOS Y CÍA.

LTDA"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

No. Cuenta Debe Haber

1 Caja y Bancos Q 30,900.00
2 Mercaderias Q 25,000.00
3 Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 12,000.00
4 Mobiliario y Equipo de oficina Q 10,000.00
5 Equipo de computación Q 42,000.00
6 Proveedores Q 9,000.00
7 clientes Q 5,100.00
8 Crédito Fiscal Q 2,800.00
9 Compras Q 174,800.00
10 Ventas Q 240,600.00
11 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,400.00
12 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,200.00
13 Debito Fiscal Q 7,200.00
14 Gastos sobre compras Q 3,000.00
15 Impuestos aduanales sobre compras Q 2,500.00
16 Publicidad Q 4,500.00
17 Documentos por Cobrar Q 16,000.00
18 Documentos Descontados Q 3,500.00
19 Documentos por pagar Q 10,500.00
20 Comisones ganadas Q 4,000.00
21 alquileres Q 25,200.00
22 Aní Barrios, Cuenta Capital Q 51,480.00
23 María Sulivan, Cuenta Capital Q 27,720.00
SUMAS IGUALES Q 355,200.00 Q 355,200.00
 600 Q 11,400.00
500 Q 9,500.00
2100 Q 39,900.00
AJUSTES CONTABLES

12/31/2022 P No. 1
Depreciación Mobilario y Equipo Sala de Ventas Q 2,280.00
Depreciación Mobilario y Equipo de oficinas Q 1,900.00
Depreciación Equipo de computación Q 13,298.67
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 4,180.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 13,298.67
Registro de las depreciaciones de Activos no
corrientes según ley Q 17,478.67 Q 17,478.67
12/31/2022 P No. 2
Documentos Descontados Q 1,200.00
Documento por Cobrar Q 1,200.00
Registro del pago de un documento descontado en el
banco, por parte del deudor del mismo. Q 1,200.00 Q 1,200.00
12/31/2022 P No. 3
Intereses Gasto Q 241.64
Intereses por pagar Q 241.64
Registro de los intereses por pagar sobre los documentos
por pagar a razon del 28% por 30 dias. Q 241.64 Q 241.64
12/31/2022 P No. 4
Comisiones ganadas Q 1,600.00
Comisiones cobradas no ganadas Q 1,600.00
Registro del cobro de comisiones que no se han
ganado Q 1,600.00 Q 1,600.00
12/31/2022 P No. 5
Alquileres sala de ventas Q 17,640.00
Alquileres de oficina Q 7,560.00
Alquileres Q 25,200.00
Registro de las depreciaciones de Activos no
corrientes según ley Q 25,200.00 Q 25,200.00
12/31/2023 P No. 6
Cuentas Incobrables Q 597.00
Reserva para cuentas Incobrables Q 597.00
Registro de la reserva para cuentas incobrables sobre
el saldo de documentos por cobrar y clientes según ley Q 597.00 Q 597.00
12/31/2023 P No. 7
Debito Fiscal Q 2,800.00
Crédito Fiscal Q 2,800.00
Registro de la regularización de las cuentas del IVA
según ley Q 2,800.00 Q 2,800.00
 BALANCE DE SALDOS
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 30,900.00
2 Mercaderias Q 25,000.00
3 Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 12,000.00
4 Mobiliario y Equipo de oficina Q 10,000.00
5 Equipo de computación Q 42,000.00
6 Proveedores Q 9,000.00
7 clientes Q 5,100.00
8 Crédito Fiscal Q 2,800.00
9 Compras Q 174,800.00
10 Ventas Q 240,600.00
11 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,400.00
12 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,200.00
13 Debito Fiscal Q 7,200.00
14 Gastos sobre compras Q 3,000.00
15 Impuestos aduanales sobre compras Q 2,500.00
16 Publicidad Q 4,500.00
17 Documentos por Cobrar Q 16,000.00
18 Documentos Descontados Q 3,500.00
19 Documentos por pagar Q 10,500.00
20 Comisones ganadas Q 4,000.00
21 alquileres Q 25,200.00
22 Aní Barrios, Cuenta Capital Q 51,480.00
23 María Sulivan, Cuenta Capital Q 27,720.00
24 Depreciación Mobilario y Equipo Sala de Ventas
25 Depreciación Mobilario y Equipo de oficinas
26 Depreciación Equipo de computación
27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
28 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
29 Intereses Gasto
30 Intereses por pagar
31 Comisiones cobradas no ganadas
32 Alquileres sala de ventas
33 Alquileres de oficina
34 Cuentas Incobrables
35 Reserva para cuentas Incobrables
36 Suma de Resultados
37 Ganancia del Ejercicio
38 Impuesto sobre la Renta por pagar
39 Reserva legal
40 Ganancia por Distribuir
41 Sumas Iguales Q 355,200.00 Q 355,200.00
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
Debe Haber Debe Haber Pérdidas Ganancias Activo
Q 30,900.00 Q 30,900.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 58,000.00 Q 58,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
Q 9,000.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00
Q 2,800.00 Q -
Q 174,800.00 Q 174,800.00
Q 240,600.00 Q 240,600.00
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 2,800.00 Q 4,400.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 1,200.00 Q 14,800.00 Q 14,800.00
Q 1,200.00 Q 2,300.00
Q 10,500.00
Q 1,600.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 25,200.00 Q - Q -
Q 51,480.00
Q 27,720.00
Q 2,280.00 Q 2,280.00 Q 2,280.00
Q 1,900.00 Q 1,900.00 Q 1,900.00
Q 13,298.67 Q 13,298.67 Q 13,298.67
Q 4,180.00 Q 4,180.00
Q 13,298.67 Q 13,298.67
Q 241.64 Q 241.64 Q 241.64
Q 241.64 Q 241.64
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 17,640.00 Q 17,640.00 Q 17,640.00
Q 7,560.00 Q 7,560.00 Q 7,560.00
Q 597.00 Q 597.00 Q 597.00
Q 597.00 Q 597.00
Q 254,717.31 Q 302,200.00
Q 47,482.69
Q 49,117.31 Q 49,117.31 Q 369,517.31 Q 369,517.31 Q 302,200.00 Q 302,200.00 Q 172,800.00
BALANCE GENERAL
Pasivo

Q 9,000.00

Q 4,400.00

Q 2,300.00
Q 10,500.00

Q 51,480.00
Q 27,720.00

Q 4,180.00
Q 13,298.67

Q 241.64
Q 1,600.00

Q 597.00

Q 11,870.67
Q 1,780.60
Q 33,831.42
Q 172,800.00
 "BARRIOS Y CÍA, LTDA"
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2022

Ingresos
Ventas Q 240,600.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas -Q 1,400.00
Ventas Netas Q 239,200.00
Costo de Ventas
Inventario inicial de Mercaderias Q 25,000.00
Compras Q 174,800.00
Gastos Sobre Compras Q 3,000.00
Impuestos aduanales sobre compras Q 2,500.00
Compras Brutas Q 180,300.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras -Q 1,200.00
Compras Netas Q 179,100.00
Mercaderias Disponibles Q 204,100.00
Inventario Final de Mercaderias -Q 58,000.00
Costo de Ventas Q 146,100.00
Margen Bruto Q 93,100.00
Gastos de Operación
Gastos de Ventas
Publicidad Q 4,500.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 2,280.00
Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00 Q 24,420.00
Gastos de Administración o de Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo de oficinas Q 1,900.00
Depreciación Equipo de computación Q 13,298.67
Alquileres de Oficinas Q 7,560.00
Cuentas Incobrables Q 597.00 Q 23,355.67
Gastos de Operación Q 47,775.67
Resultado de Operación Q 45,324.33
Otros Productos y Gastos
Productos
Comisiones ganadas Q 2,400.00
Subtotal Q 47,724.33
Otros productos y gastos Financieros
Gastos Financieros
Intereses Gasto -Q 241.64
Ganancia del Ejercicio Q 47,482.69
 "BARRIOS Y CÍA, LTDA"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2022

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos Q 30,900.00
Documentos por Cobrar Q 14,800.00
(-) Documentos Descontados Q 2,300.00
Subtotal Q 12,500.00
Clientes Q 5,100.00
Subtotal Q 17,600.00
(-) Reserva para cuentas Incobrables Q 597.00 Q 17,003.00
Mercaderias Q 58,000.00 Q 105,903.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 12,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 10,000.00
Subtotal Q 22,000.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y equipo Q 4,180.00 Q 17,820.00
Equipo de Computación Q 42,000.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de computación Q 13,298.67 Q 28,701.33 Q 46,521.33
SUMA DEL ACTIVO Q 152,424.33
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 9,000.00
Debito Fiscal Q 4,400.00
Documentos por Pagar Q 10,500.00
Intereses por pagar Q 241.64
Comisiones Cobradas no ganadas Q 1,600.00
ISR por pagar Q 11,870.67 Q 37,612.31
SUMA DEL PASIVO Q 37,612.31
PATRIMONIO NETO
Anaí Barrios, Cuenta Capital Q 51,480.00
María Sulivan, Cuenta Capital Q 27,720.00 Q 79,200.00
(+) Utilidades por Distribuir Q 33,831.42
(+) Reserva legal Q 1,780.60 Q 35,612.02 Q 114,812.02
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 152,424.33
12/31/2022 P No. 1
Ingresos
Ventas Q 240,600.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,200.00
Mercaderias II Q 58,000.00
Comisones Ganadas Q 2,400.00
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Mercaderias I
Compras
Gastos Sobre Compras
Impuestos aduanales sobre compras
Publicidad
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Alquileres Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de oficinas
Depreciación Equipo de computación
Alquileres de Oficinas
Cuentas Incobrables
Intereses Gasto
Ganancia del Ejercicio
Registro de la Cancelación de las Cuentas de perdidas y
Ganancias Q 302,200.00
12/31/2022 P No. 2
Ganancia del Ejercicio Q 47,482.69
ISR por pagar
Reserva Legal
Utilidades por Distribuir
Registro de la distribución de la utilidad del ejercicio Q 47,482.69
12/31/2022 P No. 3
Proveedores Q 9,000.00
Debito Fiscal Q 4,400.00
Documentos por Pagar Q 10,500.00
Intereses por pagar Q 241.64
Comisiones Cobradas no ganadas Q 1,600.00
ISR por pagar Q 11,870.67
Anaí Barrios, Cuenta Capital Q 51,480.00
María Sulivan, Cuenta Capital Q 27,720.00
Utilidades por Distribuir Q 33,831.42
Reserva legal Q 1,780.60
Doumentos Descontados Q 2,300.00
Reserva para cuentas Incobrables Q 597.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 4,180.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 13,298.67
Caja y Bancos
Documentos por Cobrar
Clientes
Mercaderias
Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Mobiliario y Equipo de Oficinas
Equipo de Computación
Registro de la cancelación de las cuentas de Activo y
pasivo de la sociedad Q 172,800.00
Q 1,400.00
Q 25,000.00
Q 174,800.00
Q 3,000.00
Q 2,500.00
Q 4,500.00
Q 2,280.00
Q 17,640.00
Q 1,900.00
Q 13,298.67
Q 7,560.00
Q 597.00
Q 241.64
Q 47,482.69

Q 302,200.00 Q -

Q 11,870.67
Q 1,780.60
Q 33,831.42
Q 47,482.69
Q 30,900.00
Q 14,800.00
Q 5,100.00
Q 58,000.00
Q 12,000.00
Q 10,000.00
Q 42,000.00

Q 172,800.00