Edwyn Santiago Ayala Meneses

Fecha de Constitución de la Sociedad

Nombre de la Compañía " LA MODERNA LTDA"
Empresa dedicada a comercialización de productos no fabricados por la compañía

Movimientos del mes de Mayo de 2022

Fecha Operación No. 1

2/5/2022 Se consigna el Banco $ 28,700,000

Se compra Mercancías por $ 28,000,000

IVA al 19% $ 5,320,000
Subtotal $ 33,320,000
RF del 2,5% $ 700,000
ICA del 11,04% $ 309,120 saldo
Total Factura de Compra $ 32,310,880
Se paga de contado con Cheque 35% $ 11,308,808
el restante a Crédito el 65% $ 21,002,072

Operación No. 2

6/5/2022 Se Vende Mercancías $ 39,500,000

IVA al 19% $ 7,505,000
Subtotal $ 47,005,000
RF del 2,5% $ 987,500
ICA del 11,04% $ 436,080
Total Factura de Venta $ 45,581,420
Contado el 70% $ 31,906,994 Saldo
Crédito 30% $ 13,674,426
Costo de la Mercancías $ 24,490,000

Operación No. 3

8/5/2022 Se consigna el Banco $ 29,500,000

Operación No. 4

10/5/2022 Le devuelve mercancías a un proveedor por valor (Incluye el IVA) $ 4,500,000

Base IVA $ 3,781,513
IVA al 19% $ 718,487
Subtotal $ 4,500,000
RF del 2,5% $ 94,538
ICA del 11,04% $ 41,748
Valor Neto Devolución $ 4,363,714

Operación No. 5

12/5/2022 Se paga cuota de la obligación financiera

Por Capital $ 872,500

Por Intereses $ 748,723
 Este pago se realiza con cheque

Operación No. 6
14/5/2022 Se compran mercancías así $ 21,200,000
IVA al 19% $ 4,028,000
Subtotal $ 25,228,000
RF del 2,5% $ 530,000
ICA del 11,04% $ 234,048
Total Factura de Compra $ 24,463,952
De contado que se paga con cheque 35% $ 8,562,383
A crédito 65% $ 15,901,569

Operación No. 7
16/5/2022 Se vende mercancías $ 39,000,000
IVA al 19% $ 7,410,000
Subtotal $ 46,410,000
RF del 2,5% $ 975,000
ICA del 11,04% $ 430,560
Total Factura de Venta $ 45,004,440
de Contado 80% $ 36,003,552
A Crédito 20% $ 9,000,888
Costo de Ventas $ 21,450,000

Operación No. 8
22/5/2022 Se consigna al Banco $ 35,500,000
Se paga Servicio públicos $ 1,850,000
70% para Admón. con Cheque $ 1,295,000
30% para Ventas en Efectivo $ 555,000

Operación No. 10
24/5/2022 Se cancela a proveedores con Cheque $ 25,000,000

Un cliente le paga a la empresa $ 18,500,000

Operación No. 11

27/5/2022 Se compra seguros de vehículos por $ 1,200,000

Se cancela con cheque

Se consigna al Banco la suma de $ 18,000,000

Operación No. 12
30/5/2022 La Empresa Vende Mercancías al detal $ 6,500,000
Solo se discrimina el IVA $ 1,235,000
Neto Ventas $ 7,735,000
El costo de ventas $ 4,095,000

Operación No. 13
Se paga Nomina de la segunda quincena de Admón. $ 3,900,000
Se paga Nomina de la segunda quincena Ventas $ 4,850,000
El pago de la nomina se realiza con cheque
 Se requiere.
1. Elaborar las cuentas T de todas las transacciones
2. Todas las operaciones de Compra Venta de Macis incluyen IVA, 19%, RF del 2,5% e ICA del 11,04*1000
2. Realizar el Estado de la Situación Financiera actualizado al corte del 30 de mayo 2022
3. Estado de Resultado por el mes de Mayo con la Estructura diseñada en clase,
en donde se incluya los gastos Admón., Ventas, Financieros y los Gastos por impuestos del 35%

Prepare lo siguiente: ANALISIS DE LAS

Realice en cuentas T (Opcional) Muebles y Enseres
Comprobantes de Contabilidad Depreciación Anual
*Ingresos Valor de Depreciac
*Egresos
*Ajustes Vehículos
*Cierre Valor de Depreciac
Depreciaciones * Valor de Depreciac
Amortizar los diferidos por *
Contabilice el Impuesto de la Renta del 35% ANALISIS DE LOS
Reserva legal del 10% Diferidos
Estado de Resultados Ajustado Valor Mensual
Estado de la Situación Financiera Ajustado
Estado de Cambios en Patrimonio * Amortización diferid
(Voluntario)

COMPAÑÍA XYZ LTDA

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
(Expresado en pesos)

Fecha 30/5/2022 COMPROBATE DE INGRESOS

COD PUC CUENTA DETALLE PARCIAL

Ventas
Impuestos x Pagar IVA Recaudado
Otras Cuentas x Cobrar RF $ -
Otras Cuentas x Cobrar ICA
Caja
Cuentas x Cobrar Clientes

SUMAS IGUALES
Preparó Revisó

COMPAÑÍA XYZ LTDA

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
(Expresado en pesos)
Fecha 30/4/2022 COMPROBATE DE EGRESOS

COD PUC CUENTA DETALLE PARCIAL

Inventarios
Impuestos por Pagar IVA - Descontable
Impuestos por Pagar RF
Impuestos por Pagar ICA
Bancos
Provedores
Gastos Admon - Arriendos
Caja
Gastos Admon Nomina
Gastos Ventas Nomina
Gastos Admon servicios
Gastos Ventas servicios

SUMAS IGUALES
Preparó Revisó

COMPAÑÍA XYZ LTDA

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
(Expresado en pesos)

Fecha 30/4/2022 COMPROBATE DE AJUSTES

COD PUC CUENTA DETALLE PARCIAL

Costo de Ventas
Inventarios
Caja
IVA - Descontable
Gastos Depreciacion Admon
Gastos Depreciacion Ventas
Depreciacion Aculada
Gastos Admon Diferido
Diferidos
Impuestos por Pagar RF
Impuestos por Pagar ICA

SUMAS IGUALES
Preparó Revisó
 COMPAÑÍA XYZ LTDA
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
(Expresado en pesos)

Fecha 30/4/2022 COMPROBATE DE CIERRE

COD PUC CUENTA DETALLE PARCIAL

Impuestos por Pagar -Renta
Utilidad Neta
Utilidades del Ejercio anterior
Utilidades acumuladas
Utilidades del Ejercio
Reserva Legal

SUMAS IGUALES
Preparó Revisó
 CAJA BANCOS INVENTARIOS
D C D C D
$ 31,906,994 $ 28,700,000 $ 28,700,000 $ 11,308,808 $ 28,000,000
$ 36,003,552 $ 29,500,000 $ 29,500,000 $ 872,500 $ 21,200,000
$ 18,500,000 $ 35,500,000 $ 18,000,000 $ 748,723
$ 7,735,000 $ 555,000 $ 35,500,000 $ 8,562,383
$ 18,000,000 $ 1,295,000
$ 25,000,000
$ 1,200,000
$ 3,900,000
$ 4,850,000
$ 94,145,546 $ 112,255,000 $ 111,700,000 $ 57,737,414 $ 49,200,000

$ 18,109,454 Saldo $ 53,962,586

IMPUESTO X PAGAR RF IMPUESTO X PAGAR ICA PROVEEDORES

D C D C D
$ 94,538 $ 700,000 $ 41,748 $ 309,120 $ 25,000,000
$ 530,000 $ 234,048 $ 4,363,714

$ 94,538 $ 1,230,000 $ 41,748 $ 543,168 $ 29,363,714

$ 1,135,462 Saldo $ 501,420

COSTO DE VENTAS OBLIGACIONES FINANCIERAS INTERESES FINANCIEROS

D C D C D
$ 24,490,000 $ 872,500 $ 748,723
$ 21,450,000
$ 4,095,000

$ 50,035,000 $ - $ 872,500 $ - $ 748,723

Saldo
$ 50,035,000 $ 872,500 $ 748,723

OTROS DEUDORES / RF OTROS DEUDORES/ ICA CXC

D C D C D
$ 987,500 $ 436,080 $ 13,674,426

$ 975,000 $ 430,560 $ 9,000,888

$ 1,962,500 $ - $ 22,675,314

$ 1,962,500 $ 866,640 $ 4,175,314

GASTOS VENTAS SERVICIOS DIFERIDOS SEGUROS GASTOS ADMON DIFERIDOS

D C D C D
$ 555,000 $ 1,200,000 $ 100,000

$ 100,000

$ 555,000 $ 1,200,000 Saldo

GASTOS VENTAS SALARIOS DEPRECIACION ACUMULADA

D C D C
$ 4,850,000 $ 333,333
$ 833,333

$ 4,850,000 $ 1,166,667
1000

DE LAS DEPRECIACIONES
nseres $ 40,000,000
n Anual 10 $ 4,000,000
preciación Mensual 12 $ 333,333

$ 50,000,000
preciación anual 5 $ 10,000,000
preciación Mensual 12 $ 833,333

DE LOS DIFERIDOS
$ 1,200,000
ual 12 $ 100,000

n diferidos $ 370,833

No. 1

DEBE HABER
$ 85,000,000
$ 16,150,000
$ 1,962,500
$ 866,640
$ 94,145,546
$ 22,675,314 $ 18,500,000

$ 119,650,000 $ 119,650,000
Aprobó
No. 1

DEBE HABER
$ 49,200,000
$ 9,348,000
$ 1,230,000
$ 543,168
$ 29,916,191
$ 36,903,641
$ -
$ 555,000
$ 3,900,000
$ 4,850,000
$ 1,295,000
$ 555,000

$ 69,148,000 $ 69,148,000
Aprobó

No. 1

DEBE HABER
$ 50,035,000
$ 53,816,513
$ 4,363,714
$ 718,487
$ 333,333
$ 833,333
$ 1,166,667
$ 370,833
$ 370,833
$ 94,538
$ 41,748

$ 56,072,500 $ 56,072,500
Aprobó
No. 1

DEBE HABER
$ 7,727,572
$ 14,351,205
$ 7,311,881
$ 18,628,901
$ - $ 14,351,205
$ 3,533,600

$ 32,980,106 $ 32,924,258
Aprobó
 LA MODERNA LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NTARIOS IVA DESCONTABLE Al Corte
C D C Valores expresados en $
$ 3,781,513 $ 5,320,000 $ 718,487
$ 24,490,000 $ 4,028,000 Activo
$ 21,450,000 Activo Corriente
$ 4,095,000 Caja
Bancos
Inversiones a la Vista
Cuentas por Cobrar
Otros Deudores RF
Otros Deudores ICA
$ 53,816,513 $ 9,348,000 $ 718,487 Inventarios
Total Activo Corriente
$ 4,616,513 Saldo $ 8,629,513

EEDORES VENTAS Activo No Corriente

C D C Propiedad Planta y Equipo
$ 21,002,072 $ 39,500,000 Muebles y Enseres
$ 15,901,569 $ 39,000,000 Vehículos
$ 6,500,000 Depreciacion acumulada
Total Propiedad Planta y Equipo

Otros Activos No Corrientes

Diferidos
Amortización diferidos
$ 36,903,641 $ - $ 85,000,000 Total Otros Activos No Ctes
Sal
$ 7,539,927 $ 85,000,000

S FINANCIEROS IVA GENERADO

C D C Total Activo No Corriente
$ 7,505,000
$ 7,410,000 Total Activo
$ 1,235,000

LA MODERNA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el mes
Valores expresados en $
$ - $ - $ 16,150,000 Ventas
Costo de Venta
$ 16,150,000 Utilidad Bruta

CXC GASTOS ADMON SERVICIOS Gastos Operacionales

C D C Gastos Admón.
$ 18,500,000 $ 1,295,000 Gasto Papelería

Gastos nomina
Gastos Honorarios
 Depreciación
Diferidos seguros
Gastos Servicios Públicos
$ 1,295,000 $ - Gastos de Ventas
$ 18,500,000 Gastos Servicios Públicos
$ 1,295,000 Gastos Papelería
Gastos nomina
Depreciación
MON DIFERIDOS GASTOS ADMON SALARIO Utilidad Operacional
C D C Gastos Financieros
$ 3,900,000
Utilidad antes de Impuestos
Gastos por Impuestos

$ - $ 3,900,000 $ - Utilidad Neta

-$ 100,000 $ 3,900,000
LA MODERNA LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al Corte
Valores expresados en $

Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Inversiones a la Vista
Cuentas por Cobrar
Otros Deudores RF
Otros Deudores ICA
Inventarios
Total Activo Corriente

Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Muebles y Enseres
Vehículos
depreciacion acumulada
Total Propiedad Planta y Equipo

Otros Activos No Corrientes

Diferidos
Amortizacion diferidos
Total Otros Activos No Ctes

Total Activo No Corriente

Total Activo

LA MODERNA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el mes
Valores expresados en $
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos Admón.
Gasto Papelería
Gastos nomina
Gastos Honorarios
Gastos depreciación
diferidos seguros
Gastos Servicios Públicos
Gastos de Ventas
Gastos Servicios Públicos
Gastos Papelería
Gastos nomina
Gastos depreciación ventas
Utilidad Operacional
Gastos Financieros

Utilidad antes de Impuestos

Gastos por Impuestos

Utilidad Neta
NCIERA
30/5/2022

Pasivo
Pasivo Corriente
$ 22,716,282 Obligaciones Financieras $ -
$ 143,889,501 Proveedores $ 112,938,538
$ 4,000,000 Impuestos x Pagar -Renta $ 17,758,519
$ 73,254,366 Impuestos x Pagar - IVA $ 11,730,265
$ 3,732,668 Impuesto por Pagar RF $ 2,679,962
$ 1,648,346 Impuestos x Pagar ICA $ 1,138,428
$ 11,837,987
$ 261,079,151 Total Pasivo Corriente $ 146,245,711

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras $ 48,565,833

$ 40,000,000
$ 50,000,000
$ 1,166,667
$ 88,833,333
Total Pasivo No Corriente $ 48,565,833

$ 4,450,000 Total Pasivo $ 194,811,545

$ 370,833
$ 4,079,167 Patrimonio
Capital $ 126,200,000
Utilidad Acumulada $ 18,628,901
Utilidad del Ejercicio $ 14,351,205

$ 92,912,500 Total Patrimonio $ 159,180,106

$ 353,991,651 Total Pasivo + Patrimonio $ 353,991,651

-$ 0

MAYO de 2022

$ 85,000,000
$ 50,035,000
$ 34,965,000

$ 5,899,167
$ -

$ 3,900,000
$ -
$ 333,333
$ 370,833
$ 1,295,000
$ 6,238,333
$ 555,000
$ -
$ 4,850,000
$ 833,333
$ 22,827,500
$ 748,723

$ 22,078,777
$ 7,727,572

$ 14,351,205
NCIERA
30/4/2022

Pasivo
Pasivo Corriente
$ 138,779,996 Obligaciones Financieras $ -
$ 60,010,725 Proveedores $ 142,302,252
$ 4,000,000 Impuestos x Pagar -Renta $ 17,758,519
$ 73,254,366 Impuestos x Pagar - IVA $ 11,730,265
$ 3,732,668 Impuesto por Pagar RF $ 2,679,962
$ 1,648,346 Impuestos x Pagar ICA $ 1,138,428
$ 11,837,987
$ 293,264,089 Total Pasivo Corriente $ 175,609,426

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras $ 48,565,833

$ 40,000,000
$ 50,000,000
$ 1,166,667
$ 88,833,333
Total Pasivo No Corriente $ 48,565,833

$ 4,450,000 Total Pasivo $ 224,175,259

$ 370,833
$ 4,079,167 Patrimonio
Capital $ 126,200,000
Utilidad Acumulada $ 18,628,901
Utilidad del Ejercicio $ 14,351,205 $ 7,311,881

$ 92,912,500 Total Patrimonio $ 159,180,106

$ 386,176,589 Total Pasivo + Patrimonio $ 383,355,365

-$ 2,821,224

MAYO de 2022

$ 85,000,000
$ 50,035,000
$ 34,965,000

$ 5,899,167

$ 3,900,000
$ -
$ 333,333
$ 370,833
$ 1,295,000
$ 6,238,333
$ 555,000
$ -
$ 4,850,000
$ 833,333
$ 22,827,500
$ 748,723

$ 22,078,777
$ 7,727,572

$ 14,351,205