Edwyn Santiago Ayala Meneses

Fecha de Constitución de la Sociedad

Nombre de la Compañía " LA MODERNA LTDA"
Empresa dedicada a comercialización de productos no fabricados por la compañía

Movimientos del mes de Abril de 2022 4

Operación No. 1

4/2/2022 Se compra Mercancías por $ 35,000,000

IVA al 19% $ 6,650,000
Subotal $ 41,650,000
RF del 2,5% $ 875,000
ICA del 11,04% $ 386,400
Total Factira de Compra $ 40,388,600
De contado 30% $ 12,116,580 saldo
el restante a Crédito el 70% $ 28,272,020

Operación No. 2

4/6/2022 Se Vende Mercancías $ 39,000,000

IVA al 19% $ 7,410,000
Subotal $ 46,410,000
RF del 2,5% $ 975,000
ICA del 11,04% $ 430,560
Total Factura de Venta $ 45,004,440
Contado el 70% $ 31,503,108
Crédito 30% $ 13,501,332
Costo de la Mercancías $ 28,500,000 Saldo

Operación No. 3

4/8/2022 Se consigna el Banco $ 29,750,000

Operación No. 4

4/10/2022 Un cliente devuelve mercancías por valor (Incluye el IVA) $ 3,800,000

Dicho valor se cancela en cheque $ 3,193,277
IVA al 19% $ 606,723
Subotal $ 3,800,000
RF del 2,5% $ 79,832
ICA del 11,04% $ 35,254
Neto a pagar $ 3,684,914
Costo de ventas $ 2,600,000

Operación No. 5

4/12/2022 Se paga cuota de la obligación financiera

Por Capital $ 872,500
Por Intereses $ 762,174
Este pago se realiza con cheque $ 1,634,674

Operación No. 6
4/14/2022 Se compran mercancías así $ 21,500,000
IVA al 19% $ 4,085,000
Subotal $ 25,585,000
RF del 2,5% $ 537,500
ICA del 11,04% $ 237,360
Total Factira de Compra $ 24,810,140
De contado que se paga con cheque 35% $ 8,683,549
A crédito 65% $ 16,126,591

Operación No. 7
4/16/2022 Se vende mercancías $ 35,000,000
IVA al 19% $ 6,650,000
Subotal $ 41,650,000
RF del 2,5% $ 875,000
ICA del 11,04% $ 386,400
Total Factura de Venta $ 40,388,600
de Contado 80% $ 32,310,880
A Crédito 20% $ 8,077,720
Costo de Ventas $ 22,700,000

Operación No. 8
4/18/2022 Se consigna al Banco $ 33,500,000
Se paga Servicio públicos $ 2,150,000
70% para Admón. con Cheque $ 1,505,000
30% para Ventas en Efectivo $ 645,000

Operación No. 10
4/22/2022 La Empresa le compra Utiles y Pepeleria a Panemericana $ 950,000
El gasto es del 65% para Adminitracion $ 617,500
y 35% para ventas; todo se cancela en efectivo $ 332,500

Operación No. 11
4/24/2022 La Empresa contrata los servicios de un financiero con el
cargo de asistente y le paga honorartios por valor de $ 1,200,000
Retencion en la fuente del 11% $ 132,000
Ica del 11,04*1000 $ 13,248
Neto a Pagar $ 1,054,752

Operación No. 12
4/27/2022 La Empresa Vende Mercancias detal $ 7,850,000
Solo se descrimna el IVA $ 1,491,500
Neto a recibir $ 9,341,500
El costo de ventas $ 4,945,500

Operación No. 13
4/30/2022 Se paga Nomina de la segunda quincena de Admón. $ 3,900,000
Se paga Nomina de la segunda quincena Ventas $ 4,900,000
El pago de la nomina se realiza con cheque $ 8,800,000

Se requiere.
1. Elaborar las cuentas T de todas las transacciones
2. Todas las operaciones de Compra Venta de Mcias incluyen IVA, 19%, RF del 2,5% e ICA del 11,04*1000
2. Realizar el Estado de la Situación Financiera actualizado al corte del 30 de abril 2022
3. Estado de Resultado por el mes de Febrero con la Estructura diseñada en clase,
en donde se incluya los gastos Admón., Ventas, Financieros y los Gastos por impuestos del 35%

Nota:
Debes tener en cuenta y analizar muy bien la operacion 12
Recuerda de sumar a la Utilidad Aculada, la Utilidad de mes de Marzo
 Inventarios IVA - Descontable Impuestos por Pagar RF
D C D C D C
$ 35,000,000 $ 28,500,000 $ 6,650,000 $ - $ 875,000
$ 2,600,000 $ 22,700,000 $ 4,085,000 $ 537,500
$ 21,500,000 $ 4,945,500 $ 132,000

$ 59,100,000 $ 56,145,500 $ 10,735,000 $ - $ - $ 1,544,500

$ 2,954,500 Saldo $ 10,735,000 $ 1,544,500

Bancos Proveedores Ventas

D C D C D C
$ 29,750,000 $ 12,116,580 $ 28,272,020 $ 3,193,277 $ 39,000,000
$ 33,500,000 $ 3,684,914 $ 16,126,591 $ 35,000,000
$ 1,634,674 $ 7,850,000
$ 8,683,549
$ 1,505,000
$ 8,800,000

$ 63,250,000 $ 36,424,718 $ - $ 44,398,611 $ 3,193,277 $ 81,850,000

$ 26,825,282 Saldo $ 44,398,611 $ 78,656,723

Otros Deudores RF Otros Deudores ICA Caja

D C D C D C
$ 975,000 $ 79,832 $ 430,560 $ 35,254 $ 31,503,108 $ 29,750,000
$ 875,000 $ 386,400 $ 32,310,880 $ 33,500,000
$ 9,341,500 $ 645,000
$ 950,000
$ 1,054,752

$ 1,850,000 $ 79,832 $ 816,960 $ 35,254 $ 73,155,488 $ 65,899,752

Saldo
$ 1,770,168 $ 781,706 $ 7,255,736

Costo de Ventas Oblig Financieras LP Intereses Financieros

D C D C D C
$ 28,500,000 $ 2,600,000 $ 872,500 $ 762,174
$ 22,700,000
$ 4,945,500
 $ 56,145,500 $ 2,600,000 $ 762,174 $ -

$ 53,545,500 $ 762,174

Gtos Ventas Serv Publicos Gtos Admon - Papeleria Gtos Ventas -Papeleria
D C D C D C
$ 645,000 $ 617,500 $ 332,500

$ 332,500 $ -

Saldo -$ 332,500

Gtos Ventas Salarios Gtos Admon - Salarios

D C D C
$ 4,900,000 $ 3,900,000

CA del 11,04*1000
os del 35%
 LA MODERNA LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Impuestos por Pagar ICA Al Corte 30/3/2022
D C Valores expresados en $
$ - $ 386,400
$ 237,360 Activo
$ 13,248 Activo Corriente
Caja $ 40,825,736
Bancos $ 89,926,916
Inversiones a la Vista $ 4,000,000
Cuentas por Cobrar $ 69,079,052
Otros Deudores RF $ 1,770,168
Otros Deudores ICA $ 781,706
$ - $ 637,008 Inventarios $ 16,454,500
Total Activo Corriente $ 222,838,078
Saldo $ 637,008

IVA - Generado Activo No Corriente

D C Propiedad Planta y Equipo
$ 606,723 $ 7,410,000 Muebles y Enseres $ 40,000,000
$ 6,650,000 Vehiculos $ 50,000,000
$ 1,491,500
Total Propiedad Planta y Equipo $ 90,000,000

Otros Activos No Corrientes

Diferidos $ 3,250,000

$ 606,723 $ 15,551,500 Total Otros Activos No Ctes $ 3,250,000

Sal
$ 14,944,777

CxC - Clientes
D C Total Activo No Corriente $ 93,250,000
$ 13,501,332
$ 8,077,720 Total Activo $ 316,088,078

LA MODERNA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el mes Abril de 2022
Valores expresados en $
$ 21,579,052 $ - Ventas
Costo de Venta
$ 21,579,052 Utilidad Bruta

Gtos Admon Serv Publicos Gastos Operacionales

D C Gastos Admon
$ 1,505,000 Gasto Papeleria $ 617,500
Gastos nomina $ 3,900,000
Gastos Honorarios $ 1,200,000
Gastos Servicios Públicos $ 1,505,000
$ 1,505,000 $ - Gastos de Ventas
Gastos Servicios Publicos $ 645,000
$ 1,505,000 Gastos Papeleria $ 332,500
Gastos nomina $ 4,900,000

Gtos Admon - Honorarios Utilidad Operacional

D C Gastos Finacieros
$ 1,200,000
Utilidad antes de Impuestos
Gastos por Impuestos

$ 1,200,000 $ - Utilidad Neta

$ 1,200,000
Pasivo
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras $ -
Provedores $ 105,398,611
Impuestos x Pagar -Renta $ 10,030,947
Impuestos x Pagar - IVA $ 4,209,777
Impuesto por Pagar RF $ 1,544,500
Impuestos x Pagar ICA $ 637,008

Total Pasivo Corriente $ 121,820,843

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras $ 49,438,333

Total Pasivo No Corriente $ 49,438,333

Total Pasivo $ 171,259,177

Patrimonio
Capital $ 126,200,000
Utilidad Acumulada $ 11,317,020
Utilidad del Ejercicio $ 7,311,881

Total Patrimonio $ 144,828,901

Total Pasivo + Patrimonio $ 316,088,078

$ -

$ 78,656,723
$ 53,545,500
$ 25,111,223

$ 7,222,500
$ 5,877,500

$ 12,011,223
$ 762,174

$ 11,249,048
$ 3,937,167

$ 7,311,881