DESCRIPCIÓN DE TIPOLOGÍAS RELACIONADAS CON EL LAVADO DE ACTIVOS

TIPOLOGÍAS GENERALES
Actividad Descripción
Exportaciones ficticias Se refiere al reintegro de divisas de origen ilícito generado por la
de servicios exportación de servicios que no existen y al ser un carácter intangible
su valor en el mercado es difícil de comprobar.
Exportaciones ficticias Es el reintegro de divisa ilícitas realizando exportaciones ficticias,
de bienes haciendo pasar por mayor cantidad de mercancía de lo que en realidad
es, también se suele declarar la exportación pero los bienes no salen
del país y de esa misma manera se suele exportar el mismo bien varias
veces.
Inversión extranjera Ingreso de divisas ilícitas por medio de inversiones extranjeras a favor
ficticia en una de una “empresa local” que obviamente no existe
“empresa local”
Sustitución de deuda Las organizaciones delictivas utilizan el dinero ilícito para pagar una
externa contraída por deuda vencida a favor de una “empresa exportadora local” y de esta
un cliente de una manera justifican sus recursos.
“empresa local”
utilizando dinero
ilícito
Arbitraje Cambiario En este caso aprovechan la diferencia entre la tasa representativa del
Internacional mercado y el precio del dólar en el mercado libre, para ello se abren
mediante el cuentas corrientes en otros países y se realiza el retiro en moneda
transporte de dinero local. Esta actividad puede ser licita o ilícita, depende de donde
ilícito proviene el capital inicial.
Transferencias Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar
fraccionadas de dinero estos recursos producto de sus actividades ilícitas, a otro país
ilícito a través de giros mediante giros cuyos montos tienen características de
internacionales fraccionamiento3 y con la utilización de muchos beneficiarios,
denominados comúnmente como “pitufos”. De este modo, se
fraccionan altas sumas de dinero en varios envíos con la finalidad de
evadir los controles existentes en el país de origen de los fondos como
en el de destino.
“Peso Broker” (Black Se utilizan los servicios de un “Broker” que es “un intermediario
Market Peso financiero informal del mercado de capitales y divisas de origen ilícito
Exchange) que se encarga de reubicar parte de las utilidades obtenidas en el
mercado internacional...”. De este modo, en vez de trasladar recursos
de un país a otro, se utiliza el servicio del “Broker” que contacta
personas y organizaciones delictivas que tienen que hacer pagos en
países diferentes; pero los pagos de dinero nunca salen de los países y
no queda registro.
Utilización de fondos Aquí los delincuentes buscan empresas legalmente constituidas con
ilícitos para disminuir historia comercial y financiera reconocida y con problemas de
endeudamiento o endeudamiento, que son capitalizadas con dinero ilícito. De este modo
capitalizar empresas se mezcla el capital ilícito de los delincuentes con el capital licito de la
legítimas empresa constituida con anterioridad.
Compra de “premios” En esta actividad, los delincuentes le compran los premios de lotería a
por parte de una los ganadores iniciales obviamente usando su dinero sucio.
organización delictiva
Declaración de un Aquí las organizaciones delictivas utilizan personas que viajan al
premio ficticio exterior y simulan traer un premio obtenido allí, que es justificado con
obtenido en el documentación falsa.
exterior, para el
ingreso a un país local
de dinero ilícito
TIPOLOGÍAS DE FIDUCIA
Actividad Descripción
Fiducia de Inversión: Se usan sociedades fiduciarias donde se realizan consignaciones o
Fraccionamiento transferencias (fraccionadas) de dinero ilícito en efectivo debajo de los
Fondo Común límites de reporte establecidos por la normatividad.
Ordinario (FCO)
Fiducia de Inversión: Con el fin de dar apariencia de legalidad al dinero ilícito, se realizan
Fraccionamiento múltiples operaciones “fraccionadas”, por debajo de los límites
Multicuenta FCO establecidos para el reporte de operaciones en efectivo en diferentes
encargos y sociedades fiduciarias.
Fiducia de Inversión: Aquí se mantiene el mismo esquema del fraccionamiento, sólo que se
“Pitufeo” FCO utilizan terceros para que realicen operaciones en efectivo con dinero
ilícito en diferentes encargos y Sociedades Fiduciarias,
Fiducia de inversión Otra forma que usan los delincuentes para dar apariencia de legalidad
con destinación al dinero ilícito es constituyendo encargos fiduciarios donde hacen
específica inversiones según instrucciones del “Fideicomitente” en diferentes
negocios y así tratar de buscar el anonimato.
Fiducia de El objetivo de este tipo de fiducia es administrar dinero y bienes,
administración y mecanismo que usan los delincuentes para entregar activos ilícitos que
pagos de bienes son administrados por la fiducia, que finalmente realiza pagos
ilícitos establecidos por el cliente, con los rendimientos producidos por la
inversión.
Fiducia en garantía Con el fin de dar apariencia de legalidad al dinero sucio, compran
con bienes ilícitos bienes que son entregados a una fiducia en garantía, mecanismo que
les permite contar con respaldo para la solicitud de productos
financieros.
Fiducia inmobiliaria: Este consiste en comprar un bien inmueble con el dinero ilícito,
Recursos ilícitos del generalmente es un lote que se entrega a una fiducia para que lo
constructor administre y así llevar a cabo proyectos como casas, apartamentos,
locales comerciales, entre otros y luego se entrega a los beneficiarios
para crear un patrimonio autónomo.
Fiducia inmobiliaria: En este caso, los delincuentes utilizan proyectos inmobiliarios con
Recursos ilícitos del buena reputación, manejados por fiduciarias de reconocida tradición
comprador en el mercado, en los que varias personas compran unidades con
dinero de origen ilícito.
Fiducia inmobiliaria: Esta actividad es muy parecida a la anterior, aquí los delincuentes
Cesión de derechos utilizan proyectos inmobiliarios con buena reputación, manejados por
del comprador fiduciarias de reconocida tradición en el mercado, en los que varias
personas compran unidades con dinero de origen ilícito y
 posteriormente ceden los derechos a los miembros de las
organizaciones delictivas.
Fiducia de En esta ocasión los delincuentes titularizan bienes con su dinero sucio
titularización de un y de esta manera obtienen dinero de una compañía de nombre
inmueble reconocido para posteriormente disponer de él según las necesidades
de la organización.
TIPOLOGÍAS DE SECUESTRO Y EXTORSIÓN
Actividad Descripción
Utilización de cuentas En este caso para desviar la atención de las autoridades los
bancarias prestadas delincuentes piden prestadas cuentas de ahorros o corrientes a las
para ocultar pagos por personas a cambio de un beneficio económico.
delitos
Transacciones en Aquí los delincuentes realizan un secuestro y a la persona le quitan las
cuentas de tarjetas débito y crédito y la chequera y la obligan a dar sus
secuestrados contraseñas y firmas para realizar estas transacciones.
Uso de Con el fin de ocultar su identidad y sus actividades ilícitas, los
documentación falsa delincuentes y las organizaciones criminales recurren a la falsificación
de documentos de identidad y documentos de soporte para la
solicitud y apertura de productos con el fin de utilizarlos como medio o
instrumento para sus actividades.
Operaciones Se refiere a las modalidades de Secuestro “Express” o el llamado
“cenicienta” “Paseo Millonario”, en las que los delincuentes retienen a una persona
y realizan transacciones antes de las 12 de la noche para que, dados
los topes para retiro de dinero en efectivo en los cajeros automáticos,
se pueda retirar el tope correspondiente a ese día y, pasadas las 12 de
la noche, sacar el cupo correspondiente al día siguiente.
Suministro de bienes, Para satisfacer sus necesidades los delincuentes realizan extorciones
víveres o ganado para donde exigen productos o bienes tales como víveres, muebles,
grupos ilegales ganado, inmuebles, entre otros. Este tipo de actividad es difícil de
detectar ya que no hay transferencias financieras.
Cobro de extorsiones Aquí las organizaciones criminales contactan a personas con capacidad
por seguridad o económica para pedirles dinero a cambio de seguridad o a cabio de su
“permiso” libre desplazamiento.
Utilización de cuentas Los grupos al margen de la ley una vez han liberado personas que
bancarias o negocios fueron secuestradas las comprometen u obligan a dar apariencia de
de personas ex- legalidad al dinero ilícito de estos grupos, maquillándolo con sus
secuestradas que se negocios o prestando sus cuentas bancarias.
prestan para dar
apariencia de
legalidad al dinero de
una organización de
secuestradores
Adquisición de bienes Con el fin de hacer perder el rastro del dinero producto de secuestros
o propiedades por y extorsiones, los delincuentes destinan parte de los pagos a sus
grupos familiares de familias con el fin que lo inviertan en bienes raíces, bienes muebles y
los secuestradores o otros bienes.
extorsionistas
Realización de Las organizaciones delincuenciales realizan secuestros en el extranjero
transacciones que son pagados y el dinero debe entrar al país, o realizan el secuestro
económicas en el país y los pagos se deben realizan en el exterior. De este modo
transnacionales los delincuentes deben realizar transacciones transnacionales que
implican giros, cambio de divisas, transporte de dinero, entre otras.
TIPOLOGÍAS DE CONTRABANDO
Actividad Descripción
Pago en especie de Las organizaciones delincuenciales ingresan mercancías de
actividades ilícitas con contrabando al país, que es una forma indirecta de ingresar dinero
mercancías ingresadas ilícito producto de actividades delictivas realizadas total o
de contrabando al parcialmente en Colombia o en otros países.
territorio nacional
Contrabando de En este caso las mercancías que llegan de contrabando son insumos
insumos para redes de para la producción de copias ilegales de productos protegidos por
“piratería” leyes de propiedad intelectual. para lo cual quienes realizan la
operación de lavado, requieren tener vínculos con otras
organizaciones dedicadas a este tipo de actividades.
Transporte de dinero comienza con el transporte ilícito de divisas desde Colombia hacia otro
de origen ilícito a otro país, con este dinero las organizaciones delictivas adquieren
país para adquirir mercancías que luego son ingresadas al país bajo alguna forma de
mercancías que contrabando. Finalmente se comercializan en Colombia y la
ingresan al país local organización recupera el capital inicialmente enviado al exterior.
mediante
contrabando técnico
por subfacturación
Exportación de Su finalidad es ingresar al país dinero sucio justificándolo en el registro
mercancía sobre de divisas resultado de una exportación. Además de obtener dinero
facturada y posterior producto del supuesto bien.
reingreso de
contrabando al
territorio colombiano
Cambio de destinación La finalidad de cambiar el destino de materias primas también es
de materias primas lograr el traslado de una suma de dinero ilícito desde un país a
que ingresan al país Colombia usando indebidamente el programa de Sistemas Especiales
bajo la modalidad de de Importación - Exportación Plan Vallejo, que tiene previsto la
Sistemas Especiales de suspensión total o parcial del pago de los tributos aduaneros.
Importación-
Exportación Plan
Vallejo
Importaciones Aquí también se hace un uso indebido del Plan Vallejo En este caso el
efectuadas por un importador que podría hacer uso del programa autorizado de Plan
intermediario Vallejo no tendría la intención de realizar dichas importaciones, ni un
aduanero suplantando fraude, pero es suplantado por un intermediario aduanero a través del
a un importador cual ha realizado anteriormente operaciones de comercio exterior.
reconocido y
utilizando un
programa aprobado al
amparo de los
Sistemas Especiales
Importación-
Exportación Plan
Vallejo
Contrabando y Este tipo de operación tiene dos finalidades principales: De una parte,
falsedad marcaria lograr el ingreso a Colombia (país A) de mercancías que sustituyan
total o parcialmente un capital de procedencia ilícita, dándole además
apariencia de legalidad mediante una operación de comercio exterior.
De otra, incrementar la rentabilidad a través de la falsedad marcaria
haciendo uso de las mercancías ingresadas al territorio nacional,
justificando ingresos por ventas de productos que se supone son de
una marca reconocida en el mercado
Contrabando técnico En esta ocasión los criminales sobrevaloran la mercancía exportada
mediante con el fin de poner el dinero sucio en otro país y así evitar la acción de
sobrevaloración de las autoridades locales.
mercancías
Contrabando Esta acción consiste en ingresar a Colombia país (A) mercancías
mediante adquiridas en el exterior con dinero producto de actividades ilícitas,
Triangulación de con el fin de darle apariencia de legalidad. Para esto se realiza una
Mercancías importación de mercancías con preferencias arancelarias (sin el pago
de tributos aduaneros arancel - IVA), haciendo uso de certificados de
origen falsos
TIPOLOGÍAS RELACIONADAS CON LA CADENA PRODUCTIVA DEL ARROZ
Actividad Descripción

TIPOLOGÍAS RELACIONADAS CON LA BOLSA AGROPECUARIA

Actividad Descripción