ACTIVO

CORRIENTE
caja y bancos Q 154,300.00
clientes Q 27,000.00
corresponsales Q 5,000.00
seguros anticipados Q 14,400.00
mercaderías Q 50,300.00
pepelería y útiles Q 3,900.00
crédito mercantil Q 19,600.00 Q 274,500.00
NO CORRIENTE
mobiliario y equipo Q 25,800.00
equipo de computación Q 18,600.00
vehículos de reparto Q 100,700.00 Q 145,100.00
SUMA DEL ACTIVO Q 419,600.00
PASIVO
CORRIENTE
proveedores Q 21,500.00
acreedores no comerciales Q 5,300.00
documetnos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
comsiones cobradas por anticipado Q 2,800.00 Q 59,600.00
NO CORRIENTE
documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00
SUMA DEL PASIVO Q 69,600.00
PATRIMONIO NETO
García, patrimonio neto Q 175,000.00
Díaz, patrimonio neto Q 175,000.00 Q 350,000.00
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Q 419,600.00
pda 1 2/1/2023
1 caja y bancos Q 154,300.00
2 clientes Q 27,000.00
3 corresponsales Q 5,000.00
4 seguros anticipados Q 14,400.00
5 mercadería Q 50,300.00
6 papelería y útiles Q 3,900.00
7 crédito mercantil Q 19,600.00
8 mobiliario y equipo Q 25,800.00
9 equipo de computación Q 18,600.00
10 vehículos de reparto Q 100,700.00
11 proveedores Q 21,500.00
12 acreedores no comerciales Q 5,300.00
13 documentos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
14 comsiones cobradas por anticipado Q 2,800.00
15 documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00
16 patrimonio neto Q 350,000.00
valores y obligaciones con que inicia etc. Q 419,600.00 Q 419,600.00
pda 2 2/1/2023
1 caja y bancos Q 10,978.20
17 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 513.00
18 ventas Q 10,260.00
19 IVA por pagar Q 1,231.20
DTE NO.142525, venta de mercadería Q 11,491.20 Q 11,491.20
pda 3 2/2/2023
20 compras Q 3,210.00
21 IVA por cobrar Q 385.20
11 proveedores Q 3,434.70
22 ISR retenido por pagar sobre compras Q 160.50
DTE NO. 3940, compra de mercadería Q 3,595.20 Q 3,595.20
pda 4 2/3/2023
23 anticipo a proveedores Q 15,660.00
24 gastos sobre compras Q 195.75
1 caja y bancos Q 15,855.75
cheque no.001, Giro 8765. Q 15,855.75 Q 15,855.75
pda 5 2/4/2023
20 compras Q 3,510.00
21 IVA por cobrar Q 421.20
1 caja y bancos Q 3,931.20
DTE NO. 624, cheque no. 002. Q 3,931.20 Q 3,931.20
pda 6 2/5/2023
1 caja y bancos Q 5,300.00
2 clientes Q 5,300.00
recibo de caja No.001 Máximo Colocho Q 5,300.00 Q 5,300.00
pda 7 2/6/2023
 11 proveedores Q 5,912.50
1 caja y bancos Q 5,912.50
recibo de caja No.16, cheque no.003. Q 5,912.50 Q 5,912.50
pda 8 2/7/2023
1 caja y bancos Q 3,000.00
2 clientes Q 3,000.00
cheque no.5486, recibo de caja no.002 Q 3,000.00 Q 3,000.00
pda 9 2/8/2023
9 equipo de computación Q 4,580.00
21 IVA por cobrar Q 549.60
1 caja y bancos Q 5,129.60
DTE no.86720, chque no.004. Q 5,129.60 Q 5,129.60
pda 10 2/9/2023
25 mercaderías en tránsito Q 18,009.00
23 anticipo a proveedores Q 15,660.00
11 proveedores Q 2,349.00
mercadería despachada por barco Q 18,009.00 Q 18,009.00
pda 11 2/10/2023
13 documentos por pagar a corto plazo Q 3,000.00
1 caja y bancos Q 3,000.00
recibo de caja no.35 pago de una letra CID. Q 3,000.00 Q 3,000.00
pda 12 2/11/2023
11 proveedores Q 280.00
26 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 250.00
21 IVA por cobrar Q 30.00
DTE no.14523, nota de crédito electrónica Q 280.00 Q 280.00
pda 13 2/12/2023
2 clientes Q 2,782.00
17 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 130.00
18 ventas Q 2,600.00
19 IVA por pagar Q 312.00
DTE no. 26542 venta al crédito Q 2,912.00 Q 2,912.00
pda 14 2/13/2023
11 proveedores Q 3,576.18
1 caja y bancos Q 3,576.18
recibo de caja no.35,cheque no.005 Q 3,576.18 Q 3,576.18
pda 15 2/14/2023
27 anticipo sobre sueldos Q 200.00
1 caja y bancos Q 200.00
recibo no.001, anticipo a Fulgencio Malc. Q 200.00 Q 200.00
pda 16 2/15/2023
1 caja y bancos Q 11,277.42
17 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 526.98
18 ventas Q 10,539.64
19 IVA por pagar Q 1,264.76
 DTE 270039, venta de mercadería Q 11,804.40 Q 11,804.40
pda 17 2/16/2023
20 compras Q 5,500.00
21 IVA por cobrar Q 660.00
11 proveedores Q 6,160.00
DTE 3315 y 3975, compra al crédito Q 6,160.00 Q 6,160.00
pda 18 2/17/2023
6 papelería y útiles Q 775.00
21 IVA por cobrar Q 93.00
1 caja y bancos Q 868.00
DTE No.78329, pagada en efectivo Q 868.00 Q 868.00
pda 19 2/18/2023
1 caja y bancos Q 8,175.00
2 clientes Q 8,175.00
cheque no.87561,recibo de caja no.003 Q 8,175.00 Q 8,175.00
pda 20 2/19/2023
13 documentos por pagar a corto plazo Q 2,500.00
1 caja y bancos Q 2,500.00
cheque no.006, recibo de caja no.876 Q 2,500.00 Q 2,500.00
pda 21 2/20/2023
28 mercadería en aduana Q 18,009.00
25 mercadería en tránsito Q 18,009.00
mercadería procedente de shoes de Miami Q 18,009.00 Q 18,009.00
pda 22 2/21/2023
2 clientes Q 2,835.50
17 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 132.50
18 ventas Q 2,650.00
19 IVA por pagar Q 318.00
DTE no.408523, constancia de retención Q 2,968.00 Q 2,968.00
pda 23 2/22/2023
20 compras Q 18,009.00
24 gastos sobre compras Q 5,800.00
21 IVA por cobrar Q 2,550.96
28 mercadería en aduana Q 18,009.00
1 caja y bancos Q 8,350.96
mercadería procedente de shoes de Miami Q 26,359.96 Q 26,359.96
pda 24 2/24/2023
1 caja y bancos Q 2,500.00
2 clientes Q 2,500.00
recibo de caja no.004, abono Blanco Bravo Q 2,500.00 Q 2,500.00
pda 25 2/25/2023
1 caja y bancos Q 12,219.40
17 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 571.00
18 ventas Q 11,420.00
19 IVA por pagar Q 1,370.40
 DTE 41583223, venta de mercadería Q 12,790.40 Q 12,790.40
pda 26 2/26/2023
11 proveedores Q 2,349.00
29 comisiones Q 195.75
1 caja y bancos Q 2,544.75
cheque no.007, giro No.8775 Q 2,544.75 Q 2,544.75
pda 27 2/27/2023
11 proveedores Q 6,222.47
1 caja y bancos Q 6,222.47
cheques no.008 y 009 recibo de c. 29 y 39 Q 6,222.47 Q 6,222.47
pda 28 30/02/2023
30 sueldos de administración Q 14,000.00
31 sueldos de sala de ventas Q 10,800.00
32 bonificación incentivo administración Q 1,000.00
33 bonificación incentivo sala de ventas Q 750.00
34 cuotas patronales administración Q 1,773.80
35 cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36
1 caja y bancos Q 25,152.16
36 IGSS por pagar Q 4,340.00
27 anticipo sobre sueldos Q 200.00
pago de sueldos del presente mes planilla Q 29,692.16 Q 29,692.16
pda 29 30/02/2023
19 IVA por pagar Q 4,496.36
21 IVA por cobrar Q 4,496.36
por regularización de cuentas del IVA Q 4,496.36 Q 4,496.36

Q 1,197.84

Q 4,434.38
Q 1,788.09
Q 6,222.47
Q -
Q -
Q -
1 CAJA
1 A varias cuentas 1 Q 154,300.00 Q -
1 A varias cuentas 2 Q 10,978.20 Q -
3 Por varias cuentas 4 Q - Q 15,855.75
4 Por varias cuentas 5 Q - Q 3,931.20
5 A clientes 6 Q 5,300.00 Q -
6 Por proveedores 7 Q - Q 5,912.50
7 A clientes 8 Q 3,000.00 Q -
8 Por varias cuentas 9 Q - Q 5,129.60
10 Por documentos por pagar a corto p. 11 Q - Q 3,000.00
13 Por proveedores 14 Q - Q 3,576.18
14 Por anticipo sobre sueldos 15 Q - Q 200.00
15 A varias cuentas 16 Q 11,277.42 Q -
17 Por varias cuentas 18 Q - Q 868.00
18 A clientes 19 Q 8,175.00 Q -
19 Por documentos por pagar a corto p. 20 Q - Q 2,500.00
22 Por varias cuentas 23 Q - Q 8,350.96
24 A clientes 24 Q 2,500.00 Q -
25 A varias cuentas 25 Q 12,219.40 Q -
26 Por varias cuentas 26 Q - Q 2,544.75
27 Por proveedores 27 Q - Q 6,222.47
30 Por varias cuentas 28 Q - Q 25,152.16
2 CLIENTES
1 A varias cuentas 1 Q 27,000.00 Q -
5 Por caja y bancos 6 Q - Q 5,300.00
7 Por caja y bancos 8 Q 3,000.00
12 A varias cuentas 13 Q 2,782.00
18 Por caja y bancos 19 Q 8,175.00
21 A varias cuentas 22 Q 2,835.50
24 Por caja y bancos 24 Q 2,500.00
3 CORRESPONSALES
1 A varias cuentas 1 Q 5,000.00 Q -
4 SEGUROS ANTICIPADOS
1 A varias cuentas 1 Q 14,400.00 Q -
5 MERCADERÍA
1 A varias cuentas 1 Q 50,300.00 Q -
6 PAPELERÍA Y ÚTILES
1 A varias cuentas 1 Q 3,900.00 Q -
17 A caja y bancos 18 Q 775.00 Q -
7 CRÉDITO MÉRCANTIL
1 A varias cuentas 1 Q 19,600.00 Q -
8 MOBILIARIO Y EQUIPO
1 A varias cuentas 1 Q 25,800.00 Q -
 9 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1 A varias cuentas 1 Q 18,600.00 Q -
8 A varias cuentas 9 Q 4,580.00 Q -
10 VEHÍCULOS DE REPARTO
1 A varias cuentas 1 Q 100,700.00 Q -
11 PROVEEDORES
1 Por varias cuentas 1 Q 21,500.00
2 Por varias cuentas 3 Q 3,434.70
6 A caja y bancos 7 Q 5,912.50
9 Por mercadería en transito 10 Q 2,349.00
11 A varias cuentas 12 Q 280.00
13 A caja y bancos 14 Q 3,576.18
16 Por varias cuentas 17 Q 6,160.00
26 A caja y bancos 26 Q 2,349.00
27 A caja y bancos 27 Q 6,222.47
12 ACREEDORES NO COMERCIALES
1 Por varias cuentas 1 Q 5,300.00
13 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1 Por varias cuentas 1 Q 30,000.00
10 A caja y bancos 11 Q 3,000.00
19 A caja y bancos 20 Q 2,500.00
14 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
1 Por varias cuentas 1 Q 2,800.00
15 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1 Por varias cuentas 1 Q 10,000.00
16 PATRIMONIO NETO
1 Por varias cuentas 1 Q 350,000.00
17 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
2 A varias cuentas 2 Q 513.00
12 A varias cuentas 13 Q 130.00
15 A varias cuentas 16 Q 526.98
21 A varias cuentas 22 Q 132.50
25 A varias cuentas 25 Q 571.00
18 VENTAS
2 Por varias cuentas 2 Q 10,260.00
12 Por varias cuentas 13 Q 2,600.00
15 Por varias cuentas 16 Q 10,539.64
21 Por varias cuentas 22 Q 2,650.00
25 Por varias cuentas 25 Q 11,420.00
19 IVA POR PAGAR
2 Por varias cuentas 2 Q 1,231.20
12 Por varias cuentas 13 Q 312.00
15 Por varias cuentas 16 Q 1,264.76
 21 Por varias cuentas 22 Q 318.00
25 Por varias cuentas 25 Q 1,370.40
30 A IVA por cobrar 29 Q 4,496.36
20 COMPRAS
2 A varias cuentas 3 Q 3,210.00
4 A varias cuentas 5 Q 3,510.00
16 A varias cuentas 17 Q 5,500.00
22 A varias cuentas 23 Q 18,009.00
21 IVA POR COBRAR
2 A varias cuentas 3 Q 385.20
4 A varias cuentas 5 Q 421.20
8 A varias cuentas 9 Q 549.60
11 Por proveedores 12 Q 30.00
16 A varias cuentas 17 Q 660.00
17 A caja y bancos 18 Q 93.00
22 A varias cuentas 23 Q 2,550.96
30 Por IVA por pagar 29 Q 4,496.36
22 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
2 Por varias cuentas 2 Q 160.50
23 ANTICIPO A PROVEEDORES
3 A caja y bancos 4 Q 15,660.00
9 Por mercadería en transito 10 Q 15,660.00
24 GASTOS SOBRE COMPRAS
3 A caja y bancos 4 Q 195.75
22 A varias cuentas 23 Q 5,800.00
25 MERCADERÍA EN TRÁNSITO
9 A varias cuentas 10 Q 18,009.00
20 Por mercadería en aduana 21 Q 18,009.00
26 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
11 Por proveedores 12 Q 250.00
27 ANTICIPO SOBRE SUELDOS
14 A caja y bancos 15 Q 200.00
30 Por varias cuentas 28 Q 200.00
28 MERCADERÍA EN ADUANA
20 A mercadería en tránsito 21 Q 18,009.00
22 Por varias cuentas 23 Q 18,009.00
29 COMISIONES
26 A caja y bancos 26 Q 195.75
30 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 28 Q 14,000.00
31 SUELDOS DE SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 28 Q 10,800.00
32 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN
 30 A varias cuentas 28 Q 1,000.00
33 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 28 Q 750.00
34 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 28 Q 1,773.80
35 CUOTAS PATRONALES DE SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 28 Q 1,368.36
36 IGSS POR PAGAR
30 Por varias cuentas 28 Q 4,340.00

Q 636,883.13 Q 636,883.12
Q 154,300.00
Q 165,278.20
Q 149,422.45
Q 145,491.25
Q 150,791.25
Q 144,878.75
Q 147,878.75
Q 142,749.15
Q 139,749.15
Q 136,172.97
Q 135,972.97
Q 147,250.39
Q 146,382.39
Q 154,557.39
Q 152,057.39
Q 143,706.43
Q 146,206.43
Q 158,425.83
Q 155,881.08
Q 149,658.61
Q 124,506.45

Q 27,000.00
Q 21,700.00
Q 18,700.00
Q 21,482.00
Q 13,307.00
Q 16,142.50
Q 13,642.50

Q 5,000.00

Q 14,400.00

Q 50,300.00

Q 3,900.00
Q 4,675.00

Q 19,600.00
Q 18,600.00
Q 23,180.00

Q 100,700.00

Q 21,500.00
Q 24,934.70
Q 19,022.20
Q 21,371.20
Q 21,091.20
Q 17,515.02
Q 23,675.02
Q 21,326.02
Q 15,103.55

Q 5,300.00

Q 30,000.00
Q 27,000.00
Q 24,500.00

Q 2,800.00

Q 10,000.00
Por varias cuentas
Q 350,000.00

Q 513.00
Q 643.00
Q 1,169.98
Q 1,302.48
Q 1,873.48

Q 10,260.00
Q 12,860.00
Q 23,399.64
Q 26,049.64
Q 37,469.64

Q 1,231.20
Q 1,543.20
Q 2,807.96
Q 3,125.96
Q 4,496.36
Q 0.00

Q 3,210.00
Q 6,720.00
Q 12,220.00
Q 30,229.00

Q 385.20
Q 806.40
Q 1,356.00
Q 1,326.00
Q 1,986.00
Q 2,079.00
Q 4,629.96
Q 133.60

Q 160.50

Q 15,660.00
Q -

Q 195.75
Q 5,995.75

Q 18,009.00
Q -

Q 250.00

Q 200.00
Q -

Q 18,009.00
Q -

Q 195.75

Q 14,000.00

Q 10,800.00
Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,773.80

Q 1,368.36

Q 4,340.00
 SUMAS SALDOS
FO. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA Q 207,750.02 Q 83,243.57 Q 124,506.45
2 CLIENTES Q 32,617.50 Q 18,975.00 Q 13,642.50
3 CORRESPONSALES Q 5,000.00 Q 5,000.00
4 SEGUROS ANTICIPADOS Q 14,400.00 Q 14,400.00
5 MERCADERÍA Q 50,300.00 Q 50,300.00
6 PAPELERÍA Y ÚTILES Q 4,675.00 Q 4,675.00
7 CRÉDITO MÉRCANTIL Q 19,600.00 Q 19,600.00
8 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 25,800.00 Q 25,800.00
9 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 23,180.00 Q 23,180.00
10 VEHÍCULOS DE REPARTO Q 100,700.00 Q 100,700.00
11 PROVEEDORES Q 18,340.15 Q 33,443.70
12 ACREEDORES NO COMERCIALES Q 5,300.00
13 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 5,500.00 Q 30,000.00
14 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q 2,800.00
15 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q 10,000.00
16 PATRIMONIO NETO Q 350,000.00
17 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 1,873.48 Q 1,873.48
18 VENTAS Q 37,469.64
19 IVA POR PAGAR Q 4,496.36 Q 4,496.36
20 COMPRAS Q 30,229.00 Q 30,229.00
21 IVA POR COBRAR Q 4,659.96 Q 4,526.36 Q 133.60
22 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 160.50
23 ANTICIPO A PROVEEDORES Q 15,660.00 Q 15,660.00 Q -
24 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 5,995.75 Q 5,995.75
25 MERCADERÍA EN TRÁNSITO Q 18,009.00 Q 18,009.00 Q -
26 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 250.00
27 ANTICIPO SOBRE SUELDOS Q 200.00 Q 200.00 Q -
28 MERCADERÍA EN ADUANA Q 18,009.00 Q 18,009.00 Q -
29 COMISIONES Q 195.75 Q 195.75
30 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 14,000.00 Q 14,000.00
31 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 10,800.00 Q 10,800.00
32 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00 Q 1,000.00
33 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE SALA DE VENTAS Q 750.00 Q 750.00
34 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 1,773.80 Q 1,773.80
35 CUOTAS PATRONALES DE SALA DE VENTAS Q 1,368.36 Q 1,368.36
36 IGSS POR PAGAR Q 4,340.00
SUMAS IGUALES Q 636,883.13 Q 636,883.12 Q 449,923.69
SALDOS
ACREEDOR

Q 15,103.55
Q 5,300.00
Q 24,500.00
Q 2,800.00
Q 10,000.00
Q 350,000.00

Q 37,469.64
Q -

Q 160.50

Q 250.00

Q 4,340.00
Q 449,923.69
 SALDOS
FO. CUENTAS
DEUDOR HABER
1 CAJA Q 124,506.45 Q -
2 CLIENTES Q 13,642.50 Q -
3 CORRESPONSALES Q 5,000.00 Q -
4 SEGUROS ANTICIPADOS Q 14,400.00 Q -
5 MERCADERÍA Q 50,300.00 Q -
6 PAPELERÍA Y ÚTILES Q 4,675.00 Q -
7 CRÉDITO MÉRCANTIL Q 19,600.00 Q -
8 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 25,800.00 Q -
9 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 23,180.00 Q -
10 VEHÍCULOS DE REPARTO Q 100,700.00 Q -
11 PROVEEDORES Q - Q 15,103.55
12 ACREEDORES NO COMERCIALES Q - Q 5,300.00
13 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q - Q 24,500.00
14 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q - Q 2,800.00
15 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q - Q 10,000.00
16 PATRIMONIO NETO Q - Q 350,000.00
17 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 1,873.48 Q -
18 VENTAS Q - Q 37,469.64
19 IVA POR PAGAR Q - Q -
20 COMPRAS Q 30,229.00 Q -
21 IVA POR COBRAR Q 133.60 Q -
22 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q - Q 160.50
23 ANTICIPO A PROVEEDORES Q - Q -
24 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 5,995.75 Q -
25 MERCADERÍA EN TRÁNSITO Q - Q -
26 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q - Q 250.00
27 ANTICIPO SOBRE SUELDOS Q - Q -
28 MERCADERÍA EN ADUANA Q - Q -
29 COMISIONES Q 195.75 Q -
30 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 14,000.00 Q -
31 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 10,800.00 Q -
32 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00 Q -
33 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE SALA DE VENTAS Q 750.00 Q -
34 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 1,773.80 Q -
35 CUOTAS PATRONALES DE SALA DE VENTAS Q 1,368.36 Q -
36 IGSS POR PAGAR Q - Q 4,340.00
SUMAS IGUALES Q 449,923.69 Q 449,923.69