DESCRIPCIÓN DEBE

1 BANCO 19,000.00
2 CUENTAS POR COBRAR 30,000.00
3 EFECTOS POR COBRAR 12,000.00
4 INVENTARIO DE MERCANCIAS 21,000.00
5 EDIFICIO 60,000.00
6 MAQUINARIAS 50,000.00
7 HERRAMIENTAS 6,000.00
8 GASTOS DE INSTALACIÓN 15,000.00
9 CUENTAS POR PAGAR
10 PRESTAMO BANCARIO
11 CUENTA CAPITAL
12 GASTOS DE SEGURO 1,200.00
13 GASTOS DE IMPUESTOS 1,800.00
14 SUELDO DE VENDEDORES 9,000.00
15 GASTOS VARIOS DE VENTAS 500.00
16 SUELDOS DE LA GERENCIA
17 TELEFONO
18 INTERESES PAGADOS
19 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
20 SEGUROS VIGENTES 1,300.00
21 INVENTARIO DE PAPELERIA 2,100.00
22 SUELDOS POR PAGAR
23 INTERESES POR PAGAR
24 INTERESES POR COBRAR 20.00
25 GASTOS DEP EDIFCIO
26 GASTOS DEP EQUIPO
27 CAJA CHICA 4,000.00
28 PROVISION PARA INCOBRABLES
29 EFECTOS POR COBRAR DESC
30 TERRENO 100,000.00
31 DEP ACUM EDIFICIO 10,000.00
32 DEP ACUM MAQUINARIA 5,000.00
33 EQUIPOS DE OFICINA 10,000.00
34 DEP ACUM EQUIPOS DE OFICINA 2,000.00
35 EFECTOS POR PAGAR
36 HIPOTECA POR PAGAR
37 VENTAS
38 DEV EN VENTAS 11,000.00
39 GASTOS DE PUBLICIDAD 12,000.00
40 GASTOS DE VIAJES DE VENDEDORES 2,500.00
41 SUELDOS PERSONAL OFICINA
42 GASTOS DE PAPELERIA 400.00
43 GASTOS GENERALES
44 INTERESES COBRADOS 1,100.00
45 DESC. SOBRE LAS VENTAS 1,300.00
46 COMPRAS 110,000.00
47 DEV REBAS EN COMPRAS
48 FLETES SOBRE COMPRAS 1,700.00
49 INTERESES COBRADOS ANTICIPADO 80.00
50 PERDIDAS EN CTA INCOBRABLES
51 GASTOS DEP DE MAQUINARIAS
52 HERRAMIENTAS CONSUMIDAS
500,000.00
 HABER

9,000.00
22,000.00
178,000.00

7,000.00
100.00
2,000.00
900.00

1,010.00
110.00

1,300.00
120.00

1,000.00
3,000.00

8,000.00
58,000.00
200,000.00

6,000.00

1,200.00
 800.00

210.00
180.00
70.00
500,000.00
 I II III
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCO 19,000.00
CUENTAS POR COBRAR 30,000.00
PROVISION CTA INCOBRABLES 1,000.00 29,000.00
EFECTOS POR COBRAR 12,000.00
EFECTOS POR COBRAR DESC 3,000.00 9,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS 21,000.00
SEGUROS VIGENTES 1,300.00
INVENTARIOS DE PAPELERIAS 2,100.00
CAJA CHICA 4,000.00
PERDIDAS EN CTA INCOBRABLES 210.00 3,790.00
INTERESES COBRADOS POR ANTIC 80.00
INTERESES POR COBRAR 20.00
INTERESES COBRADOS 1,100.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 86,390.00
ACTIVOS FIJOS
TERRENO 100,000.00
MAQUINARIAS 50,000.00
DEP- ACUM MAQUINARIAS 5,000.00 45,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 10,000.00
DEP. ACUM EQUIPOS DE OFICINA 2,000.00 8,000.00
EDIFICIO 60,000.00
DEP. ACUM EDIFICIO 10,000.00 50,000.00
HERRAMIENTAS 6,000.00
HERRAMIENTAS CONSUMIDAS 70.00 5,930.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 208,930.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES
CUENTAS POR PAGAR 9,000.00
PRESTAMO BANCARIO 22,000.00
EFECTOS POR PAGAR 8,000.00
SUELDOS POR PAGAR 1,010.00
INTERESES POR PAGAR 110.00
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 40,120.00
PASIVOS A LARGO PLAZO
HIPOTECAS POR PAGAR 58,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 58,000.00
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
CUENTA CAPITAL 178,000.00
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO + CAPITAL
ESTADO DE RESULTADO
TOTAL DESPUES DEL ISLR
IV

295,320.00

98,120.00
178,000.00
276,120.00
19,200.00
295,320.00
 I II
VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
REBAJAS EN VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS
VENTAS NETAS
COSTOS DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
COMPRAS 110,000.00
FLETES Y OTROS GASTOS DE COMPRAS 1,700.00
COMPRAS BRUTAS 111,700.00
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 800.00
REBAJAS EN COMPRAS 0
DESCUENTOS EN COMPRAS 900.00 1,700.00
COMPRAS NETAS
TOTAL DE LA MERCANCIA DISPONIBLE
INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD EN VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD EN OPERACIONES
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES COBRADOS 1,100.00
INTERESES COBRADOS ANTICIPADOS 80.00
EGRESOS FINANCIEROS Y OTROS
GASTOS DE INSTALACIÓN 15,000.00
GASTOS DE SEGURO 1,200.00
GASTOS DE IMPUESTOS 1,800.00
SUELDOS DE VENDEDORES 9,000.00
SUELDOS DE GERENCIA 7,000.00
GASTOS DE MAQUINARIAS 180.00
GASTOS DE PAPELERIA 400.00
GASTOS GENERALES 1,200.00
GASTOS DE PUBLICIDAD 12,000.00
GASTOS DE VIAJES DE VENDEDORES 2,500.00
SUELDOS PERSONAL DE OFICINA 6,000.00
GASTOS DEPREC EDIFICIO 1,300.00
GASTOS DEPREC EQUIPO 120.00
TELEFONO 100.00
INTERESES PAGADOS 2,000.00
EGRESOS FINANCIEROS NETO
UTILIDAD DEL AÑO XX
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD DE LOS TRABAJADORES
UTILIDAD NETA A CAPITALIZAR
 III IV
200,000.00
11,000.00
0
1,300.00 12,300.00
187,700.00

21,000.00

110,000.00
131,000.00
21620.00 109,380.00
78,320.00
500.00
77,820.00
0
77,820.00

1,180.00

59,800.00
58,620.00
19,200.00
0.00
0.00 0.00
19,200.00