COMERCIALIZADORES DE ROPA

COMPRAS MATERIA A RESPONSABLE DE IVA

1,405 MAT. PRIMA 50,000,000

240,810 IVA DESC. 9,500,000
220,505 PROVEED 59,500,000

1,405 MAT. PRIMA 50,000,000

1,410 INV. EN PROCESOS 50,000,000

1,420 PRODUCTO TERMINADO 50,000,000

1,420 PROD. TERM. MANO DE OBRA 10,000,000
1,410 INV. EN PROCESO 50,000,000
220,505 PROVEEDORES 10,000,000

UNIDADES PRODUCIDAS 20,000 3,000

PRECIO VENTA 5,000
IVA 950
TOTAL 5,950

1,110 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO 119,000,000

240,805 IVA 19,000,000
4,135 VENTAS GRAVADAS 100,000,000

DECLARACION IVA PERIODO

IVA GENERADO 19,000,000
IVA DESCONTABLE -9,500,000

IVA A PAGAR 9,500,000

IVA PRORRATEADO

PERIODO VENTAS A SAN ANDRES 20,000,000

IVA DESCONTABLE COMPRAS 9,500,000

IVA DESCONT. SEGUROS 2,500,000
IVA DESCONT. CELULAR 69,000
IVA DESCONT. PAPELERIA 120,000
IVA DESCONT. PROCES. DATOS 56,000
IVA DESC. ARRENDAMIENTO 1,500,000
IVA DESCONT. ELE. DE ASEO 80,000
IVA DESCONT. MTTO MAQUIN. 105,000 13,930,000 73,315,789
IVA NO DESC. PPORRATEO 20% 2,786,000
IVA DESCONTABLE 11,144,000

240,805 IVA GENERADO 15,200,000

240,810 IVA DESCONTABLE 13,930,000
 1,110 BANCOS 4,056,000
240,805 IVA GENERADO 15,200,000
240,810 IVA DESCONTABLE 13,930,000
511,570 IVA PRORRATEADO 2,786,000

EJERCICIO 2 PRORRATEO IVA

IVA %
VENTAS GRAVADAS 500,000,000 95,000,000 68.49%
VENTAS EXCLUIDAS 150,000,000 20.55%
VENTAS EXENTAS 80,000,000 10.96%
INGRESOS NO GRAVADOS 120,000,000
INGRESOS BRUTOS 850,000,000
DEVOLUCION VENTAS 45,000,000 2,500,000
INGRESOS NETOS 805,000,000
IVA TOTAL IVA NO DSC
COMPRA MERCANCIA 350,000,000 66,500,000 13,664,384
GASTOS 70,000,000 13,300,000 2,732,877
SERVICIOS 15,000,000 2,850,000 585,616
DEVOLUCION COMPRAS 50,000,000 3,500,000 86,150,000

IVA RETENIDO 18,000,000

EJERCICIO 3
VENTA DE BICICLETAS VALOR IVA %
VENTAS GRAVADAS 19% 150,000,000 28,500,000 35.71%
VENTAS A AMAZONAS 35,000,000 0 8.33%
VENTAS A SAN ANDRES 85,000,000 0 20.24%
VENTAS EXPORTACIONES 120,000,000 0 28.57%
INGRESOS POR REND. FROS 2,000,000 0 0.00%
INGRESOS RECUP. GASTOS 8,500,000 0 0.00%
ARREND. INMUEBLES 19% 30,000,000 5,700,000 7.14%

TOTAL INGRESOS 430,500,000 34,200,000 420,000,000

COMPRAS Y GASTOS
COMPRA MCIA GRAVADA 105,000,000 19,950,000
COMPRA MCIA EXCLUIDA 25,000,000 0
GASTOS DE OPERACIÓN 18,000,000 3,420,000
COMPRAS IMPORTACIONES 90,000,000 17,100,000

40,470,000

240,805 IVA GENERADO 34,200,000

240,810 IVA DESCONTABLE COMPRAS 19,950,000

240,811 IVA DESCONTABLE GASTOS 3,420,000
240,812 IVA DESCONTABLE IMPORT 17,100,000
FORMULARIO IVA

INGRESOS GRAVADOS 180,000,000

INGRESOS POR EXPORTACIONES 120,000,000
INGRESOS EXCLUIDOS 120,000,000
ING. NO GRAVADOS 10,500,000

TOTAL INGRESOS 430,500,000

COMPRAS E IMPORTACIONES

IMPORTACIONES TARIFA GRAL 90,000,000

COMPRA DE BIENES TARF. GRAL 123,000,000
COMPRAS EXCLUIDAS 25,000,000

TOTAL COMPRAS 238,000,000

IVA GENERADO 34,200,000

TOTAL IVA GENERADO 34,200,000

IMPUESTOS DESCONTABLES
IMPORTACIONES 12,214,286
COMPRAS GTOS TARF. GRL 16,692,857

TOTAK IMPUESTO DESC. 28,907,143

SALDO POR PAGAR PER. FIS 5,292,857

 14 INVENTARIOS
1,405 MATERIA PRIMA
1,410 INV. PROD. EN PROCESO
1,420 PRODUCTO TERMINADO
1,435 INV. MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1,440 MATERIALES Y SUMINISTROS
1,450 REPUESTOS MNARIA

VALOR IVA %
INGRESOS GRAV 80,000,000 15,200,000 80%
ING EXCLUIDOS 20,000,000 20%
TOTAL INGRESOS 100,000,000 100%
COMPRAS Y GASTOS 58,652,632 11,144,000

VALOR A PAGAR 4,056,000

%
58.82%
17.65% 16,982,877 15,202,941 1,779,936
9.41%
14.12%

IVA DESC.
52,835,616
10,567,123
2,264,384

GRAV
EXC.
EXC. 28.57%
EXENTAS
NO GRAV
NO GRAV
GRAV

1,900,200

VR NO DESC. VR DESC.
5,700,000 14,250,000
977,143 2,442,857
4,885,714 12,214,286
11,562,857
 COMPRA VENTAS
1,435 105,000,000 4,135
240,810 19,950,000 2,408
2,365 2,625,000 2,250,000 130,505 35,700,000
2,205 122,325,000 104,850,000
DEV. MCIA VENDIDA
DEVOLUCION MCIA
4,175 5,000,000
1,435 15,000,000 240,820 950,000
240,815 IVA GEN DEV. CO 2,850,000 130,505
2,365 375,000
2,205 17,475,000
 VENTAS
30,000,000
5,700,000

. MCIA VENDIDA

IVA DESC. DEV. VTAS

5,950,000