DESARROLLO DE LA PROPUESTA DE MEJORA

Objetivos de la propuesta de mejora

Objetivo general

 PROYECTO DE ESTUDIO Y EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE

LA GESTIÓN DE ALMACENES DE LA EMPRESA RIMANI CONSTRUCCIONES S.A.C
Objetivos específicos

Planificación de la propuesta de mejora y descripción de etapas

Propuesta de mejora

Para poder solucionar el problema con la pérdida de materiales en sus almacenes hemos decidido
implementar un control Interno basado en el modelo COSO y una buena ejecución de control para
que pueda evaluar la eficiencia del control actual del proceso de almacenes y emplear un sistema

control eficiente que respalde el registro de la información de los materiales y evite el acceso

de terceros no autorizados a la información. Además, se debe capacitar al personal con

respecto al manejo de los sistemas informáticos.

Descripción de etapas

Evaluar condiciones actuales

En este momento la empresa, no puede

realizar el control ya que tiene

una variación en lo que es salida de

mercadería, también por lo que ya deben

pasar toda la información a un formato, que

es el que pide la SUNAT.

Determinar objetivos y metas

Encontrar confiabilidad de la

información, eficiencia y eficacia de las operaciones,

cumplimiento de las leyes, reglamentos

y políticas establecidas, y el control de los recursos,

de todo tipo, a disposición de la entidad, su meta

de asegurar, la conducción ordenada y eficiente de

la empresa.

Establecer un plan de acción

En este caso, las acciones que tomaremos serán

Realizar un diagnóstico del sistema de control interno.

Identificar los elementos del ambiente de control.

Determinar la metodología para la administración

y valoración de riesgos.

Definir los elementos de actividades de control.

Identificar los elementos de información y comunicación.

Determinar los elementos de supervisión y monitoreo.

Asignar los recursos

En este caso haremos una calendarización de actividades,

de esta manera vamos a ordenar las ideas, propuestas y

todo lo que se quede para ver mejoras en el trabajo, las

cuales tendrán una fecha de inicio y fin.

Ejecución

La empresa actuará a gerencia, la junta directiva y los

Auditores, para así poder llevar el monitoreo

del almacén en una fecha establecida.

La implementación el modelo COSO para realizar la

evaluación de la gestión y proceso de control interno en

los almacenes de la empresa

Control

Una vez realizado el proyecto, se tratará de hacer las cosas

de la mejor manera con una buena supervisión

y compromiso de los jefes y gerentes para un control eficiente.

Por ello, la organización debe seleccionar y desarrollar

evaluaciones para comprobar que el control interno está

presente y funciona. Además, la organización debe evaluar y

comunicar las deficiencias a las personas responsables

para que establezcan medidas correctivas.

Cronograma de trabajo

Actividades ordenadas

 Informar a los colectivos de dirección y de las áreas de trabajo sobre el

proceso de implementación, mediante asambleas y reuniones informativas
 Emplear un sistema
control eficiente que respalde el registro de la información de los materiales

 Supervisar los controles que permitan reducir el error, como el control de

riesgo, comunicación e información periódica y supervisión programada e inopinada Y
 Evaluar el costo-beneficio de la ejecución correcta de las tareas cuantificando
la importancia del control interno.

Tiempo que va durar cada una

En este caso cada punto asignado anteriormente va ser distribuido para una semana cada uno,
lo que quiere decir que se tomará en cuenta un mes para la realización de la propuesta de
mejora.

Diagrama de Gantt

Con el diagrama de Gantt podremos ver cómo se va a ir realizando las actividades asignadas por
fechas y así será la forma en la que se realizará la propuesta de mejora

DIAGRAMA DE GANTT

ACTIVIDADES TIEMPO DE DURACIÓN

1 2 3 4

Informar a los colectivos de

dirección y de las áreas de
trabajo sobre el

proceso de implementación,
mediante asambleas y
reuniones informativas

•Emplear un sistema

control eficiente que

respalde el registro de la
información de los
materiales

•Supervisar los controles

que permitan reducir el
error, como el control de

riesgo, comunicación e
información periódica y
supervisión programada e
inopinada Y

Evaluar el costo-beneficio
de la ejecución correcta de
las tareas cuantificando

la importancia del control

interno.
Tabla 1: Diagrama de Gantt
Fuente: Elaboración propia