Actividad: Realice el taller Programa y Plan de auditoría

Nombre: Camilo Andrés Arciniegas Páez

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener

lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

El alcance del programa se enfoca en las actividades productivas y financieras, así que, en el ánimo
de cumplir los objetivos se busca conocer las operaciones y sus movimientos en los sectores de
transporte, producción, contabilidad y administración, como también a todos los niveles y
gerencias en la compañía, para cumplir los siguientes objetivos:

- Verificar el nivel de desempeño en las actividades generales.

- Determinar el cumplimiento de las bases legales y técnicas.

- Contribuir con el desempeño de la empresa y los sistemas de gestión.

- Verificar la conformidad con requisitos contractuales.

- Evaluar la concordancia y alineación de los objetivos del sistema de gestión con sus políticas y
los objetivos generales de la compañía.

- Identificar riesgos para la empresa en sus operaciones.

- Verificar el cumplimiento general de las actividades en auditoría y brindar oportunidades de

mejora en las no conformidades correctamente evidenciadas.
 b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

El cronograma fue realizado con la ayuda de un programa de auditorías internas, en el cual se

muestra un sistema de programa general en el cual, debido a que Waterchem Ingeniería, no
cuenta con grandes instalaciones ni departamentos masivos, se posibilita el cumplimiento y
seguimiento de dicha programación por la conformación auditora, la cual es segmentada en dos
equipos, que se conforman por un auditor, bien sea de apoyo o el líder, en compañía de un
observador y técnico experto.

c. Criterios de auditoría.

- Protocolos y políticas internas de la empresa.

- Requerimientos medio ambientales.

- Procedimientos de seguridad laborales.

- Procedimientos de seguridad logístico.

- Normas y requerimientos internos de la organización.

- Regulaciones referentes a los productos comercializados.

- Requerimientos legislativos.
 d. Auditores seleccionados por procesos e Recursos necesarios.

- El auditor líder, encargado del desarrollo y buena alineación de todos los procedimientos de
auditoría, será el seleccionado para realizar toda comunicación, formación del equipo auditor,
planeación y coordinación para la compilación de la información en el proceso de análisis y
finalmente realizar los informes de presentación al cliente.

- A lo más dos observadores o en aprendizaje, encargados de realizar un acompañamiento a

cada auditor o técnico experto en su debida oportunidad-

- Un auditor de apoyo, encargado del desarrollo de las evidencias necesarias para verificar los
objetivos de carácter financiero en la auditoría.

- Mínimo dos técnicos expertos en contabilidad y productividad, capacitados para dar un

veredicto acerca de las evidencias recolectadas del proceso de auditoría.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Durante el proceso de auditoría que se realice se encontrarán distintos riesgos, los cuales se
pueden encontrar en ocultar la información a los auditores o de alguna forma, arreglar las
respuestas de entrevistas que denoten unos resultados o protocolos con mayor índice de
cumplimiento que el real, esta irregularidad se clasifica como riesgo inherente ya que su error
puede acarrear una cadena de falencias que no son expuestas ni detectadas, esto puede suceder
en sectores administrativos, financieros, productivos, logísticos, etc. Por otro lado, podemos ver
que la falta de recursos no nos permita tener un control sobre los parámetros establecidos, existe
un riesgo de control debido a que pueden existir parámetros de prueba que no son evaluados de
la manera más eficiente en sectores productivos o administrativos, como también los riesgos de
detección en el sector operativo, donde se refleja que hay procedimientos que pueden estar
siendo desempeñados de manera que no se hace eficaz toda la administración de recursos.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

- Identificar los tiempos de acción para cada proceso, como la duración estimada, hora de
inicio y fechas definidas.

- Definir las técnicas de evaluación para cada actividad a verificar.

- Definir las personas encargadas de realizar la auditoría, cómo también de los procesos
sometidos a dicha auditoría.

- Identificar los sectores empresariales que están sometidos a la auditoría.

- Conocer específicamente las actividades y documentos que serán verificados durante el

proceso.
 - Clasificar la cantidad de elementos del sistema de gestión de calidad que serán objeto de
auditoría.

b. Procesos a ser auditados.

Se busca verificar los procesos referentes a todo el desarrollo productivo y financiero de la

empresa, por lo tanto, desde las materias primas, su obtención y relación con proveedores, hasta
su transformación hacia productos, analizando la calidad de estos procedimientos y sus controles
de calidad, se desarrolla también la auditoría sobre la logística o transporte de los productos y
servicios, sin restar relevancia a la relación con los clientes y por último pero no menos
importante, todo el sector de contabilidad, económico y financiero.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Toda documentación interna, sean protocolos de calidad, controles e informes de estado,

instructivos de seguridad, reglamentos y resoluciones, además de toda la documentación de
marco jurídico externo y la base legal en la que se fundamenta.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

La ubicación de las auditorías y su tiempo es tomada como una variable dependiendo la

complejidad de las actividades a realizar, tomando en cuenta que, la empresa no cuenta con gran
infraestructura o numerosos puntos, la duración y tiempo esperado por las actividades de
auditoría pueden ir hasta por una semana (5 días hábiles del mes dependiendo de la actividad),
como se menciona anteriormente, la ubicación es única y constituye a todas las actividades de la
compañía, también es allí donde se realizarán todas las actividades.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

- métodos deductivos basados en los protocolos de actividades planteados.

- Método inductivo que ayude al entendimiento del proceso general y su eficaz evaluación
sobre las actividades planteadas.

- El análisis mediante la observación en un lapso de tiempo, nos permite comparar el

desempeño de una labor con respecto al protocolo de acción de la organización.

- Tomar revisiones selectivas e inspeccionar acerca de su buen cumplimiento de las

normas.

- Comprobar el estado o cumplimiento de requerimientos de productos, maquinarias,

equipos, instrumentos y útiles de trabajo.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Auditor líder – Realizar toda la consulta acerca del alcance de la auditoría, planificación, obtención
de información, capacitación del equipo auditor y verificación del buen cumplimiento de las
actividades del equipo auditor, coordinar la preparación de documentos, informes y reuniones
internas, como también ser el representante en discusiones con el auditado en toda la duración de
la auditoría.

Auditor apoyo – Planeación y desarrollo óptimo de las actividades bajo su responsabilidad,

recopilar la información y evidencias necesarias para determinar los resultados de la auditoría,
preparar los documentos de trabajo y su fiel documentación del desarrollo individual para su
posterior redacción en el informe de la auditoría.

Técnicos expertos – Encargados de brindar la capacitación, conocimientos y prácticas pertinentes

y relevantes para poder evidenciar un desarrollo óptimo y veras de los métodos de auditoría.

Observadores – Encargados de tomar evidencia visual de los procedimientos realizados y en el

sentido de la labor, observados durante el proceso de auditoría.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de

esta actividad.

Es una actividad que le permite ponerse en los zapatos de la situación, mediante el seguimiento de
la norma y los procedimientos antes de realizar la auditoría se puede llegar a la conclusión que
estos dos pasos de programar y planear constituyen y son la base de unos resultados positivos en
todo el proceso, dado que en este punto se define qué abarca la auditoria y de qué manera se
pueda evaluar su correcto funcionamiento, también le permite al equipo auditor conocer las
actividades de la empresa y también deducir los sectores que tendrán mayores riesgos, en últimas
la actividad más compleja desde el punto de vista hipotético es que ya que no se tiene experiencia
en los lapsos de tiempo que dura una auditoría, se desconoce cuánto tiempo puede durar esta, sin
embargo, podemos decir que este tiempo varía dependiendo de la magnitud, complejidad y la
recopilación relevante para poder dar un veredicto sobre lo recolectado. Para finalizar, esta
actividad presenta la oportunidad de desglosar las actividades de una empresa y poder definir
parámetros de evaluación que permitan extraer del sistema de gestión de calidad intrínseco de
cada sector las evidencias necesarias para dar aceptación o declive sobre criterios de auditoría.

Referencias

- Jimenez, D. (2016). Programa anual de auditorías Internas – ISO 19011:2011. Pymes y

calidad 2.0 . Recuperado de: pymesycalidad20.com/programa-de-auditorias-internas.html
- ISO 9001, Sistemas de gestión de la calidad. Requisitos
- ISO 19011:2011, Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión.
-