09 Sepiembre 2021 ANÁLISIS Y APLICACIÓN

PRÁCTICA DE ACTIVIDADES
VULNERABLES
“Lavado de Dinero”

1802045-9 Adela Villegas Romero

PROFRA: ELDA IRMA ALVAREZ GAXIOLA
1.- Escribe de forma personal lo que entiendes por lavado de dinero.

Es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través
de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin
problema en el sistema financiero. Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero
procedente de negocios delictivos o injustificables. Es decir, la actividad en la cual
una persona u organización criminal, incursionando en un acto delictivo, procesa las
ganancias financieras, resultando de actividades ilegales, para tratar de darles la
apariencia de recursos obtenidos de actividades lícitas.

2.-Investiga en internet el concepto y las etapas del lavado de dinero.

El lavado de dinero es el proceso a través del cual, es encubierto el origen de los

fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las
más comunes: tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas,
corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión
fiscal y terrorismo).

• El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste

en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas
aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el
sistema financiero. (VSPP de la CNBV)
• Procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar
su procedencia ilícita, permitiendo a los criminales gozar de ellas sin arriesgar su
fuente. (GAFI)
Etapas:

1. La colocación del dinero

De acuerdo con la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) del Ministerio

de Hacienda de Colombia, la primera fase se refiere a la introducción de dinero ilícito
en la economía legal, poniéndolos a circular a través de entidades financieras,
casinos, negocios, casas de cambio y otras fuentes tanto nacionales como
internacionales.
Para evadir a la justicia, los lavadores depositan cantidades medianas, no
exageradas, para no levantar sospechas, en diferentes bancos o en el mismo, pero
días diferentes.

2. Diversificación u ocultamiento

En la segunda fase, los criminales tienen la intención de dificultar a las autoridades

el rastreo documentado, la fuente y la propiedad de los fondos, es decir, busca
desdibujar la transacción original. Por ello, hacen operaciones en el exterior, en
países con poco control en el lavado de activos.

También inventan mecanismos para legalizar el ingreso de divisas al país, para

lograrlo, se valen de la sobrefacturación de exportaciones o ventas ficticias en el
extranjero. Incluso, usan familiares en el exterior para que parezca que les envían
plata y quede como si fueran remesas.

Y como si fuera poco, sobrefacturan importaciones para ingresar a sus países

mercancía, carros, maquinaria y tecnología, ocultando su procedencia y
maquillando el contrabando.

3. Integración del dinero

En esta fase, los delincuentes buscan que las autoridades no puedan diferenciar
entre el dinero legal e ilegal. Aquí, los lavadores logran que su dinero sucio circule
completamente en la economía formal convertidos en propiedad raíz, carros y
comercio como restaurantes, bares, casinos, prostíbulos que usan como fachada
para ocultar operaciones de lavado.